《煙類應稅消費品消費稅納稅申報表》（填寫示例）

公章A06015煙類應稅消費品消費稅納稅申報表公章稅款所屬期：20XX年X月X日至20XX年X月X日納稅人名稱（公章）：XX市XX公司納稅人識別號：XXXXXXXXXXXXXX20XX年X月X項目應稅消費品名稱適用稅率銷售數(shù)量銷售額應納稅額定額稅率比例稅率卷煙（據(jù)實填寫）30元/萬支56%XXX.XXXXX.XXXXX.XX卷煙（據(jù)實填寫）30元/萬支36%XXX.XXXXX.XXXXX.XX雪茄煙（據(jù)實填寫）——36%XXX.XXXXX.XXXXX.XX煙絲（據(jù)實填寫）——30%XXX.XXXXX.XXXXX.XX合計————————XXX.XX聲明此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。經(jīng)辦人（簽章）：XXX財務(wù)負責人（簽章）：XXX聯(lián)系電話：13XXXXXXXXX本期準予扣除稅額：XXX.XX本期減（免）稅額：XXX.XX期初未繳稅額:XXX.XX本期繳納前期應納稅額：XXX.XX（如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懀┦跈?quán)聲明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)XXX（單位名稱或者自然人姓名）91xxxx（納稅人信用代碼或者身份證號碼）（地址）XX市XX區(qū)（縣、鎮(zhèn)）XX路XX號為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽章：XXX本期預繳稅額：XXX.XX本期應補（退）稅額：XXX.XX期末未繳稅額:XXX.XX以下由稅務(wù)機關(guān)填寫受理人（簽章）：受理日期：年月日受理稅務(wù)機關(guān)（章）：一、本表僅限煙類消費稅納稅人使用。二、本表“銷售數(shù)量”為《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的煙類應稅消費品銷售（不含出口免稅）數(shù)量。三、本表“銷售額”為《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的煙類應稅消費品銷售（不含出口免稅）收入。四、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》和《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費稅政策的通知》（財稅[2001]91號）的規(guī)定，本表“應納稅額”計算公式如下：（一）卷煙應納稅額＝銷售數(shù)量×定額稅率＋銷售額×比例稅率（二）雪茄煙、煙絲應納稅額＝銷售額×比例稅率五、本表“本期準予扣除稅額”按本表附件一的本期準予扣除稅款合計金額填寫。六、本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。七、本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計應繳未繳的消費稅額，多繳為負數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。八、本表“本期繳納前期應納稅額”填寫本期實際繳納入庫的前期消費稅額。九、本表“本期預繳稅額”填寫納稅申報前已預先繳納入庫的本期消費稅額。十、本表“本期應補（退）稅額”計算公式如下，多繳為負數(shù)：本期應補（退）稅額＝應納稅額（合計欄金額）－本期準予扣除稅額－本期減（免）稅額－本期預繳稅額十一、本表“期末未繳稅額”計算公式如下，多繳為負數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應補（退）稅額－本期繳納前期應納稅額十二、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。本期準予扣除稅額計算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）一、當期準予扣除的委托加工煙絲已納稅款計算1.期初庫存委托加工煙絲已納稅款:2.當期收回委托加工煙絲已納稅款:3.期末庫存委托加工煙絲已納稅款:4.當期準予扣除的委托加工煙絲已納稅款:二、當期準予扣除的外購煙絲已納稅款計算1.期初庫存外購煙絲買價：2.當期購進煙絲買價：3.期末庫存外購煙絲買價：4.當期準予扣除的外購煙絲已納稅款：三、本期準予扣除稅款合計：一、本表作為《煙類應稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料，由外購或委托加工收回煙絲后連續(xù)生產(chǎn)卷煙的納稅人填報。二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品征收消費稅問題的通知》（國稅發(fā)[1995]94號）的規(guī)定，本表“當期準予扣除的委托加工煙絲已納稅款”計算公式如下：當期準予扣除的委托加工煙絲已納稅款＝期初庫存委托加工煙絲已納稅款＋當期收回委托加工煙絲已納稅款－期末庫存委托加工煙絲已納稅款三、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品征收消費稅問題的通知》（國稅發(fā)[1995]94號）的規(guī)定，本表“當期準予扣除的外購煙絲已納稅款”計算公式如下：當期準予扣除的外購煙絲已納稅款＝（期初庫存外購煙絲買價＋當期購進煙絲買價－期末庫存外購煙絲買價）×外購煙絲適用稅率（30%）四、本表“本期準予扣除稅款合計”為本期外購及委托加工收回煙絲后連續(xù)生產(chǎn)卷煙準予扣除煙絲已納稅款的合計數(shù)，應與《煙類應稅消費品消費稅納稅申報表》中對應項目一致。五、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。

A06017本期代收代繳稅額計算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）應稅消費品名稱項目卷煙卷煙雪茄煙煙絲合計適用稅率定額稅率30元/萬支30元/萬支——————比例稅率56%36%36%30%——受托加工數(shù)量——同類產(chǎn)品銷售價格——材料成本——加工費——組成計稅價格——本期代收代繳稅款一、本表作為《煙類應稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料，由煙類應稅消費品受托加工方填報。二、本表“受托加工數(shù)量”的計量單位為卷煙為萬支，雪茄煙為支，煙絲為千克。三、本表“同類產(chǎn)品銷售價格”為受托方同類產(chǎn)品銷售價格。三、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》的規(guī)定，本表“組成計稅價格”的計算公式如下：組成計稅價格＝（材料成本＋加工費）÷（1-消費稅稅率）四、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款”的計算公式如下：（一）當受托方有同類產(chǎn)品銷售價格時，本期代收代繳稅款＝同類產(chǎn)品銷售價格×受托加工數(shù)量×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率（二）當受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價格時，本期代收代繳稅款＝組成計稅價格×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率五、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。PAGE－PAGE22－A06018卷煙銷售明細表所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：填表日期：年月日單位：萬支、元、元/條（200支）卷煙牌號煙支包裝規(guī)格產(chǎn)量銷量消費稅計稅價格銷售額備注合計————————A06217各牌號規(guī)格卷煙消費稅計稅價格所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：填表日期：年月日單位：萬支、元、元/條（200支）卷煙牌號煙支包裝規(guī)格銷量消費稅計稅價格銷售額備注合計————————一、本表為年報，作為《煙類應稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料，由卷煙消費稅納稅人每月辦理消費稅納稅申報時報送。同時報送本表的EXCEL格式電子文件。二、本表“消費稅計稅價格”為計算繳納消費稅的卷煙價格。已核定消費稅計稅價格的卷煙，實際銷售價格高于核定消費稅計稅價格的，填寫實際銷售價格；實際銷售價格低于核定消費稅計稅價格的，填寫核定消費稅計稅價格；同時，在備注欄中填寫核定消費稅計稅價格的文號。未核定消費稅計稅價格的，以及出口、委托加工收回后直接銷售的卷煙，填寫實際銷售價格。在同一所屬期內(nèi)該欄數(shù)值發(fā)生變化的，應分行填寫，并在備注欄中標注變動日期。三、已核定消費稅計稅價格但已停產(chǎn)卷煙、新牌號新規(guī)格卷煙、交易價格變動牌號卷煙、出口卷煙、委托加工收回后直接銷售卷煙分別在備注欄中注明“停產(chǎn)”、“新牌號”、“價格變動”、“出口”、“委托加工收回后直接銷售”字樣。新牌號新規(guī)格卷煙需同時在備注欄中注明投放市場的月份。委托加工收回后直接銷售卷煙需同時注明受托加工方企業(yè)名稱。四、本表“銷售額”按照以下公式計算填寫：銷售額＝銷量×消費稅計稅價格五、本表為A4橫式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。A06218卷煙消費稅納稅申報表（批發(fā)）稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：填表日期：年月日單位：卷煙萬支、金額單位：元（列至角分）項目應稅消費品名稱適用稅率銷售數(shù)量銷售額應納稅額卷煙5%合計5%聲明此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。經(jīng)辦人（簽章）：財務(wù)負責人（簽章）：聯(lián)系電話：期初未繳稅額:本期繳納前期應納稅額：本期預繳稅額：（如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懀┦跈?quán)聲明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽章：本期應補（退）稅額：期末未繳稅額:以下由稅務(wù)機關(guān)填寫受理人（簽章）：受理日期：年月日受理稅務(wù)機關(guān)（章）：填表說明一、本表僅限批發(fā)卷煙的消費稅納稅人使用。二、本表“銷售數(shù)量”為《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的卷煙批發(fā)銷售數(shù)量。三、本表“銷售額”為《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的卷煙批發(fā)銷售收入。四、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，本表“應納稅額”計算公式如下：應納稅額＝銷售額×適用稅率五、本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計應繳未繳的消費稅額，多繳為負數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。六、本表“本期繳納前期應納稅額”填寫本期實際繳納入庫的前期消費稅額。七、本表“本期預繳稅額”填寫納稅申報前已預先繳納入庫的本期消費稅額。八、本表“本期應補（退）稅額”計算公式如下，多繳為負數(shù)：本期應補（退）稅額＝應納稅額（合計欄金額）－本期預繳稅額九、本表“期末未繳稅額”計算公式如下，多繳為負數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應補（退）稅額－本期繳納前期應納稅額十、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。AA06344卷煙批發(fā)企業(yè)月份銷售明細清單填報單位：所屬期：年月單位：萬支、元、元/條（200支）卷煙條包裝商品條碼卷煙牌號規(guī)格卷煙類別卷煙類型銷售價格銷售數(shù)量銷售額備注12345678卷煙批發(fā)企業(yè)月份銷售明細清單填表說明明1.本表由批發(fā)企業(yè)消費稅納稅人填報，作為《卷煙消費稅納稅申報表（批發(fā)）》的附報資料，于辦理消費稅納稅申報時一并報送。2.本表第2欄“卷煙牌號規(guī)格”名稱為經(jīng)國家煙草專賣局批準生產(chǎn)的卷煙牌號規(guī)格。3.本表第4欄“卷煙類型”為國產(chǎn)卷煙、進口卷煙、罰沒卷煙、其他。4.本表第5欄“銷售價格”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實際價格，不含增值稅。計量單位為“元/條（200支）”，非標準條包裝的卷煙應折算成標準條卷煙價格。5.本表第6欄“銷量數(shù)量”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的數(shù)量。計量單位為“萬支”。6.本表第7欄“銷售額”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實際銷售額，不含增值稅。計量單位為“元”。7.本表為A4橫式，同時報送電子文件。8.本表所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。A06633本期減（免）稅額明細表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）項目應稅消費品名稱減（免）性質(zhì)代碼減（免）項目名稱減（免）金額適用稅率（從價定率）減（免）數(shù)量適用稅率（從量定額）減（免）稅額12345678＝4×5＋6×7合