購固定資產(chǎn)管理制度

購固定資產(chǎn)管理制度?總則目的為了加強公司零購固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范零購固定資產(chǎn)的采購、驗收、入賬、使用、維護、處置等流程，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門因業(yè)務(wù)需要，通過零購方式購置的固定資產(chǎn)。定義1.零購固定資產(chǎn)：指公司各部門因業(yè)務(wù)需要，單次購置金額在[具體金額]以下的固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)：指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。管理原則1.預(yù)算控制原則：零購固定資產(chǎn)應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排進行購置，確保預(yù)算的嚴肅性。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實際情況，合理配置零購固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。3.歸口管理原則：按照固定資產(chǎn)的類別，實行歸口管理部門負責(zé)制，明確各部門在固定資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限。4.規(guī)范操作原則：零購固定資產(chǎn)的采購、驗收、入賬、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格按照規(guī)定的流程和標準進行操作，確保管理工作規(guī)范、有序。管理職責(zé)歸口管理部門職責(zé)1.財務(wù)部負責(zé)制定零購固定資產(chǎn)管理制度和相關(guān)財務(wù)核算辦法。審核零購固定資產(chǎn)的預(yù)算申請，會同其他部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。負責(zé)零購固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。參與零購固定資產(chǎn)的驗收、盤點等工作。2.行政部負責(zé)辦公家具、辦公設(shè)備、電子設(shè)備等通用類零購固定資產(chǎn)的歸口管理。制定通用類零購固定資產(chǎn)的配置標準和采購計劃。組織通用類零購固定資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報廢等工作。定期對通用類零購固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。3.業(yè)務(wù)部門負責(zé)提出本部門零購固定資產(chǎn)的需求申請，明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等要求。參與零購固定資產(chǎn)的采購、驗收、安裝調(diào)試、使用培訓(xùn)等工作。負責(zé)本部門零購固定資產(chǎn)的日常使用、維護和保管，確保資產(chǎn)正常運行。配合資產(chǎn)管理部門做好零購固定資產(chǎn)的清查盤點工作。使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門零購固定資產(chǎn)的使用和日常維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運行。2.妥善保管本部門零購固定資產(chǎn)，不得擅自出租、出借、變賣、報廢固定資產(chǎn)。3.發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并協(xié)助查明原因，落實責(zé)任。4.配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的清查盤點工作。采購部門職責(zé)（如有）1.根據(jù)批準的零購固定資產(chǎn)采購計劃，組織實施采購工作。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保合同的有效履行。3.負責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時解決采購過程中出現(xiàn)的問題。4.將采購的固定資產(chǎn)及時交付使用部門，并協(xié)助做好驗收工作。預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，于每年[具體時間]前提出下一年度零購固定資產(chǎn)預(yù)算申請，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。2.行政部匯總各部門預(yù)算申請后，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，對預(yù)算進行審核和平衡，編制公司年度零購固定資產(chǎn)預(yù)算草案。3.財務(wù)部對預(yù)算草案進行審核，重點審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和資金來源，報公司管理層審批后下達執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行零購固定資產(chǎn)采購計劃，不得擅自突破預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序辦理調(diào)整手續(xù)。3.財務(wù)部負責(zé)對零購固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況。采購管理采購申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，填寫《零購固定資產(chǎn)采購申請表》，詳細說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對采購申請進行審核，重點審核資產(chǎn)購置的必要性、合規(guī)性和預(yù)算安排情況，審核通過后報財務(wù)部審核。3.財務(wù)部對采購申請進行財務(wù)審核，重點審核資金來源和預(yù)算安排情況，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購實施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，采購部門（如有）按照批準的采購申請組織實施采購工作。2.采購部門應(yīng)選擇具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商進行采購。3.采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購商品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等內(nèi)容。采購驗收1.采購的零購固定資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和歸口管理部門進行驗收。2.驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標準對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行認真核對，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗收合格的固定資產(chǎn)，驗收人員應(yīng)在《零購固定資產(chǎn)驗收單》上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達到驗收標準或辦理退貨手續(xù)。入賬管理財務(wù)審核1.采購部門將驗收合格的固定資產(chǎn)及相關(guān)發(fā)票、驗收單等資料提交至財務(wù)部。2.財務(wù)部對提交的資料進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性，以及采購合同、驗收單等資料與發(fā)票的一致性。3.審核無誤后，財務(wù)部按照公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)登記入賬。資產(chǎn)編號1.財務(wù)部對已入賬的零購固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，編號應(yīng)具有唯一性和系統(tǒng)性。2.資產(chǎn)編號應(yīng)包含資產(chǎn)類別、購置年份、順序號等信息，以便于管理和查詢。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)將資產(chǎn)編號標注在固定資產(chǎn)顯著位置，并建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息。使用與維護管理使用管理1.使用部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用固定資產(chǎn)，不得擅自改變其用途或性能。2.使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理，定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)正常運行。3.使用部門因工作需要變更固定資產(chǎn)使用地點或使用人員的，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)變更手續(xù)。維護管理1.歸口管理部門應(yīng)制定零購固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)計劃，定期組織對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時報告歸口管理部門，由歸口管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修人員進行維修。3.維修費用在[具體金額]以下的，由歸口管理部門審核后直接安排維修；維修費用超過[具體金額]的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。4.維修后的固定資產(chǎn)應(yīng)進行驗收，確保維修質(zhì)量符合要求。驗收合格后，由維修人員填寫《零購固定資產(chǎn)維修記錄單》，詳細記錄維修情況。盤點管理盤點計劃1.行政部應(yīng)制定年度零購固定資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內(nèi)容。2.盤點計劃應(yīng)報公司管理層審批后實施。盤點實施1.按照盤點計劃，行政部組織各部門對零購固定資產(chǎn)進行全面盤點。2.盤點人員應(yīng)認真核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等信息，確保賬實相符。3.對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如資產(chǎn)盤盈、盤虧、損壞、丟失等，應(yīng)及時查明原因，填寫《零購固定資產(chǎn)盤點表》和《零購固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，并提出處理意見。盤點報告1.盤點結(jié)束后，行政部應(yīng)編制零購固定資產(chǎn)盤點報告，總結(jié)盤點情況，分析存在的問題，并提出改進措施和建議。2.盤點報告應(yīng)報公司管理層審批后存檔。3.根據(jù)盤點結(jié)果，財務(wù)部應(yīng)對固定資產(chǎn)賬目進行調(diào)整，確保賬實相符。處置管理處置申請1.零購固定資產(chǎn)因使用期滿、技術(shù)進步、損壞等原因不再使用或無法繼續(xù)使用時，使用部門應(yīng)填寫《零購固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置日期、使用情況、處置原因等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對處置申請進行審核，重點審核資產(chǎn)處置的必要性、合規(guī)性和處置方式的合理性，審核通過后報財務(wù)部審核。3.財務(wù)部對處置申請進行財務(wù)審核，重點審核資產(chǎn)賬面價值、處置收入、處置費用等情況，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置實施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，歸口管理部門按照批準的處置方式組織實施處置工作。2.處置方式包括報廢、出售、捐贈等。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進行處理；出售資產(chǎn)應(yīng)通過公開拍賣、招標等方式進行，確保資產(chǎn)處置價格合理；捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。3.處置過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，如處置申請審批文件、處置合同、處置收入憑證等，以便于查詢和審計。賬務(wù)處理1.處置完成后，財務(wù)部根據(jù)處置結(jié)果進行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價值，并將處置收入或支出計入當期損益。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時更新固定資產(chǎn)臺賬，確保賬實一致。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對零購固定資產(chǎn)管理情況進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、采購流程、驗收情況、入賬情況、使用維護情況、盤點情況、處置情況等。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。日常監(jiān)督1.財務(wù)