出納應(yīng)聘試題及答案

出納應(yīng)聘試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.庫存現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用（）。A.活頁賬簿B.卡片賬簿C.訂本賬簿D.備查賬簿2.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要支付的，應(yīng)事先報經(jīng)（）審查批準。A.單位負責人B.上級主管部門C.開戶銀行D.財稅部門3.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月4.企業(yè)收到購貨單位匯來的前欠貨款100萬元，此項業(yè)務(wù)使得（）。A.資產(chǎn)增加100萬元，收入增加100萬元B.資產(chǎn)增加100萬元，負債減少100萬元C.資產(chǎn)增加100萬元，負債增加100萬元D.資產(chǎn)項目一增一減，資產(chǎn)總額保持不變5.下列各項中，不屬于貨幣資金的是（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款6.支票的出票日期必須使用中文大寫，10月20日的正確寫法是（）。A.零壹拾月零貳拾日B.拾月貳拾日C.壹拾月零貳拾日D.零壹拾月貳拾日7.企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項是（）。A.銀行匯票B.銀行本票C.外埠存款D.在途貨幣資金8.下列結(jié)算方式中，由付款人直接委托銀行將款項支付給收款人的結(jié)算方式是（）。A.支票結(jié)算方式B.匯兌結(jié)算方式C.銀行本票結(jié)算方式D.銀行匯票結(jié)算方式9.企業(yè)現(xiàn)金清查中，經(jīng)檢查仍無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后應(yīng)計入（）。A.營業(yè)外收入B.管理費用C.其他應(yīng)付款D.其他業(yè)務(wù)收入10.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致，可能的原因是（）。A.企業(yè)或銀行記賬錯誤B.存在未達賬項C.以上兩者都有可能D.企業(yè)與銀行約定的記賬方式不同二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.以下屬于出納工作內(nèi)容的有（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金日記賬C.保管庫存現(xiàn)金D.編制財務(wù)報表2.下列屬于現(xiàn)金使用范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個人勞務(wù)報酬C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品D.結(jié)算起點以下的零星支出3.以下屬于銀行結(jié)算方式的有（）。A.支票B.商業(yè)匯票C.委托收款D.托收承付4.出納人員不得兼任的工作有（）。A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出、費用賬目的登記D.債權(quán)債務(wù)賬目的登記5.企業(yè)銀行存款賬戶包括（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶6.下列關(guān)于支票的說法正確的有（）。A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.普通支票可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬7.貨幣資金包括（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收票據(jù)8.企業(yè)在進行現(xiàn)金清查時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，在未經(jīng)批準之前，應(yīng)借記（）科目。A.待處理財產(chǎn)損溢B.現(xiàn)金C.其他應(yīng)收款D.管理費用9.下列各項中，能引起企業(yè)銀行存款日記賬余額小于銀行對賬單余額的有（）。A.企業(yè)開出支票，對方未到銀行兌現(xiàn)B.銀行誤將其他公司的存款記入本企業(yè)銀行存款賬戶C.銀行代扣水電費，企業(yè)尚未接到通知D.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票并入賬，但銀行尚未記賬10.關(guān)于備用金的說法正確的有（）。A.備用金是企業(yè)撥付給內(nèi)部各部門或個人周轉(zhuǎn)使用的款項B.備用金可以采用定額備用金和非定額備用金兩種方式C.定額備用金使用后報銷時，財會部門按照核準報銷的金額付給現(xiàn)金，補足備用金定額D.非定額備用金使用后報銷時，財會部門根據(jù)實際使用數(shù)額沖銷備用金三、判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任固定資產(chǎn)明細賬的登記工作。（）2.企業(yè)支付的現(xiàn)金，可從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付。（）3.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）4.庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）5.企業(yè)與銀行核對銀行存款賬目時，對已發(fā)現(xiàn)的未達賬項，應(yīng)當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)，并以銀行存款余額調(diào)節(jié)表作為原始憑證進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（）6.商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。（）7.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長款，如果無法查明原因，經(jīng)批準應(yīng)沖減當期管理費用。（）8.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（）9.支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記。（）10.企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等，應(yīng)通過“其他貨幣資金”科目核算。（）四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述現(xiàn)金管理的基本原則。答案：錢賬分管原則；收付合法原則；收付兩清原則；日清月結(jié)原則。2.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法。答案：企業(yè)與銀行雙方都在各自銀行存款日記賬余額的基礎(chǔ)上，分別補記對方已入賬而本單位未入賬的賬項金額，然后驗證經(jīng)過調(diào)節(jié)后的雙方賬目是否相符。3.列舉三種常見的銀行結(jié)算方式及其特點。答案：支票：使用靈活，同城交易便捷；商業(yè)匯票：可延期付款，利于資金周轉(zhuǎn)；匯兌：適用于異地結(jié)算，簡便快速。4.簡述出納工作的基本流程。答案：辦理收付款業(yè)務(wù)，依據(jù)憑證收付現(xiàn)金、處理票據(jù)等；登記日記賬，及時準確記錄現(xiàn)金和銀行存款收支；進行資金盤點，保證賬實相符；辦理銀行結(jié)算，處理各類銀行業(yè)務(wù)。五、討論題（每題5分，共20分）1.假如你發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金不符，可能有哪些原因，你會如何處理？答案：原因可能有記賬錯誤、現(xiàn)金收付差錯、未達賬項等。處理方法：先仔細核對賬目，檢查憑證與日記賬記錄；盤點現(xiàn)金收付過程；查看是否存在未入賬事項。找出原因后按規(guī)定更正或調(diào)整。2.企業(yè)加強貨幣資金內(nèi)部控制有哪些重要意義？答案：能保證貨幣資金安全完整，防止資金被盜用、侵占；保證貨幣資金收付合規(guī)合法，避免違規(guī)操作；提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，保障企業(yè)正常運營。3.談?wù)勀銓﹄娮又Ц侗尘跋鲁黾{工作變化的理解。答案：電子支付使出納工作效率提高，支付更便捷迅速。但也帶來新挑戰(zhàn)，如網(wǎng)絡(luò)安全風險、交易記錄形式變化等。出納需掌握電子支付操作和安全知識，加強對電子交易記錄的管理。4.在日常工作中，出納如何與其他部門有效溝通協(xié)作？答案：主動了解各部門資金需求計劃，及時提供資金支持；對報銷等事項明確要求并耐心解釋；及時反饋資金相關(guān)問題；參加跨部門會議，加強信息共享與交流，共同解決涉及資金的工作問題。答案一、單項選擇題1.C2.C3.B4.D5.D6.A7.C8.B9.A10.C二、