業(yè)務(wù)賬款管理制度VIP

業(yè)務(wù)賬款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)賬款的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)賬款的核算、結(jié)算、催收等流程，確保公司資金的安全與正常周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及業(yè)務(wù)賬款的部門(mén)及人員，包括但不限于銷(xiāo)售部門(mén)、市場(chǎng)部門(mén)、項(xiàng)目部門(mén)以及相關(guān)財(cái)務(wù)人員。3.基本原則合法性原則：業(yè)務(wù)賬款的管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保業(yè)務(wù)賬款的核算準(zhǔn)確無(wú)誤，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。及時(shí)性原則：業(yè)務(wù)賬款的結(jié)算、催收等工作應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，避免逾期。責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在業(yè)務(wù)賬款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。業(yè)務(wù)賬款管理職責(zé)分工1.銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同的簽訂，確保合同條款清晰、明確，特別是關(guān)于賬款結(jié)算的條款。跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r(shí)付款。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)賬款的催收工作，對(duì)逾期賬款制定催收計(jì)劃并執(zhí)行。2.市場(chǎng)部門(mén)在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)了解客戶信用狀況，提供相關(guān)市場(chǎng)信息。配合銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行賬款催收，提供必要的支持與協(xié)助。3.項(xiàng)目部門(mén)按照項(xiàng)目合同要求，按時(shí)、按質(zhì)完成項(xiàng)目任務(wù)，確保項(xiàng)目款項(xiàng)的順利回收。對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的賬款問(wèn)題及時(shí)反饋給銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，共同協(xié)商解決。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)賬款的核算工作，確保賬款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確記錄。審核業(yè)務(wù)合同中的賬款結(jié)算條款，提出財(cái)務(wù)方面的意見(jiàn)和建議。定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)賬款數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決賬款差異問(wèn)題。協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行賬款催收，提供財(cái)務(wù)方面的支持與指導(dǎo)。業(yè)務(wù)賬款核算1.核算依據(jù)業(yè)務(wù)賬款的核算應(yīng)以業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證為依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.核算內(nèi)容應(yīng)收賬款：核算公司因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)。預(yù)收賬款：核算公司按照合同規(guī)定向客戶預(yù)收的款項(xiàng)。其他應(yīng)收款：核算公司除應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。3.核算流程銷(xiāo)售部門(mén)在業(yè)務(wù)發(fā)生后，及時(shí)將業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)收到資料后，審核其完整性和準(zhǔn)確性，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。定期（每月末），財(cái)務(wù)部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)賬款明細(xì)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。業(yè)務(wù)賬款結(jié)算1.結(jié)算方式現(xiàn)金結(jié)算：適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算：包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式，是公司主要的結(jié)算方式。票據(jù)結(jié)算：如商業(yè)匯票等，應(yīng)按照相關(guān)票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。2.結(jié)算期限業(yè)務(wù)合同應(yīng)明確規(guī)定結(jié)算期限，一般分為月結(jié)、季結(jié)、貨到付款等方式。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算期限與客戶進(jìn)行結(jié)算，不得擅自延長(zhǎng)或縮短結(jié)算期限。3.結(jié)算流程銷(xiāo)售部門(mén)在業(yè)務(wù)完成后，按照合同約定的結(jié)算期限，向客戶發(fā)出結(jié)算通知?？蛻羰盏浇Y(jié)算通知后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核對(duì)賬款金額，并安排付款。財(cái)務(wù)部門(mén)收到客戶付款后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)到賬情況。業(yè)務(wù)賬款催收1.催收責(zé)任銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)賬款的催收工作，應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)，制定催收計(jì)劃，確保賬款按時(shí)回收。2.催收流程逾期賬款提醒：在賬款逾期前[X]天，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)向客戶發(fā)出逾期賬款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。首次催收：賬款逾期后[X]天內(nèi)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)與客戶聯(lián)系，了解逾期原因，協(xié)商解決方案，并要求客戶盡快付款。多次催收：如首次催收后客戶仍未付款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在逾期后[X]天內(nèi)進(jìn)行多次催收，可采用電話、郵件、上門(mén)拜訪等方式。法律催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大且多次催收無(wú)效的賬款，公司可考慮通過(guò)法律途徑進(jìn)行催收。在采取法律措施前，應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)，并由法務(wù)部門(mén)提供法律支持。3.催收記錄銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)建立催收記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆賬款的催收過(guò)程，包括催收時(shí)間、方式、客戶反饋等信息。催收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱?？蛻粜庞霉芾?.信用評(píng)估銷(xiāo)售部門(mén)在與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等?？赏ㄟ^(guò)查閱客戶資料、實(shí)地考察、咨詢第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等方式獲取客戶信用信息，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定客戶的信用等級(jí)。2.信用額度設(shè)定根據(jù)客戶的信用等級(jí)，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度應(yīng)在業(yè)務(wù)合同中明確規(guī)定，不得超過(guò)公司核定的額度。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客戶的信用額度進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，如客戶信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整信用額度。3.信用監(jiān)控財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期（每月末）對(duì)客戶的賬款余額進(jìn)行監(jiān)控，關(guān)注客戶的付款情況。如發(fā)現(xiàn)客戶賬款逾期或接近信用額度，應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范。業(yè)務(wù)賬款風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。銷(xiāo)售部門(mén)和項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的賬款風(fēng)險(xiǎn)，并向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)業(yè)務(wù)賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可分為高、中、低三級(jí)，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)賬款，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、加強(qiáng)催收等措施，必要時(shí)通過(guò)法律途徑解決。對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)賬款，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤管理，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保賬款按時(shí)回收。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)賬款，可按照正常流程進(jìn)行管理，但仍需關(guān)注客戶付款情況。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)賬款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)賬款的核算、結(jié)算、催收等流程是否合規(guī)，相關(guān)制度是否執(zhí)行到位。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)賬款進(jìn)行自查，確保賬款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬務(wù)處理規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。3.考核與獎(jiǎng)懲建立業(yè)務(wù)賬款管理考核制度，對(duì)各部門(mén)及人員在業(yè)務(wù)賬款管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)包括賬款回收率、逾期