會(huì)計(jì)電算化課件-4.3 賬務(wù)處理

1、第四章 金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版應(yīng)用,4.3 賬務(wù)處理 4.3.1 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 憑證錄入 憑證審核 憑證管理 憑證過賬 期末調(diào)匯 損益結(jié)轉(zhuǎn) 期末結(jié)賬 賬簿和常規(guī)報(bào)表,4.3.2 實(shí)驗(yàn)過程 4.3.2.1更換操作員的方法 選擇主功能選項(xiàng)下“文件” “更換操作員”，如圖 ： 選擇相應(yīng)的操作員，輸入密碼更換即可更換。 操作提示：將帳套文件從一臺計(jì)算機(jī)復(fù)制到另一臺機(jī)器上操作，如果在更換操作員時(shí)，只顯示了“manager”用戶，可以輸入相關(guān)用戶名就能用該用戶登錄。,4.3.2.2 憑證錄入與修改 1.憑證錄入 選擇“賬務(wù)處理” “憑證錄入”，根據(jù)試驗(yàn)資料錄入憑證，數(shù)據(jù)輸入并確認(rèn)無誤后單擊“保存”按鈕（注意確保業(yè)務(wù)

2、日期跟憑證日期一致），如圖：,提示：如果不清楚會(huì)計(jì)科目代碼、輔助核算項(xiàng)目等，可以按F7調(diào)用。 如果在科目表中不存在需要的科目，可以直接增加。,（1） 應(yīng)收賬款憑證的錄入,有輔助核算項(xiàng)目，直接按F7調(diào)用輔助核算項(xiàng)目,（2） 外幣憑證的錄入,（3） 有數(shù)量憑證的錄入,（3） 有輔助核算科目的錄入 在核算項(xiàng)目框中可以按“F7”調(diào)入，也可以單擊“獲取”圖標(biāo)選擇核算項(xiàng)目，還可以直接輸入核算項(xiàng)目代碼；如果會(huì)計(jì)科目進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核算，則要求錄入往來業(yè)務(wù)編號；如果會(huì)計(jì)科目進(jìn)行數(shù)量金額輔助核算，則要求錄入單價(jià)和數(shù)量；如果會(huì)計(jì)科目是結(jié)算類科目，則要求選擇結(jié)算方式、輸入結(jié)算號及結(jié)算日期。要新增結(jié)算方式，可以選擇“系統(tǒng)

3、維護(hù)”中的“結(jié)算方式”功能，進(jìn)行新增、修改及刪除操作。 操作提示：查看摘要、會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目按“F7”鍵或者單擊“獲取”圖標(biāo)，按“CTRL+F7”自動(dòng)補(bǔ)平會(huì)計(jì)分錄金額；按空格鍵將已經(jīng)錄入的金額在借貸方向之間進(jìn)行切換；要輸入負(fù)數(shù)金額，再錄入完正數(shù)后再輸入負(fù)號，系統(tǒng)會(huì)以紅色顯示，打印的時(shí)候可以是負(fù)數(shù)或者是紅字；若要復(fù)制上一條分錄的摘要，則在下一條分錄摘要欄連續(xù)兩次按小數(shù)點(diǎn)“.”；若復(fù)制第一條分錄摘要，則在摘要分錄欄連續(xù)兩次按反斜杠“/”；若憑證沒有輸入完畢就要求關(guān)閉憑證錄入界面，現(xiàn)要單擊“復(fù)原”按鈕。,2.修改 選擇“賬務(wù)處理” “憑證查詢”選擇未過賬的憑證，進(jìn)入“會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿”選擇需要修改的

4、憑證，單擊工具欄中的“修改”圖標(biāo)進(jìn)行修改，已過帳的憑證不能修改。,3.刪除 選擇“賬務(wù)處理” “憑證查詢”選擇未過賬的憑證，進(jìn)入“會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿”選擇需要?jiǎng)h除的憑證，單擊工具欄中的“刪除”圖標(biāo)進(jìn)行刪除，已審核或者過賬的憑證不能刪除。,4.模式憑證的保存和調(diào)入 在系統(tǒng)維護(hù)中單擊“模式憑證”圖標(biāo)出現(xiàn)模式憑證界面，單擊“新增”按鈕添加新的模式憑證，如果想在憑證錄入時(shí)調(diào)用模式憑證，則在憑證錄入時(shí)選擇“編輯”調(diào)入模式憑證，或者按“CTRL+F7”鍵。,4.憑證審核 選擇“文件” “更換操作員”（自己輸入的憑證，自己不能進(jìn)行復(fù)核和記賬），然后選擇“賬務(wù)處理” “憑證審核”，進(jìn)入憑證審核界面，單擊“審核”

5、“成批審核”，完成審核工作。,（1）單張審核 雙擊“審核”按鈕，調(diào)出憑證檢查無誤后，單擊憑證上面的“審核”按鈕，在憑證下面的“審核：”處就會(huì)顯示審核人的名字。,（2）批量審核 選擇“批審”，如圖：,（3）單張反審核 審核后，當(dāng)再次點(diǎn)擊“審核”按鈕，審核人的名字將會(huì)去掉，表示這張憑證被反審核。,（4）成批反審核 在會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿文件菜單，單擊編輯菜單下的“成批銷章”或“Ctrl+X”。,6.憑證整理 在憑證查詢界面“編輯” “憑證整理”下，可以將憑證號碼重新排列，解決憑證斷號問題。 如果選擇“按憑證日期重排憑證號”選項(xiàng)，可按憑證日期重排憑證號，否則按原來的憑證號順序排列。,憑證整理只對可以修改狀

6、態(tài)憑證進(jìn)行整理，對已審核、已過賬憑證、已結(jié)賬期間的憑證不起作用。,7.憑證過賬 憑證過賬相當(dāng)于 會(huì)計(jì)的登帳，在系統(tǒng)中憑證過賬既登記總賬，也登記明細(xì)賬。對于過賬后的憑證不能直接修改，如果發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，應(yīng)該采用紅字沖銷的方法進(jìn)行修改。但KIS系統(tǒng)提供了反過賬的功能，即取消過賬。反過賬必須由系統(tǒng)管理員操作，在系統(tǒng)主界面中按“CTRL+F11”鍵即可。 選擇“賬務(wù)處理” “憑證過賬”開始憑證過賬。,8.期末調(diào)整匯兌損益 期末調(diào)匯主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證以及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí)是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的會(huì)計(jì)科目屬性來進(jìn)行的，只有在會(huì)計(jì)科目中事先設(shè)定為期末

7、調(diào)匯的科目才可以進(jìn)行期末調(diào)匯處理。 期末調(diào)匯前應(yīng)該將本期所有涉及外幣的憑證先進(jìn)行過賬操作，因?yàn)槲催^賬的外幣憑證不會(huì)參與調(diào)匯處理。 選擇“賬務(wù)處理” “期末調(diào)匯”，輸入期末匯率7.9，如圖,選擇“會(huì)計(jì)科目” “財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益”，如圖,調(diào)整為付款憑證（因憑證字設(shè)置了科目控制），如圖,生成的匯率調(diào)整表如圖,生成的憑證，如圖,9.損益結(jié)轉(zhuǎn) 損益結(jié)轉(zhuǎn)功能將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目或本年利潤科目的明細(xì)科目中，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。只有在科目類別中設(shè)定為“損益類”的科目余額才能進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。 結(jié)轉(zhuǎn)損益必須將本期所有涉及損益類科目的憑證進(jìn)行過賬處理，否則對未過賬的損益憑證系統(tǒng)將不能進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)，從而造成期末結(jié)賬前損益類科目還有未結(jié)平的余額。同時(shí)，有外幣業(yè)務(wù)的用戶在系統(tǒng)自動(dòng)生成期末調(diào)匯憑證后，必須先將該憑證進(jìn)行過賬，再單擊“結(jié)轉(zhuǎn)損益”，否則該張憑證的匯兌損益金額將不會(huì)參與損益結(jié)轉(zhuǎn)。 選擇“賬務(wù)處理” “結(jié)轉(zhuǎn)損益”，如圖,10.試算平衡 試算平衡綜合反映了總括數(shù)據(jù)，如圖 點(diǎn)擊“賬務(wù)處理”右邊的“賬簿報(bào)表”，選擇“試算平衡表”，如圖,11.期末結(jié)賬