完善信息披露管理制度

完善信息披露管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信息披露行為，確保公司信息披露的真實、準確、完整、及時、公平，保護投資者及其他利益相關者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司下屬各部門、子公司、分公司等相關主體。（三）基本原則1.真實性原則：公司及相關信息披露義務人披露的信息應當以客觀事實或具有事實基礎的判斷和意見為依據，如實反映客觀情況，不得有虛假記載和誤導性陳述。2.準確性原則：公司及相關信息披露義務人披露信息應當使用明確、貼切的語言和文字，不得模棱兩可、含糊不清或產生歧義，不得有重大遺漏。3.完整性原則：公司及相關信息披露義務人披露信息應當全面，充分披露可能影響投資者決策的所有信息，不得有重大遺漏。4.及時性原則：公司及相關信息披露義務人應當在規(guī)定的期限內披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產生較大影響的信息，不得延遲披露。5.公平性原則：公司及相關信息披露義務人應當公平地向所有投資者披露信息，不得有選擇性地向特定對象披露、透露或泄露。二、信息披露的內容與標準（一）定期報告1.年度報告：公司應當在每個會計年度結束之日起四個月內編制并披露年度報告，內容包括公司基本情況、主要會計數據和財務指標、公司股票、債券發(fā)行及變動情況、報告期內重大事件及對公司的影響、董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況、公司治理結構、內部控制等。2.中期報告：公司應當在每個會計年度的上半年結束之日起兩個月內編制并披露中期報告，內容包括公司基本情況、主要會計數據和財務指標、公司股票、債券發(fā)行及變動情況、報告期內重大訴訟、仲裁等重大事件及對公司的影響、董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況、公司治理結構、內部控制等。3.季度報告：公司應當在每個會計年度前三個月、九個月結束后的一個月內編制并披露季度報告，內容包括公司基本情況、主要會計數據和財務指標、公司股票、債券發(fā)行及變動情況、報告期內重大事件及對公司的影響等。（二）臨時報告1.重大事件公司的經營方針和經營范圍的重大變化；公司的重大投資行為，公司在一年內購買、出售重大資產超過公司資產總額百分之三十，或者公司營業(yè)用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的百分之三十；公司訂立重要合同、提供重大擔?；蛘邚氖玛P聯交易，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響；公司發(fā)生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產經營的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動；董事長或者經理無法履行職責；持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務的情況發(fā)生較大變化；公司分配股利、增資的計劃，公司股權結構的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，或者依法進入破產程序、被責令關閉；涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；公司涉嫌犯罪被依法立案調查，公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強制措施；國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他事項。2.其他重大事項公司變更募集資金用途；公司業(yè)績預告、業(yè)績快報和盈利預測；公司重大資產重組；公司股權激勵計劃；公司回購股份；公司對外提供財務資助；公司對外捐贈；公司與關聯人發(fā)生的重大關聯交易；公司證券發(fā)行、上市、掛牌、停牌、復牌、摘牌等相關事項；公司股東權益變動；公司重大合同的簽訂、變更、終止情況；公司重大資產處置情況；公司重大投資項目的進展情況；公司重大訴訟、仲裁的進展情況；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的變動情況；公司獲得政府補助、稅收優(yōu)惠等情況；公司發(fā)生的其他可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的事項。（三）信息披露的格式與要求1.公司應當按照中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）和證券交易所的規(guī)定，編制和披露定期報告和臨時報告。2.公司應當在定期報告和臨時報告中披露公司的基本情況、主要會計數據和財務指標、公司股票、債券發(fā)行及變動情況、報告期內重大事件及對公司的影響、董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況、公司治理結構、內部控制等內容。3.公司應當在定期報告和臨時報告中披露公司的信息披露制度、信息披露流程、信息披露責任人等內容。4.公司應當在定期報告和臨時報告中披露公司的信息披露渠道、信息披露時間、信息披露方式等內容。三、信息披露的流程與職責分工（一）信息收集與整理1.公司各部門、子公司、分公司等相關主體應當指定專人負責收集、整理本部門、本單位與公司經營、財務、重大事項等相關的信息，并及時報送公司董事會辦公室。2.公司董事會辦公室應當對各部門、子公司、分公司等相關主體報送的信息進行匯總、分析和整理，形成信息披露初稿。（二）信息審核與審批1.公司董事會辦公室應當將信息披露初稿提交給公司財務負責人、董事會秘書等相關人員進行審核，審核內容包括信息的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性等。2.公司財務負責人、董事會秘書等相關人員應當對信息披露初稿進行審核，并提出審核意見。如發(fā)現信息存在問題，應當及時與相關部門、子公司、分公司等相關主體溝通，要求其進行修改和完善。3.公司董事會秘書應當將審核后的信息披露初稿提交給公司董事長、總經理等相關領導進行審批。公司董事長、總經理等相關領導應當對信息披露初稿進行審批，并做出批準或不批準的決定。如批準，應當簽字確認；如不批準，應當提出修改意見，要求董事會秘書進行修改和完善。（三）信息披露與存檔1.公司董事會秘書應當根據公司董事長、總經理等相關領導的審批意見，對信息披露初稿進行修改和完善，形成正式的信息披露文件。2.公司董事會秘書應當按照中國證監(jiān)會和證券交易所的規(guī)定，將正式的信息披露文件及時在指定的信息披露媒體上進行披露，并將信息披露文件的電子版和紙質版存檔。3.公司各部門、子公司、分公司等相關主體應當配合公司董事會辦公室做好信息披露工作，及時提供相關信息，并對提供信息的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責。四、信息披露的監(jiān)督與管理（一）內部監(jiān)督1.公司監(jiān)事會應當對公司信息披露制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，檢查信息披露內容的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性等。2.公司內部審計部門應當對公司信息披露制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查信息披露流程的合規(guī)性、信息披露責任人的履職情況等。3.公司各部門、子公司、分公司等相關主體應當對本部門、本單位信息披露制度的執(zhí)行情況進行自查，發(fā)現問題及時整改，并將自查情況報告公司董事會辦公室。（二）外部監(jiān)督1.公司應當接受中國證監(jiān)會及其派出機構、證券交易所等監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管機構的工作，按照監(jiān)管機構的要求及時提供相關信息和資料。2.公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所、律師事務所等中介機構對公司的財務狀況、內部控制等進行審計和鑒證，并按照監(jiān)管機構的要求及時披露相關審計報告和鑒證意見。（三）責任追究1.公司及相關信息披露義務人違反本制度規(guī)定，未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，公司將按照法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，追究相關責任人的責任。2.公司及相關信息披露義務人違反本制度規(guī)定，未按照規(guī)定及時披露信息，或者未按照規(guī)定報送有關報告，或者未按照規(guī)定履行信息披露義務的，公司將按照法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，追究相關責任人的責任。3.公司及相關信息披露義務人違反本制度規(guī)定，泄露公司商業(yè)秘密、內幕信息等，給