協(xié)會財務制度

1、協(xié)會財務管理制度（示例）第一條 為規(guī)范本會經費的使用，使協(xié)會的各項經濟活動有章可循，依據行業(yè)協(xié)會章程等有關規(guī)定，制定本制度。第二條 本協(xié)會財務工作職責和管理。（一）協(xié)會的財務工作人員應嚴格執(zhí)行會計法、民間非營利組織會計制度、會計基礎工作規(guī)范、會計檔案管理辦法等有關法律法規(guī)及政策。（二）負責編制協(xié)會年度收支計劃，報秘書處辦公會議審議，經會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產的增、減值和變動情況。（四）根據協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財

2、務報表報社團登記管理機關。（五）負責應收、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。（六）接受財稅機關和上級主管部門對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統(tǒng)的開發(fā)、建立和管理。（八）。第三條 本協(xié)會經費的管理。（一）協(xié)會經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向理事會報告。（二）報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長或秘書長審批。（三）審批權限。協(xié)會日常開支在元以下的由秘書長審批，元以上的由秘書長審核后報會

3、長審批。（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。（五）因公出差需借款在元以下的，由秘書長審批，元以上的由秘書長審核后報會長審批。（六）。第四條 本協(xié)會人員工資及福利（一）協(xié)會秘書處專職人員的工資及福利依照有關規(guī)定執(zhí)行。（二）臨時聘用人員的聘金參照國家有關規(guī)定由秘書處擬定后報會長批準。（三）簽訂聘用合同或勞動合同的專職工作人員按照勞社部發(fā)200811號文件要求參加職工養(yǎng)老保險。（四）。第五條 本協(xié)會固定資產的管理。（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。（二）協(xié)會秘書處是固定資產實物管理部門

4、，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產目錄，設立固定資產卡片，辦理固定資產的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產，避免人為損失。（四）。第六條 本協(xié)會旅差費用的管理。（一）專職人員出差需乘坐飛機者，須經會長批準。（二）專職人員出差到異地城市只能乘坐公共汽車，情況特殊需乘坐出租車者，須經會長批準才能報銷。（三）專職人員出差到異地從第二晚起每人每晚住宿標準不得超出元。

5、住宿費須憑住宿正式發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內以實際天數計算報銷。單人出差的，經會長批準，住宿費憑發(fā)票實報實銷。（四）專職人員出差在親朋處住宿沒有住宿發(fā)票的，按規(guī)定標準的%發(fā)給個人。接待單位免費提供住宿的，不得領取%的包干額。（五）專職人員出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為元。（六）專職人員于出差之便，經會長批準就近探親或處理個人事務的天數作為事假處理。該期間不享受出差補助和市內交通費，住宿費不得報銷。（七）專職人員在出差地所發(fā)生的非公務方面的支出，均由本人自理。（八）因公出差的專職人員，必須在計劃期間內完成任務，按時返回。在返回原單位后，如有借款者應在個工作日內到財務部門辦理報銷手續(xù)，逾期者財務人員有權從本人工資中扣回借款。（九）。第七條 凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按本人日標準發(fā)給假期工資。第八條 本協(xié)會書籍報