納稅申報(bào)的注意事項(xiàng)試題及答案

納稅申報(bào)的注意事項(xiàng)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于納稅申報(bào)的必備文件？

A.納稅人身份證明

B.財(cái)務(wù)報(bào)表

C.稅收完稅證明

D.納稅申報(bào)表

2.納稅申報(bào)的期限是如何規(guī)定的？

A.按月申報(bào)的，次月15日前申報(bào)

B.按季申報(bào)的，次季15日前申報(bào)

C.按年申報(bào)的，次年3月31日前申報(bào)

D.按次申報(bào)的，次月15日前申報(bào)

3.以下哪些情況會(huì)導(dǎo)致納稅申報(bào)的延誤？

A.納稅人未按時(shí)提交申報(bào)表

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)未及時(shí)接收申報(bào)表

C.納稅人未按時(shí)足額繳納稅款

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)未及時(shí)退還多繳稅款

4.納稅申報(bào)表的內(nèi)容包括哪些？

A.納稅人基本信息

B.納稅申報(bào)項(xiàng)目及金額

C.納稅申報(bào)期間

D.納稅申報(bào)方式

5.以下哪些屬于納稅申報(bào)的電子化方式？

A.網(wǎng)上申報(bào)

B.電話申報(bào)

C.郵寄申報(bào)

D.電子稅務(wù)局申報(bào)

6.納稅申報(bào)的變更申報(bào)包括哪些內(nèi)容？

A.納稅人基本信息變更

B.納稅申報(bào)項(xiàng)目及金額變更

C.納稅申報(bào)期間變更

D.納稅申報(bào)方式變更

7.以下哪些屬于納稅申報(bào)的延期申報(bào)？

A.納稅人因特殊情況無(wú)法按時(shí)申報(bào)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求延期申報(bào)

C.納稅人申請(qǐng)延期申報(bào)

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)未及時(shí)接收申報(bào)表

8.納稅申報(bào)的補(bǔ)充申報(bào)包括哪些內(nèi)容？

A.納稅人因特殊情況需要補(bǔ)充申報(bào)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)充申報(bào)

C.納稅人申請(qǐng)補(bǔ)充申報(bào)

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)未及時(shí)接收申報(bào)表

9.以下哪些屬于納稅申報(bào)的撤銷申報(bào)？

A.納稅人因特殊情況需要撤銷申報(bào)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求撤銷申報(bào)

C.納稅人申請(qǐng)撤銷申報(bào)

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)未及時(shí)接收申報(bào)表

10.納稅申報(bào)的更正申報(bào)包括哪些內(nèi)容？

A.納稅人因特殊情況需要更正申報(bào)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求更正申報(bào)

C.納稅人申請(qǐng)更正申報(bào)

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)未及時(shí)接收申報(bào)表

11.以下哪些屬于納稅申報(bào)的申報(bào)錯(cuò)誤？

A.申報(bào)表填寫(xiě)錯(cuò)誤

B.申報(bào)金額錯(cuò)誤

C.申報(bào)期間錯(cuò)誤

D.申報(bào)方式錯(cuò)誤

12.納稅申報(bào)的申報(bào)錯(cuò)誤有哪些后果？

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行核實(shí)

B.納稅人需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行處罰

D.納稅人需補(bǔ)繳稅款

13.以下哪些屬于納稅申報(bào)的申報(bào)遺漏？

A.申報(bào)表填寫(xiě)遺漏

B.申報(bào)金額遺漏

C.申報(bào)期間遺漏

D.申報(bào)方式遺漏

14.納稅申報(bào)的申報(bào)遺漏有哪些后果？

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行核實(shí)

B.納稅人需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行處罰

D.納稅人需補(bǔ)繳稅款

15.以下哪些屬于納稅申報(bào)的申報(bào)不實(shí)？

A.申報(bào)表填寫(xiě)不實(shí)

B.申報(bào)金額不實(shí)

C.申報(bào)期間不實(shí)

D.申報(bào)方式不實(shí)

16.納稅申報(bào)的申報(bào)不實(shí)有哪些后果？

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行核實(shí)

B.納稅人需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行處罰

D.納稅人需補(bǔ)繳稅款

17.以下哪些屬于納稅申報(bào)的申報(bào)虛假？

A.申報(bào)表填寫(xiě)虛假

B.申報(bào)金額虛假

C.申報(bào)期間虛假

D.申報(bào)方式虛假

18.納稅申報(bào)的申報(bào)虛假有哪些后果？

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行核實(shí)

B.納稅人需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行處罰

D.納稅人需補(bǔ)繳稅款

19.以下哪些屬于納稅申報(bào)的申報(bào)延遲？

A.申報(bào)表提交延遲

B.申報(bào)金額延遲

C.申報(bào)期間延遲

D.申報(bào)方式延遲

20.納稅申報(bào)的申報(bào)延遲有哪些后果？

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行核實(shí)

B.納稅人需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行處罰

D.納稅人需補(bǔ)繳稅款

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.納稅申報(bào)必須以書(shū)面形式提交，不允許使用電子方式申報(bào)。（×）

2.納稅人可以自由選擇申報(bào)方式，包括郵寄申報(bào)、電子申報(bào)和上門申報(bào)等。（√）

3.納稅人可以在申報(bào)期限內(nèi)隨時(shí)修改已申報(bào)的內(nèi)容。（√）

4.納稅申報(bào)表中，納稅人的聯(lián)系方式屬于公開(kāi)信息，無(wú)需保密。（×）

5.納稅申報(bào)的延期申報(bào)只能由納稅人申請(qǐng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)權(quán)批準(zhǔn)。（×）

6.納稅人發(fā)生經(jīng)營(yíng)狀況變化時(shí)，必須及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并在申報(bào)表中予以反映。（√）

7.納稅申報(bào)的申報(bào)錯(cuò)誤，納稅人可以自行更正，無(wú)需稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。（×）

8.納稅申報(bào)的申報(bào)遺漏，如果未造成稅款損失，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以不進(jìn)行處理。（×）

9.納稅申報(bào)的申報(bào)不實(shí)，只要納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后及時(shí)補(bǔ)正，就不承擔(dān)法律責(zé)任。（×）

10.納稅人可以通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)，并享受在線咨詢、稅務(wù)文書(shū)下載等服務(wù)。（√）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述納稅申報(bào)的基本流程。

2.說(shuō)明納稅申報(bào)中可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤類型及其后果。

3.解釋什么是納稅申報(bào)的延期申報(bào)，以及適用條件。

4.描述納稅申報(bào)的變更申報(bào)與補(bǔ)充申報(bào)的區(qū)別。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述納稅申報(bào)在稅收征管中的重要性及其對(duì)納稅人合法權(quán)益的保護(hù)作用。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析納稅申報(bào)中常見(jiàn)問(wèn)題的成因及預(yù)防措施。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABD

解析思路：納稅申報(bào)的必備文件通常包括納稅人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表，而稅收完稅證明并非必備文件。

2.ABC

解析思路：納稅申報(bào)的期限根據(jù)申報(bào)周期不同而有所區(qū)別，按月、按季、按年或按次申報(bào)都有具體的期限規(guī)定。

3.ABD

解析思路：納稅申報(bào)的延誤可能由納稅人自身原因（如未按時(shí)提交申報(bào)表）或稅務(wù)機(jī)關(guān)原因（如未及時(shí)接收申報(bào)表）導(dǎo)致。

4.ABCD

解析思路：納稅申報(bào)表通常包含納稅人基本信息、申報(bào)項(xiàng)目及金額、申報(bào)期間和申報(bào)方式等內(nèi)容。

5.ABD

解析思路：電子化方式包括網(wǎng)上申報(bào)、電話申報(bào)和電子稅務(wù)局申報(bào)，郵寄申報(bào)不屬于電子化方式。

6.ABCD

解析思路：變更申報(bào)涉及納稅人基本信息、申報(bào)項(xiàng)目及金額、申報(bào)期間和申報(bào)方式的變更。

7.AC

解析思路：延期申報(bào)通常由納稅人因特殊情況無(wú)法按時(shí)申報(bào)或納稅人申請(qǐng)延期申報(bào)導(dǎo)致。

8.ABC

解析思路：補(bǔ)充申報(bào)是由納稅人因特殊情況需要補(bǔ)充申報(bào)或稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)充申報(bào)引起的。

9.AC

解析思路：撤銷申報(bào)是由納稅人因特殊情況需要撤銷申報(bào)或稅務(wù)機(jī)關(guān)要求撤銷申報(bào)引起的。

10.ABCD

解析思路：更正申報(bào)是因納稅人發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤需要更正或稅務(wù)機(jī)關(guān)要求更正而進(jìn)行的申報(bào)。

11.ABCD

解析思路：申報(bào)錯(cuò)誤可能涉及申報(bào)表填寫(xiě)、申報(bào)金額、申報(bào)期間和申報(bào)方式等多個(gè)方面。

12.ABCD

解析思路：申報(bào)錯(cuò)誤可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、納稅人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰和納稅人補(bǔ)繳稅款等后果。

13.ABCD

解析思路：申報(bào)遺漏可能涉及申報(bào)表、申報(bào)金額、申報(bào)期間和申報(bào)方式等多個(gè)方面的遺漏。

14.ABCD

解析思路：申報(bào)遺漏可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、納稅人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰和納稅人補(bǔ)繳稅款等后果。

15.ABCD

解析思路：申報(bào)不實(shí)可能涉及申報(bào)表、申報(bào)金額、申報(bào)期間和申報(bào)方式等多個(gè)方面的不實(shí)。

16.ABCD

解析思路：申報(bào)不實(shí)可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、納稅人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰和納稅人補(bǔ)繳稅款等后果。

17.ABCD

解析思路：申報(bào)虛假可能涉及申報(bào)表、申報(bào)金額、申報(bào)期間和申報(bào)方式等多個(gè)方面的虛假。

18.ABCD

解析思路：申報(bào)虛假可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、納稅人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰和納稅人補(bǔ)繳稅款等后果。

19.ABCD

解析思路：申報(bào)延遲可能涉及申報(bào)表提交、申報(bào)金額、申報(bào)期間和申報(bào)方式等多個(gè)方面的延遲。

20.ABCD

解析思路：申報(bào)延遲可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、納稅人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰和納稅人補(bǔ)繳稅款等后果。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：納稅申報(bào)現(xiàn)在支持電子化申報(bào)，包括網(wǎng)上申報(bào)和電子稅務(wù)局申報(bào)。

2.√

解析思路：納稅人有權(quán)選擇適合自己的申報(bào)方式，包括郵寄、電子和上門申報(bào)。

3.√

解析思路：納稅人在申報(bào)期限內(nèi)可以隨時(shí)修改申報(bào)內(nèi)容，但需確保申報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

4.×

解析思路：納稅人的聯(lián)系方式屬于個(gè)人隱私信息，應(yīng)當(dāng)保密。

5.×

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)可以根據(jù)特殊情況批準(zhǔn)延期申報(bào)。

6.√

解析思路：納稅人的經(jīng)營(yíng)狀況變化需要及時(shí)報(bào)告，并在申報(bào)表中反映。

7.×

解析思路：申報(bào)錯(cuò)誤需要稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后才能進(jìn)行更正。

8.×

解析思路：申報(bào)遺漏即使未造成稅款損失，也可能需要稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

9.×

解析思路：申報(bào)不實(shí)需要納稅人承擔(dān)法律責(zé)任，包括補(bǔ)繳稅款和可能的其他處罰。

10.√

解析思路：電子稅務(wù)局提供了在線申報(bào)和其他服務(wù)，方便納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.納稅申報(bào)的基本流程包括：納稅人收集整理申報(bào)資料，填寫(xiě)納稅申報(bào)表，選擇申報(bào)方式（書(shū)面或電子），提交申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)接收、審核和辦理，納稅人查詢申報(bào)結(jié)果。

2.納稅申報(bào)中可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤類型包括：申報(bào)錯(cuò)誤、申報(bào)遺漏、申報(bào)不實(shí)和申報(bào)虛假。后果可能包括：稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、納稅人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰和納稅人補(bǔ)繳稅款等。

3.納稅申報(bào)的延期申報(bào)是指納稅人在規(guī)定期限內(nèi)因特殊情況無(wú)法按時(shí)申報(bào)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后延期的申報(bào)方式。適用條件通常包括：不可抗力因素、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難、稅務(wù)事項(xiàng)辦理需要等。

4.變更申報(bào)是指納稅人在申報(bào)期限內(nèi)對(duì)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行修改的申報(bào)方式。補(bǔ)充申報(bào)是指納稅人在申報(bào)期限內(nèi)對(duì)遺漏的申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充的申報(bào)方式。兩者區(qū)別在于變更申報(bào)是對(duì)已有申報(bào)內(nèi)容的修改，而補(bǔ)充申報(bào)是對(duì)遺漏內(nèi)容的補(bǔ)充。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.納稅申報(bào)在稅收征管中