公司各項財務(wù)制度

1、公司各項財務(wù)制度 *公司文件章節(jié)號 3.1 標(biāo) 題請款報銷管理制度版 本B 頁 碼1/4文件編號ZF-QW-CW-C011.0總則1.1為了加強(qiáng)成本管理，貫徹勤儉節(jié)約的精神，根據(jù)公司有關(guān)費用管理的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。1.2無論何種費用的報銷，必須有合規(guī)、合法的支付證明單和發(fā)票為依據(jù)，對取得的支付證明單和發(fā)票必須填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，發(fā)票還必須要加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章并不得涂改，否則財務(wù)一律不予報銷。1.3到本公司財務(wù)部報銷的發(fā)票抬頭單位名稱必須填寫“*有限公司”或“廣州智發(fā)物流有限公司”、“廣州智邦運輸有限公司”全稱，不可簡稱或加上主辦部門名稱。1.4所有借支

2、請款必須填寫公司統(tǒng)一印制的“請款單”一式三聯(lián),并按項目認(rèn)真填寫和簽名。1.5所有發(fā)票和支付證明單的報銷應(yīng)由經(jīng)辦人、證明人、主管三人同時簽名才能報銷。小件單據(jù)（如過橋費、餐費等）的報銷應(yīng)用財務(wù)規(guī)定的小件粘貼單粘貼以后由經(jīng)辦人、證明人簽名后，交部門經(jīng)理簽名，其他發(fā)票的報銷應(yīng)在發(fā)票背面同時簽上經(jīng)辦人、證明人、主管三人的名字。1.6所有發(fā)票及小件單據(jù)必須粘貼在公司印制的“小件單據(jù)粘貼單”上，由經(jīng)手人負(fù)責(zé)粘貼，票據(jù)粘帖不要超出粘貼單之外,要求橫向從左至右順列,粘貼單據(jù)務(wù)必整齊牢固,分類粘貼,票據(jù)多時要以疊屋瓦式進(jìn)行粘貼.如一張粘貼單不夠時,可再另行粘貼一張,以便審核及保管. 沒有任何單據(jù)的需出具支付證明

3、單方可報銷.1.7所有請款或報銷必須符合審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，方可請款或報銷。2.0差旅費請款報銷規(guī)定2.1差旅費是指公司員工因公（會議、業(yè)務(wù)、學(xué)習(xí)等）外出所發(fā)生的有關(guān)費用，包括交通費、住宿費、伙食補(bǔ)貼、通信費和招待費等五大部分。2.2員工因公出差請款必須提交出差報告由公司執(zhí)行官審批簽名，且按批準(zhǔn)出差地點預(yù)借差旅費。*公司文件章節(jié)號 3.1 標(biāo) 題請款報銷管理制度版 本B 頁 碼2/4 文件編號ZF-QW-CW-C012.3員工出差按批準(zhǔn)的指定地點報銷費用，擅自中途停留或去其它地方繞道行駛，一費用自理。2.4差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司“公差”管理文件。2.5出差人員憑領(lǐng)導(dǎo)同意的出差審批報告、有關(guān)會議或?qū)W習(xí)

4、培訓(xùn)通知到財務(wù)部辦理請款手續(xù)，請款單必須按本人級別如實填寫。2.6出差返回后，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，據(jù)實填寫“差旅費報銷單”。凡未在規(guī)定時間內(nèi)報銷者，財務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除，待報銷時再行核付。2.7凡發(fā)生的交通費用必須憑車票報銷（特殊情況（摩托車）須填寫“支付證明單”的應(yīng)注明：日期、起止地點、事由、金額并經(jīng)總部主管經(jīng)理、公司董事長或執(zhí)行官批準(zhǔn)后方可報銷），其報銷的費用一律匯總填寫“差旅費報銷單”，且“差旅費報銷單”除金額不用填寫外其余按表格項目認(rèn)真填寫不得涂改，凡不符合以上要求的財務(wù)一律不予報銷。3.0采購請款報銷3.1凡采購請款必須提供合同、協(xié)議或計劃等有關(guān)資料，經(jīng)財務(wù)審核后辦理請款手

5、續(xù)。3.2所有維修、零購等用材料、配件、設(shè)備的訂貨統(tǒng)一由總經(jīng)理辦公室對外簽訂合同，其他單位不得簽定合同，簽訂后交財務(wù)部一份作為付款依據(jù)。3.3按照現(xiàn)金管理規(guī)定，凡是購買材料或支付維修費等業(yè)務(wù)結(jié)算超過1000元的業(yè)務(wù)，須先請款并以支票結(jié)算。4.0其他請款報銷4.1各項費用開支，按年批準(zhǔn)預(yù)算列支，按預(yù)算指標(biāo)控制，計劃外或超預(yù)算急需的費用開支，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.2購買打字機(jī)、計算機(jī)、復(fù)印機(jī)等管理用固定資產(chǎn)，以及其他辦公用品費用統(tǒng)一由人力資源行政部編制預(yù)算。4.3人身傷亡事故和交通肇事發(fā)生的費用，由事故單位提交“事故費用開支申請報告”，經(jīng)保險部審核。 4.4員工培訓(xùn)，統(tǒng)一由人力資源行政部計劃、組

6、織、安排。4.5以上各條款的報銷手續(xù)按第一章第七條審批程序執(zhí)行。*公司文件章節(jié)號 3.1 標(biāo) 題請款報銷管理制度版 本B 頁 碼3/4 文件編號ZF-QW-CW-C015. 0運輸作業(yè)報銷5.1運輸作業(yè)費用按單臺車輛實行每次（日）匯總填報。5.2作業(yè)票據(jù)在每次（日）為一時段的基礎(chǔ)上按不同票種進(jìn)行分類，且以時間、路線為順序?qū)γ寇嚧蔚钠睋?jù)從左至右粘貼在小件粘貼單據(jù)上。5.3運輸作業(yè)費用報銷必須填寫“運輸作業(yè)報銷匯總單”，要求填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚、金額不得涂改。報銷單經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后按第一章第七條審批程序執(zhí)行。6.0外派駐點人員請款報銷6.1省外派駐點請款備用金，需向主管部門提出申請

7、報告, 經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,辦理請款手續(xù)。6.2備用金使用市外駐點每月至少報銷一次，市內(nèi)駐點每周至少報銷一次，報銷單據(jù)經(jīng)主管部門經(jīng)理審核簽字后按第一章第七條審批程序執(zhí)行。6.3凡具備3名員工以上的駐外辦事處在報銷時其費用單據(jù)必須具備經(jīng)辦人、證明人和部門主管3人簽名方為符合報銷手續(xù)，凡手續(xù)不符財務(wù)一律不予報銷。 7.0請款核銷期限7.1所有運費請款必須在四日內(nèi)核銷，其他費用請款必須在一周內(nèi)核銷，前款未清，不得再次請款（特殊情況必須以書面申請經(jīng)公司董事長或執(zhí)行官批示核銷的日期后方可請款），凡未在規(guī)定時間內(nèi)報銷者，財務(wù)部將在其當(dāng)日報銷的款項中核付或在當(dāng)月工資中扣除，待報銷時再行核付。7.2當(dāng)月發(fā)生的費

8、用必須在當(dāng)月報銷，凡逾期報銷者必須以書面申請報公司董事長或執(zhí)行官批準(zhǔn)，凡經(jīng)批準(zhǔn)逾期一周以上（第八天至第二十天（含第二十天）報銷的費用一律按票面金額的80%核銷，自行負(fù)擔(dān)20%，逾期二十一天以上者報銷50%，自行負(fù)擔(dān)50%，逾期六十天以上者（不含第六十天，以票面日期算起，如無票面日期則以實際發(fā)生日期算起），一律不予報銷。8.0代收款方領(lǐng)款8.1凡是支付供應(yīng)商的款項一律不能代領(lǐng)，必須由供應(yīng)商憑身份證由我司人員陪同到財務(wù)部自行領(lǐng)取或由供應(yīng)商提供其本單位的開戶銀行和帳號并加蓋公章的證明，由財*公司文件章節(jié)號 3.1 標(biāo) 題請款報銷管理制度版 本B 頁 碼4/4 文件編號ZF-QW-CW-C01務(wù)通過銀

9、行付款（其銀行手續(xù)費由供應(yīng)商負(fù)擔(dān)）。8.2凡是代外請短途貨運單位或個體司機(jī)領(lǐng)取運費的，領(lǐng)款人必須持收款方的委托證明（個體須注明車牌號）并加蓋公章或手印，經(jīng)公司執(zhí)行官或董事長審批并注明“同意代領(lǐng)”，方可代其領(lǐng)取運費。若是外請司機(jī)自行領(lǐng)款，必須持其身份證并憑我司出具并經(jīng)審批的“支付證明單”方可領(lǐng)款。9.0報銷時間9.1、報銷時間:周一至周六上午：每天上午9:00-12:00，下午14:00-17:00。月末最后一天、月初第一天不辦理報銷事宜.9.2報銷款項發(fā)放時間:上午11:00-12:00,下午15:30-17:30.10.0附則10.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理，本制度的監(jiān)督責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)

10、。10.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。10.3本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。*公司文件章節(jié)號 3.2 標(biāo) 題財務(wù)預(yù)算管理制度版 本B 頁 碼1/ 6文件編號ZF-QW-CW-C021.0 總 則1.1為了明確公司各部門在實現(xiàn)各項經(jīng)營目標(biāo)中的財務(wù)關(guān)系及責(zé)任，規(guī)劃、控制公司的經(jīng)營活動，確保各項經(jīng)營目標(biāo)的順利完成，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求，結(jié)合公司的實際情況，特制訂本制度。1.2財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司經(jīng)營目標(biāo)，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、公司經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。1.3財務(wù)預(yù)算一般按年度編制，根據(jù)實際發(fā)生情況逐月編制滾動預(yù)算，由公司財務(wù)部組織實施，分級歸

11、口管理，并將財務(wù)預(yù)算作為制定、落實內(nèi)部績效考核的依據(jù)。1.4編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循效益優(yōu)先、積極穩(wěn)健、權(quán)責(zé)對等的原則，確保切實可行，將各項成本、效益指標(biāo)“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實，并負(fù)責(zé)到位。2.0財務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及其職能2.1公司成立財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組，由助理總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。同時成立財務(wù)預(yù)算工作小組，負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的制定和日常管理具體事宜，并對財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。工作小組由財務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)部人員為小組成員。2.2財務(wù)部根據(jù)公司要求擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務(wù)預(yù)算方案，組織下達(dá)財務(wù)預(yù)

12、算，協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議，督促各部門按時完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。2.3各部門具體負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務(wù)部做好公司整體預(yù)算的工作。各部門經(jīng)理（主管）及財務(wù)部經(jīng)理對本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)任。3.0 財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容及編制依據(jù)3.1財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行，并按照各執(zhí)行部門所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。3.2業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)各部門可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算，主要包括：*公司文件章

13、節(jié)號 3.2 標(biāo) 題財務(wù)預(yù)算管理制度版 本B 頁 碼2/ 6文件編號ZF-QW-CW-C023.2.1收入預(yù)算主要是指在預(yù)算期內(nèi)各作業(yè)板塊（辦事處）對提供各種勞務(wù)可能實現(xiàn)的業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算，主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場勞務(wù)需求及提供的市場價格編制。3.2.2成本費用預(yù)算主要是指各作業(yè)板塊（辦事處）在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的營運規(guī)模，主要是在收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各作業(yè)板塊（辦事處）的各種設(shè)施的營運能力、各項成本費用的消耗，具體編制如下：3.2.2.1人工成本的測算：根據(jù)本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下年度的工資支出情況作測算；根據(jù)工資總額作出提取“三費”的測算；以及本年度職工的

14、工資收入作出下年度社會保險費的測算；根據(jù)本年度勞動保護(hù)費的情況作出下年度費用的測算。3.2.2.2勞務(wù)成本的測算：主要是燃料費、養(yǎng)路費、營運證費、路橋費等運輸費用及修理費的測算，可參照本年度的實際情況及下年度的經(jīng)營計劃。燃料費及路橋費根據(jù)下年度的經(jīng)營情況預(yù)測，養(yǎng)路費及營運證費根據(jù)實際使用的車輛情況預(yù)測，修理費用主要根據(jù)設(shè)備使用情況及維修安排計劃，并結(jié)合本年度實際情況作測算。3.2.2.3其他直接費用的測算：（主要為各作業(yè)板塊發(fā)生的費用）主要是折舊和其他費用項目（如租金、財產(chǎn)保險、辦公費、電話費、差旅費、水電費、事故損失費等）可參考本年度的實際情況及下年度的經(jīng)營計劃。折舊按規(guī)定的折舊率作測算。3

15、.2.3期間費用預(yù)算主要是指公司各管理部門（既機(jī)關(guān)人員）組織經(jīng)營活動必要的管理費用、財務(wù)費用等預(yù)算，管理費用包括可控費用和不可控費用兩部分?？煽刭M用是指辦公費、電話費、水電費、差旅費、運輸費、修理費、業(yè)務(wù)接待費、勞動保護(hù)費等；不可控費用是工資、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教 育經(jīng)費、折舊費、社會保險、財產(chǎn)保險等。根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本費用的要求，分項目、分責(zé)任部門進(jìn)行編制。其中：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)當(dāng)重點列示。3.2.4營業(yè)外收支預(yù)算包括處理固定資產(chǎn)凈收入和損失、罰款凈收入和損失及其他營業(yè)外收支等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況和國家有關(guān)政策規(guī)定，編制營業(yè)外收支等相關(guān)

16、*公司文件章節(jié)號 3.2 標(biāo) 題財務(wù)預(yù)算管理制度版 本B 頁 碼3/ 6文件編號ZF-QW-CW-C02業(yè)務(wù)預(yù)算。3.3固定資產(chǎn)投資預(yù)算：主要是指公司在預(yù)算期內(nèi)購置、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行投資的預(yù)算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展計劃和年度固定資產(chǎn)投資計劃編制。公司處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也應(yīng)列入預(yù)算。3.4資金預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要借入的長短期借款，主要依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資料及利率等編制。3.5財務(wù)預(yù)算主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和損益預(yù)算等內(nèi)容3.5.1資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算：是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司期末財務(wù)狀況的預(yù)算報表。一般根據(jù)預(yù)算期初實際的資產(chǎn)負(fù)債表和收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、資金

17、預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。3.5.2損益預(yù)算：是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映公司在預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報表。一般根據(jù)收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他專項預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。3.6根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求，結(jié)合自身的實際需要，制定規(guī)范的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑，各部門應(yīng)按照公司要求認(rèn)真填報。4.0財務(wù)預(yù)算的編制程序4.1下達(dá)任務(wù)：財務(wù)部于每年10月初向公司各部門下發(fā)上報下一年度的財務(wù)預(yù)算通知和編報要求。4.1.1編制上報：各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合通知要求、本年度的實際情況和下一年度的特殊變動來確定其下一年度的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)，并于每年10月15日前將各項計劃以及有關(guān)材

18、料上報財務(wù)部。4.1.2客服部根據(jù)各作業(yè)板塊(包括運輸、倉儲、辦事處)的經(jīng)營情況，市場開拓情況制定下一年度各板塊收入預(yù)算。4.1.3調(diào)度部根據(jù)運輸營運情況，編制下一年度短途外請車支出的預(yù)算。4.1.4各作業(yè)部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）根據(jù)本部門設(shè)備使用情況及下一年度的營運計劃，參照本年度實際發(fā)生額編制下一年度本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養(yǎng)路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、*公司文件章節(jié)號 3.2 標(biāo) 題財務(wù)預(yù)算管理制度版 本B 頁 碼4/6 文件編號ZF-QW-CW-C02倉庫需更新的地臺板、外請

19、車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預(yù)算。4.1.5保險部負(fù)責(zé)制定公司財產(chǎn)保險及車輛事故損失費的預(yù)算。4.1.6行政部負(fù)責(zé)編制下一年度公司人工成本（包括作業(yè)部、辦事處、機(jī)關(guān)人員的工資、社會保險、臨時用工勞務(wù)費等），以及機(jī)關(guān)部門日常發(fā)生的修理費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護(hù)費、水電、房租等費用預(yù)算。同時負(fù)責(zé)編制公司辦公設(shè)備（如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）購置、更新的預(yù)算。4.1.7財務(wù)部：負(fù)責(zé)編制折舊費、四稅、審計費、財務(wù)費用等預(yù)算。4.1.8總經(jīng)理辦：負(fù)責(zé)編制購置運輸設(shè)備及投資項目的預(yù)算。4.2審查平衡：財務(wù)部根據(jù)各部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總。在

20、審查、平衡過程中，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)部門予以修正。4.3審議批準(zhǔn)：財務(wù)部在各有關(guān)部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制公司財務(wù)預(yù)算方案，上報公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組討論、審定。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項，應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，財務(wù)部正式編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，提交公司執(zhí)行官審議批準(zhǔn)。4.4下達(dá)執(zhí)行：財務(wù)部將審定后的財務(wù)預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行。4.5 月度預(yù)算的編制程序：4.5.1客服部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月經(jīng)營收入預(yù)算。4.5.2調(diào)度部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月短途外請車支出的預(yù)算。4.5.3各

21、作業(yè)部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養(yǎng)路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護(hù)費、水電費等支出預(yù)算。4.5.4保險部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月公司財產(chǎn)保險及車輛事故損失費的預(yù)算。4.5.5行政部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月工資（包括作業(yè)部、辦事處、機(jī)關(guān)人*公司文件章節(jié)號 3.2 標(biāo) 題財務(wù)預(yù)算管理制度版 本B 頁 碼5/6 文件編號ZF-QW-CW-C02員的工資）、勞動保護(hù)費、臨時用

22、工勞務(wù)費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃。4.5.6總經(jīng)理辦應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月重大項目開支預(yù)算。4.5.7財務(wù)部編制月度預(yù)算，經(jīng)公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后在月底最后一天下達(dá)。4.6已經(jīng)正式下達(dá)執(zhí)行的財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整，但是由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，經(jīng)公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報公司執(zhí)行官批準(zhǔn)方可進(jìn)行調(diào)整。4.7 調(diào)整財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)先由歸口管理部門向財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)審核后編制年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定后上報公司執(zhí)行官批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。5.0財務(wù)

23、預(yù)算的執(zhí)行與控制5.1 各部門必須將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各板塊、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。同時將年度預(yù)算細(xì)分為月份預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。5.2各部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按時組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對于預(yù)算外的項目支出，應(yīng)當(dāng)按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，一律不予支付。5.3 建立財務(wù)預(yù)算報告制度，要求各部門定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。財務(wù)部利用財務(wù)報表實行月三級預(yù)警監(jiān)控（三級預(yù)警線

24、為：一級達(dá)預(yù)算的50%；二級達(dá)預(yù)算80%；三級達(dá)預(yù)算100%）的財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時向各部門和公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報。6.0財務(wù)預(yù)算的分析與考核6.1財務(wù)部要全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實、解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施，并通過公司經(jīng)濟(jì)活動分析會對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行分析。6.2總經(jīng)理辦以年度財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)和依據(jù)，制定和下達(dá)各部門年度關(guān)鍵績效考核指標(biāo)，并嚴(yán)格按照公司績效管理相關(guān)考核辦法執(zhí)行，以保證公司年度財務(wù)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行和公司年度經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。*公司文件章節(jié)號 3.2 標(biāo) 題財務(wù)預(yù)算管理制度版 本B 頁 碼6/6 文件編號ZF-QW-CW-C026.3 對年度內(nèi)因財務(wù)預(yù)算調(diào)整而

25、導(dǎo)致關(guān)鍵績效指標(biāo)發(fā)生變化的部門，總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)財務(wù)部對其財務(wù)預(yù)算的調(diào)整意見相應(yīng)調(diào)整其關(guān)鍵績效指標(biāo)，報經(jīng)公司執(zhí)行官審定后重新下達(dá)指標(biāo)。6.4各部門要對其上報的財務(wù)預(yù)算準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，以確保公司的預(yù)算安排，除特殊原因外，各部門上報的預(yù)算與實際誤差率不得超過10，并將預(yù)算的準(zhǔn)確性納入年度經(jīng)濟(jì)獎懲考核范圍之中。7.附則7.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理，本制度的監(jiān)督責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)。7.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。7.3本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。*公司文件章節(jié)號 3.3 標(biāo) 題固定資產(chǎn)管理制度版 本 B 頁 碼1/ 3文件編號ZF-QW-CW-C031.0總則為了更清晰的掌握公司固定資產(chǎn)的分布和使用情況，規(guī)范

26、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容、職責(zé)和工作程序，保證固定資產(chǎn)的保值增值，特制定本管理制度。2.0固定資產(chǎn)定義2.1單價在2000元以上，使用年限在一年以上的房屋、建筑物、儀器、儀表、機(jī)械、機(jī)器、運輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具。2.2使用年限在一年以上，能獨立使用并完成一定經(jīng)營手段的設(shè)備、設(shè)施系統(tǒng)。2.3不屬于經(jīng)營主要設(shè)備，但價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的物品。2.4不具備上述三個條件的設(shè)備，即為低值易耗品。有些勞動資料單位價值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為企業(yè)的主要勞動手段，也可列為固定資產(chǎn)；有些勞動資料雖然超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但更換頻繁，容易損壞，也可不列為固定資產(chǎn)。3.0固定資產(chǎn)分類3.1

27、按公司固定資產(chǎn)使用情況進(jìn)行分類有：房屋建筑物、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備三大類。4.0固定資產(chǎn)管理4.1各職能管理部門的職責(zé)與權(quán)限4.1.1人力資源行政部4.1.1.1負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備（包括：空調(diào)、電腦、復(fù)印機(jī)、打字機(jī)、傳真機(jī)等）的實物管理工作。4.1.1.2負(fù)責(zé)組織辦公設(shè)備的零購、更新計劃的擬定、初審和編制工作，對新增辦公設(shè)備的帳實進(jìn)行核對和驗收。4.1.1.3負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備的配備、調(diào)撥、核定的審批工作。4.1.1.4配合財務(wù)部定期對辦公設(shè)備進(jìn)行清查盤點。4.1.1.5負(fù)責(zé)組織辦公設(shè)備報廢的鑒定以及更新的審核工作。4.1.1.6參與固定資產(chǎn)所有權(quán)的界定以及資產(chǎn)價值的評估工作。4.1.1.7負(fù)責(zé)對閑

28、置、報廢辦公設(shè)備的管理、調(diào)劑與對外處理工作。4.1.2調(diào)度部（車隊總監(jiān)）4.1.2.1負(fù)責(zé)公司運輸設(shè)備（包括：噸車、拖車、面包車、小轎車）的管理工作。4.1.2.2負(fù)責(zé)對運輸設(shè)備的帳實進(jìn)行核對以及對新增運輸設(shè)備的驗收。*公司文件章節(jié)號 3.3 標(biāo) 題固定資產(chǎn)管理制度版 本 B 頁 碼2/ 3文件編號ZF-QW-CW-C034.1.2.3負(fù)責(zé)公司運輸車輛的配備、調(diào)撥、核定的審批工作。4.1.2.4配合財務(wù)部定期對運輸設(shè)備進(jìn)行清查盤點。4.1.2.5負(fù)責(zé)組織運輸設(shè)備報廢的鑒定以及更新的審核工作。4.1.2.6參與固定資產(chǎn)所有權(quán)的界定以及資產(chǎn)價值的評估工作。4.1.2.7負(fù)責(zé)對閑置、報廢運輸設(shè)備的管

29、理、調(diào)劑與對外處理工作。4.2總經(jīng)理辦負(fù)責(zé)組織運輸設(shè)備的零購、更新計劃的擬定、初審和編制工作。4.3財務(wù)部4.3.1負(fù)責(zé)核算公司固定資產(chǎn)收、付、存會計事項，建立會計科目及帳簿記載，與行政部平衡設(shè)帳管理。4.3.2固定資產(chǎn)增加時，要落實固定資產(chǎn)交付清單中的資料是否符合固定資產(chǎn)管理所需要求，負(fù)責(zé)將新增的固定資產(chǎn)清單交各部門簽認(rèn)、接收，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時督促其糾正。4.3.3公司內(nèi)部各部門之間固定資產(chǎn)的調(diào)撥，應(yīng)由歸口管理部門發(fā)出“調(diào)撥通知”并持“調(diào)撥通知”到財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)和帳務(wù)處理。4.3.4按“兩則”、“兩制”的要求檢查公司固定資產(chǎn)核算的帳務(wù)處理、科目設(shè)置、帳卡相符情況，檢查所有資產(chǎn)的報銷手續(xù)

30、是否完備，保證核算的真實性、準(zhǔn)確性以及科目的設(shè)置能符合管理的需要，及時反映核算管理中存在的問題及改進(jìn)的措施、建議。4.3.5及時掌握并匯總公司固定資產(chǎn)實物的增減變動情況，建立固定資產(chǎn)分類及分布臺帳，以及計提折舊的情況。4.4各使用部門的管理職責(zé)4.4.1負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的實物管理。4.4.2配合財務(wù)部定期對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點。5.0固定資產(chǎn)折舊5.1固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中，逐步損耗而消失的那部分價值，固定資產(chǎn)消耗的這部分價值，應(yīng)當(dāng)在固定資產(chǎn)的有效使用年限內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?，形成折舊費計入各期成本。5.2可計提折舊的固定資產(chǎn)范圍：正在使用的固定資產(chǎn)、出租使用的固定資產(chǎn)。封存的*

31、公司文件章節(jié)號 3.3 標(biāo) 題固定資產(chǎn)管理制度版 本 B 頁 碼3/ 3文件編號ZF-QW-CW-C03固定資產(chǎn)、不需用和閑置的固定資產(chǎn)不計提折舊。5.3固定資產(chǎn)折舊按分類法計提。（折舊率見附表）并應(yīng)按月計提，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起停止計提折舊，固定資產(chǎn)提足折舊后，不管是否繼續(xù)使用，均不在計提折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。5.4固定資產(chǎn)分類折舊率明細(xì)表 固定資產(chǎn)類別 折舊年限（年） 年折舊率（%）房屋及建筑物 20運輸設(shè)備 5 辦公設(shè)備 56.0 固定資產(chǎn)報廢管理6.1固定資產(chǎn)報廢應(yīng)采取謹(jǐn)慎態(tài)度，嚴(yán)格掌握尺度，

32、符合下列條件之一者，方可申報報廢：6.1.1已滿使用年限，其主要結(jié)構(gòu)陳舊，營運效率極低，經(jīng)鑒定再予以大修理也無法達(dá)到營運要求或修復(fù)費用達(dá)到資產(chǎn)折舊值60%。6.2.1責(zé)任事故造成損壞無法修復(fù)或修復(fù)費用達(dá)到資產(chǎn)折舊值80%。6.3.1自然災(zāi)害、非常事故造成損壞或修復(fù)費用達(dá)到資產(chǎn)折舊值60%。6.4.1汽車符合國家“載重汽車更新試行辦法”規(guī)定者。6.2使用單位報廢固定資產(chǎn)時，應(yīng)向財務(wù)部索取并填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，報主管部門（運輸設(shè)備報車隊總監(jiān)，辦公設(shè)備報人力資源行政部）審批。7.0附則7.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理，本制度的監(jiān)督責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)。7.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。7.3本制度

33、解釋權(quán)歸財務(wù)部。*公司文件章節(jié)號 3.4 標(biāo) 題經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度版 本B/1 頁 碼1/2 文件編號ZF-QW-CW-C041.0總 則經(jīng)濟(jì)活動分析是降低企業(yè)經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，為了不斷提高公司對外經(jīng)營管理水平，全面開展經(jīng)濟(jì)核算和責(zé)任考核，結(jié)合我公司的實際情況，特制定本公司經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度。2.0經(jīng)濟(jì)活動分析原則2.1公司與部門之間經(jīng)濟(jì)活動分析相結(jié)合。2.2預(yù)算與實際相結(jié)合。以公司的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，將實際達(dá)到的結(jié)果同預(yù)算、同上期指標(biāo)進(jìn)行對比。2.3、綜合分析和專題分析相結(jié)合，既要有整體概況性分析，又要突出分析重點，針對經(jīng)營中存在的熱點、難點問題展開專題分析。2.4經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考

34、核和經(jīng)濟(jì)活動分析相結(jié)合，充分揭露經(jīng)營管理中深層次矛盾。3.經(jīng)濟(jì)活動分析內(nèi)容及職責(zé)3.1客服部重點分析物流市場情況、運輸、倉儲經(jīng)營情況、經(jīng)營預(yù)算完成情況，價格變化及開拓市場情況，運費、倉租款項回籠情況，并對公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對比分析，找出存在問題、建議及提出整改措施。并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.2調(diào)度部重點分析車輛（自營、短途外請）運輸?shù)陌才?、協(xié)調(diào)和車輛行駛效率的合理性以及外請短途運輸費用的預(yù)算完成情況，并提出存在問題、建議及整改措施。并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.3行政部重點分析機(jī)關(guān)部門日常發(fā)生的辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動

35、保護(hù)費、水電、房租等費用預(yù)算完成情況和人力資源的配備及人工成本的變動情況，并提出存在問題、建議及整改措施。并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.4各作業(yè)部門重點分析本部門成本費用增減變動情況，噸、拖、小車隊等部門還應(yīng)重點分析運輸線路優(yōu)化及維修、油耗預(yù)算完成情況，并提出存在問題、建議及整改措施，并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.5財務(wù)部重點分析利稅完成情況、增減利因素、成本費用情況、資金狀況、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)評價及分析等，并根據(jù)各部門提供的分析資料、效益預(yù)測情況提出公司經(jīng)營工*公司文件章節(jié)號 3.4 標(biāo) 題經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度版 本B/1 頁 碼2/2 文件編號ZF-QW

36、-CW-C04作中存在的問題、建議。每月15日前報出經(jīng)濟(jì)活動分析資料。4.0經(jīng)濟(jì)活動分析工作程序4.1財務(wù)部每月6日向各部門提供“月度總收支明細(xì)表”、“單車核算表”和“應(yīng)收帳款明細(xì)表”。4.2收集和整理分析資料。主要包括：本期核算資料，有關(guān)經(jīng)營預(yù)算及營運資料，上期和以前年度具有可比性資料。4.3采用一定的分析手段。根據(jù)分析對象的具體情況和分析工作的要求，選擇恰當(dāng)?shù)姆治龇椒?，提高分析質(zhì)量，主要有對比分析法、因素分析法、比率分析法。4.4作出分析結(jié)論，寫出分析報告，結(jié)論主要包括：肯定成績、揭露問題、找出原因、提出措施。5.0經(jīng)濟(jì)活動分析例會5.1參加人員：主持人為財務(wù)部經(jīng)理。參加人員為總經(jīng)理辦和各

37、部門主管級管理人員。5.2會議議程：5.2.1財務(wù)部首先作上月經(jīng)濟(jì)活動分析報告。5.2.2客服部及各部門就經(jīng)濟(jì)活動分析內(nèi)容和上期建議及措施落實情況展開討論，提出影響當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益的主要問題及整改措施。5.2.3公司領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)營總體情況進(jìn)行簡要概括和總結(jié)，并對下一階段經(jīng)營管理活動有針對性的提出明確要求及整改措施。5.2.4財務(wù)部把經(jīng)濟(jì)活動分析會議紀(jì)要在一周內(nèi)發(fā)各部門，各部門應(yīng)認(rèn)真貫徹落實。6.0經(jīng)濟(jì)活動分析考核6.1各部門要充分重視經(jīng)濟(jì)活動分析工作，按規(guī)定時間上交分析資料，對經(jīng)濟(jì)活動分析開展好的部門和改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益方面成績顯著的部門，將提出表揚和獎勵。對未按時上交分析資料的部門實行扣款30元

38、每推遲一天扣款50元的處罰并與年終獎掛鉤考核。7.0附則7.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理，本制度的監(jiān)督責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)。7.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。7.3本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。*公司文件章節(jié)號 3.5 標(biāo) 題發(fā)票管理制度版 本B 頁 碼1/3 文件編號ZF-QW-CW-C051.0總則1.1本標(biāo)準(zhǔn)對發(fā)票的購入、開具、保管、發(fā)生退貨和發(fā)票作廢與注銷作了規(guī)定。1.2標(biāo)準(zhǔn)所指的發(fā)票是指本單位在稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的所有發(fā)票，包括運輸發(fā)票、裝卸搬運發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票等。1.3切實做好本公司的發(fā)票管理工作，進(jìn)一步強(qiáng)化我公司的稅收征管工作，使發(fā)票管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，特制訂本制度。2.0發(fā)票購入和保管2.

39、1發(fā)票購入和保管應(yīng)嚴(yán)格按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。2.2發(fā)票的購入、領(lǐng)用、保管應(yīng)分別設(shè)置專人負(fù)責(zé)并對發(fā)票的收、發(fā)、存設(shè)置登記臺帳。2.3發(fā)票保管人因工作調(diào)動或離職時，須及時交回購入發(fā)票并與工作接替人之間共同簽署發(fā)票傳遞收條。發(fā)票保管人須將用完的發(fā)票在填寫有關(guān)使用情況后，將發(fā)票使用情況（發(fā)票起止號碼、發(fā)票使用時間、開具金額等）反映在計算機(jī)臺帳中，以備查詢。 2.4發(fā)票應(yīng)按空白與已用完分類存放，不得隨意堆放。3.0發(fā)票的使用3.1發(fā)票的開具及管理3.1.1運輸發(fā)票的開具：3.1.1.1發(fā)票的開具、作廢、注銷應(yīng)按嚴(yán)格規(guī)定要求及操作程序進(jìn)行。3.1.2.2開具運輸發(fā)票時，必須注意發(fā)票填寫的規(guī)范性與完整性、不

40、得跳號和拆本使用。3.1.3.3開具運輸發(fā)票時，付款單位必須出示我單位有關(guān)部門批準(zhǔn)的貨物名稱、重量（數(shù)量）及單位運價和金額，購貨單位名稱、稅務(wù)登記號等內(nèi)容，根據(jù)發(fā)票的號碼順序逐欄填開，全部聯(lián)次一次如實開具，做到填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚、全部聯(lián)次內(nèi)容一致。3.1.2普通發(fā)票的填開要求同運輸發(fā)票的填開要求一致，對發(fā)票上無明列的填開項目（如稅務(wù)登記號）無須填寫。3.2開票人員開具發(fā)票后，連同有關(guān)的原始附件應(yīng)及時傳遞給結(jié)算人員，結(jié)算人員在仔細(xì)審核后再辦理貨款結(jié)算手續(xù)。*公司文件章節(jié)號 3.5 標(biāo) 題發(fā)票管理制度版 本B 頁 碼2/3 文件編號ZF-QW-CW-C053.3發(fā)生退貨的處理3.3.

41、1開具運輸發(fā)票的情況處理3.3.1.1我單位如未將記帳聯(lián)入帳，應(yīng)在收到退回的發(fā)票聯(lián)和相應(yīng)的存根聯(lián)、記帳聯(lián)在稅控機(jī)上“作廢”該發(fā)票。未收到委托方退還發(fā)票前，不得作廢該發(fā)票。3.3.1.2如已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，原開票部門應(yīng)根據(jù)委托方退回的發(fā)票聯(lián)的內(nèi)容，如實開具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證。同時將退回的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)粘貼在紅字增值稅專用發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明藍(lán)色、紅色專用發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。3.3.1.3在購買方已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，我單位開票部門必須在收到購買方提供的購方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或折讓證明單時，方

42、可按證明單上退回的貨物（勞務(wù)）數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票，并將證明單粘在紅字專用發(fā)票后面，作為開票依據(jù)。3.3.2開具普通發(fā)票的情況處理3.3.2.1如能收回已開出普通發(fā)票且我單位未作帳務(wù)處理，可將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在存根聯(lián)后面，將該發(fā)票作廢。屬于銷售折讓的，應(yīng)按折讓后的貨款重開發(fā)票。3.3.2.2如能收回已開出普通發(fā)票且我單位已作帳務(wù)處理，可開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票以其記帳聯(lián)作為抵減當(dāng)期的收入，同時將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在紅字發(fā)票的存根聯(lián)上。3.3.2.3如無法取得已開出普通發(fā)票且購貨方為省外企業(yè)，須由購貨方出具有關(guān)的進(jìn)貨退回或折讓的書面證明材料（加蓋購貨企業(yè)公章），方可開具紅字普

43、通發(fā)票。3.3.2.4如無法取得已開出普通發(fā)票且購貨方為省內(nèi)企業(yè)，須由購貨方出具有關(guān)的購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的有效證明（即：購貨方出具進(jìn)貨退回或折讓的書面證明材料，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)加具意見并蓋章），方可開具紅字普通發(fā)*公司文件章節(jié)號 3.5 標(biāo) 題發(fā)票管理制度版 本B 頁 碼3/3 文件編號ZF-QW-CW-C05票。4.0 發(fā)票的作廢與注銷4.1填開內(nèi)容有誤而作廢的發(fā)票要將全部聯(lián)次均蓋“作廢”章，并將作廢的聯(lián)次與存根聯(lián)一起釘好并保存。對于稅控機(jī)開的發(fā)票只能在稅控機(jī)上作廢。4.2超出發(fā)票使用期限的而作廢的發(fā)票應(yīng)作“剪角”處理。5.0附則5.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理，本制度的監(jiān)督責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)

44、。5.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。5.3本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。*公司文件章節(jié)號 3.6 標(biāo) 題貨幣資金管理制度版 本B 頁 碼1/2 文件編號ZF-QW-CW-C061.0目的：為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金核算，根據(jù)中華人民共和國會計法和現(xiàn)金管理暫行條例等法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。2.0適用范圍：財務(wù)部及其它各部門3.0 現(xiàn)金收支范圍3.1現(xiàn)金支出范圍：3.1.1職工工資、津貼。3.1.2個人勞動報酬。3.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化、藝術(shù)、體育等各種獎金。3.1.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。3.1.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。3.2現(xiàn)

45、金收入范圍：3.2.1個人的各種交款。3.2.2對于不能轉(zhuǎn)帳的單位和個人的銷售收入和其他收入。3.2.3包裝物或其他租金的現(xiàn)金收入。3.2.4其他零星的現(xiàn)金收入。4.0 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)管理4.1必須嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度收付現(xiàn)金。4.2配備專職人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納和保管業(yè)務(wù)，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。4.3一切現(xiàn)金收付必須取得或者填制合法的原始憑證，發(fā)票不得涂改和使用假發(fā)票、副本發(fā)票，單位公章及經(jīng)手人印章或簽名必須齊全和清晰。4.4、原始憑證必須要有制票人審核編制記帳憑證，同時要經(jīng)復(fù)核、財務(wù)經(jīng)理蓋章后，出納方可收付現(xiàn)金。出納人員不得自制記帳憑證和兼管會計稽核、會計檔案保管工作。4.5付款憑證必須經(jīng)領(lǐng)款人

46、簽名后出納方可支付。4.6出納收入現(xiàn)金必須按順序開具收據(jù)，如收據(jù)作廢需三聯(lián)齊全并蓋“作廢”章。4.7從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)寫明用途，由財務(wù)經(jīng)理簽字蓋章、復(fù)核后予以支付。4.8出納在實現(xiàn)現(xiàn)金收付后，須在收付款原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖的戳記，以表示現(xiàn)金已收付完畢。*公司文件章節(jié)號 3.6 標(biāo) 題貨幣資金管理制度版 本B 頁 碼2/2 文件編號ZF-QW-CW-C065.0現(xiàn)金的保管5.1出納應(yīng)根據(jù)記帳憑證及時登記現(xiàn)金日記帳，必須做到日清、日結(jié)、日盤點、帳實相符，月份終了現(xiàn)金日記帳余額，庫存現(xiàn)金實有數(shù)和總帳的余額數(shù)三者要核對一致。5.2財務(wù)經(jīng)理對現(xiàn)金要親自定期清查，將庫存現(xiàn)金實有數(shù)和帳面余額

47、數(shù)相核對，不得以白條抵沖現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短缺或多余要及時查明原因，屬于非法挪用要追究責(zé)任。6.0銀行存款管理方面6.1各部門發(fā)生的各類結(jié)算款項，除允許在現(xiàn)金開支范圍內(nèi)其余款項均必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6.2支票、匯票、匯兌、委托收款等方式結(jié)算，必須有合法的原始憑證，發(fā)票不得涂改，不得使用假發(fā)票、副本發(fā)票。“請款單”上必須注明收款單位全稱，經(jīng)會計人員審核后編制收付款記帳憑證，經(jīng)復(fù)核、財務(wù)經(jīng)理蓋章后交出納執(zhí)行。6.3所有開出的支票、匯票必須填寫收款單位全稱，實付金額、開票日期。凡特殊情況須開出的空白支票或限額支票必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可開出。6.4銀行印鑒由出納統(tǒng)一保管。6.5收入的支票必須及時入帳送

48、存銀行，銀行帳號不得借給外單位及個人使用。6.6出納根據(jù)收付款憑證及時登記帳簿，做到日清月結(jié)，并根據(jù)銀行對帳單及時與銀行日記帳逐筆進(jìn)行核對，月份終了，在規(guī)定期限內(nèi)編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整以后的銀行存款余額和銀行日記帳余額必須相符，如果發(fā)現(xiàn)余額不符，必須查明原因，財務(wù)經(jīng)理必須定期檢查銀行存款余額調(diào)整表。7.0附則7.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理，本制度的監(jiān)督責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)。7.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。7.3本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。*公司文件章節(jié)號 3.7 標(biāo) 題駐外辦事處財務(wù)管理制度版 本B 頁 碼1/ 4文件編號ZF-QW-CW-C071.0目的：為了加強(qiáng)對公司各駐外辦事處的財務(wù)

49、管理，規(guī)范其經(jīng)濟(jì)行為，促使其管好用好資金，節(jié)約費用支出，降低成本，結(jié)合公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)定，現(xiàn)對公司駐外辦事處的財務(wù)工作做如下規(guī)定。2.0適用范圍：外辦或分公司人員3.0派駐財務(wù)人員的管理3.1為了強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督職能，規(guī)范會計核算工作，更加充分有效地發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，駐外辦事處財務(wù)人員實行公司派駐制度，由財務(wù)部推薦，報公司執(zhí)行官批準(zhǔn)，經(jīng)培訓(xùn)合格后上崗。3.2派駐人員的調(diào)動、調(diào)資等由財務(wù)部提出方案，但必須征求駐在單位意見，晉升、任免、調(diào)動等手續(xù)按公司有關(guān)規(guī)定辦理。3.3派駐財務(wù)人員代表財務(wù)部實施財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，其業(yè)務(wù)核算工作直接接受財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)，對財務(wù)部負(fù)責(zé)。3.4派駐人員

50、應(yīng)認(rèn)真遵守駐在單位的勞動紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度和請假制度，并按規(guī)定辦理請假手續(xù)，派駐人員請假一天以內(nèi)（含一天）由駐在單位主管審批，一天以上三天以內(nèi)（含三天，必須提前一周申請）由財務(wù)部經(jīng)理審批，三天以上按公司有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。3.5派駐人員應(yīng)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行駐在單位的各項管理制度和規(guī)定，服從駐在單位的日常行政管理和監(jiān)督，接受財務(wù)部和駐在單位的雙重考核。3.6派駐財務(wù)人員必須遵紀(jì)守法、堅持原則、廉潔自律、克己奉公，不得挪用單位資金，不得以任何形式違反財經(jīng)紀(jì)律和公司有關(guān)規(guī)定。4.0派駐財務(wù)人員工作職責(zé)4.1按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，做好會計基礎(chǔ)工作，根據(jù)駐在單位經(jīng)營工作的實際，建立健全會計核算制度和財務(wù)管理制度，使會計基礎(chǔ)工作符合規(guī)范化的要求。4.2及時，真實反映駐在單位的財務(wù)（成本）狀況和經(jīng)營成果，確保會計資料真實、完整、正確、確保駐在單位資產(chǎn)的安全與完整。4.3監(jiān)督駐在單位的財務(wù)收支，確保各項支出經(jīng)濟(jì)、合理、有效，確保財務(wù)收支合規(guī)合法，堅決杜絕帳外帳，“小金庫”。*公司文件章節(jié)號 3.7 標(biāo) 題駐外辦事處財務(wù)管理制度版 本B 頁 碼2/4 文件編號ZF-QW-CW-C074.4認(rèn)真做好駐在單位的成本、效益預(yù)測，對駐在單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的落實情況，要定期進(jìn)行析、考核，加強(qiáng)過程控制，對執(zhí)行中存在的異常、重大問題，應(yīng)及時向財務(wù)部和公司領(lǐng)導(dǎo)反映，以保證目標(biāo)的實現(xiàn)。4.5積極