商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理,Commercial bank operational risk management,操作風(fēng)險命題提出的背景 操作風(fēng)險的定義、類型及特點(diǎn) 商業(yè)銀行風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀 商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的建議,目錄 CONTENTS,操作風(fēng)險命題 提出的背景,1,背景,1988年巴塞爾委員頒布的巴塞爾協(xié)議對信用風(fēng)險的一系列要求拉開了規(guī)范全球銀行業(yè)風(fēng)險管理的序幕。國內(nèi)外各家銀行都努力按照巴塞爾協(xié)議的要求規(guī)范著自己的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理 。 然而進(jìn)入90年代后，國際金融界發(fā)生了一系列由操作風(fēng)險導(dǎo)致的銀行案件。,背景,這些案件對長期關(guān)注信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的

2、商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使銀行經(jīng)營人員開始意識到操作風(fēng)險管理的重要性。 2003年巴塞爾委員會發(fā)布了操作風(fēng)險管理和監(jiān)管穩(wěn)健做法對商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管提出了10條原則 2004年6月正式公布了新巴塞爾資本協(xié)議。新巴塞爾資本協(xié)議不但把風(fēng)險區(qū)分為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險三類，而且把操作風(fēng)險納入到了資本充足率的計算之中，從而確立了操作風(fēng)險在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的重要地位。,操作風(fēng)險的 定義、類型及特點(diǎn),2,操作風(fēng)險的定義,國際上對操作風(fēng)險的定義一直存有爭議 廣義操作風(fēng)險概念，它把信用風(fēng)險和市場風(fēng)險之外的所有風(fēng)險都視為操作風(fēng)險。 狹義操作風(fēng)險概念，認(rèn)為只有與業(yè)務(wù)運(yùn)營部門有關(guān)的風(fēng)險才是操作風(fēng)險。

3、 監(jiān)管部門對操作風(fēng)險的定義基本一致 新巴塞爾資本協(xié)議中，確認(rèn)了操作風(fēng)險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致風(fēng)險。 銀監(jiān)會在商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引將操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險,引起操作風(fēng)險的因素,2,3,4,5,6,人員因素 操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失,流程因素 流程設(shè)計不合理、流程執(zhí)行不嚴(yán)格系統(tǒng),系統(tǒng)失靈 系統(tǒng)漏洞 、數(shù)據(jù)信息安全性,外部事件 外部欺詐,突發(fā)事件 自然災(zāi)害、搶劫、工作場所安全性,1,經(jīng)營環(huán)境 不利變化政策、監(jiān)管

4、環(huán)境變化,操作風(fēng)險的分類（一）,1.內(nèi)部欺詐風(fēng)險 主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員受賄、貪污、挪用、詐騙、偷盜、搶劫、受賄、不盡職調(diào)查、越權(quán)違規(guī)發(fā)放不合規(guī)貸款、在不良資產(chǎn)處置中進(jìn)行市場操縱和內(nèi)部交易、進(jìn)行未授權(quán)交易、超過限額交易、未報告的交易、走私、違規(guī)進(jìn)行協(xié)議透支、未經(jīng)授權(quán)訪問客戶賬戶、竊取信息、設(shè)置病毒等行為給銀行造成的損失。 2.外部欺詐風(fēng)險 主要包括外部不法分子單獨(dú)或伙同銀行內(nèi)部工作人員詐騙、挪用、偷盜、搶劫、詐騙貸款、惡意逃廢銀行債務(wù)、虛假交易、偽造文件、信用證欺詐、惡意透支、偽造銀行卡、竊取信息，黑客入侵、克隆網(wǎng)上銀行和電話銀行、防火墻癱瘓、破壞通信線路等行為而給銀行造成的損失。,3.

5、客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為風(fēng)險 主要包括商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中，由于洗錢、銷售歧視、高息攬存、不恰當(dāng)廣告、產(chǎn)品功能設(shè)計不完善、侵害他人版權(quán)、營業(yè)時間及服務(wù)質(zhì)量疏忽、錯誤的理財建議、不當(dāng)或不法利用客戶存款信息、單方面修改合同、擅自提高服務(wù)價格、簽訂貸款合同后未發(fā)放貸款、未動態(tài)掌握客戶信息導(dǎo)致客戶調(diào)查失敗、無效借款合同、無金融許可證和營執(zhí)照發(fā)放貸款、強(qiáng)迫銷售產(chǎn)品、未對敏感問題進(jìn)行披露、泄露客戶信息等行為給銀行造成的損失。 4.執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險 主要包括違反規(guī)章制度操作、違規(guī)建立不被承認(rèn)賬戶、票據(jù)及現(xiàn)金傳遞錯誤、利息計算錯誤、缺乏客戶允許、開戶無法定文件，外部攬存人員違規(guī)，逆程序或跨程序發(fā)放貸款、

6、合同執(zhí)行管理不規(guī)范、抵押擔(dān)保手續(xù)不完備、傳遞錯誤、貸后管理不到位、未履行強(qiáng)制性報告義務(wù)、缺乏法定文件、任務(wù)執(zhí)行錯誤等行為給銀行造成的損失。,5.經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯誤風(fēng)險 主要表現(xiàn)為由于通信故障、交易不成功而造成客戶或銀行資金損失。 6.勞動用工及工作場所風(fēng)險 主要表現(xiàn)為銀行與員工在勞動用工管理、合同管理、福利保障方面，在營業(yè)場所安全方面，違反相關(guān)規(guī)定形成的訴訟而給銀行造成的損失。 7.物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險 主要表現(xiàn)為洪水、地震、火災(zāi)等自然因素而造成的物理資產(chǎn)損失。,操作風(fēng)險的分類（二）,巴塞爾委員會也對操作風(fēng)險的種類進(jìn)行了雙維度的劃分，一方面將操作風(fēng)險劃分為8個業(yè)務(wù)條線(包括：公司金融，交易銷售，零

7、售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，代理服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì))，另一方面根據(jù)損失事件類型又劃分為7個種類(包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇傭制度及工作場所，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷及系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割及流程管理)，從而將操作風(fēng)險劃分到了56個不同的類別中，這個78的分類矩陣也就成為標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險分類模式。,操作風(fēng)險的特點(diǎn),操作風(fēng)險成因有明顯的內(nèi)生性 市場風(fēng)險、信用風(fēng)險一般為外生性風(fēng)險，是由于外部不確定的因素引發(fā)的，如外界的債務(wù)人資質(zhì)變動或市場價格波動而引發(fā)的風(fēng)險。而操作風(fēng)險，除自然災(zāi)害及外部沖擊等一些不可測的意外事件外，大多是由于內(nèi)部不合規(guī)的操作因素引起的，它的防范依賴于銀行的結(jié)

8、構(gòu)、效率和控制能力，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)都會導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失。,操作風(fēng)險的復(fù)雜性 操作風(fēng)險的因素較為復(fù)雜，如產(chǎn)品的復(fù)雜性、新技術(shù)的應(yīng)用、人員流動、違規(guī)操作等都可能引起操作風(fēng)險，而通?？梢员O(jiān)測和識別的操作風(fēng)險與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的個案特征，因而銀行的風(fēng)險管理部門很難確定哪些因素對于操作風(fēng)險管理來說更為重要。,操作風(fēng)險有較大的廣泛性 操作風(fēng)險發(fā)生的可能性幾乎遍布銀行的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從產(chǎn)品的復(fù)雜性、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動、人員的欺詐行為、規(guī)章制度的建設(shè)到會計系統(tǒng)的穩(wěn)定，銀行內(nèi)任何一個

9、環(huán)節(jié)都可能引發(fā)操作風(fēng)險。可見，任何一個部門都不可能游離于操作風(fēng)險管理之外。在內(nèi)涵上，它包括了銀行內(nèi)部很大一部分風(fēng)險，如控制風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及欺詐風(fēng)險等，相信將來還會有許多新的風(fēng)險不斷被歸入其中。,操作風(fēng)險有較大的危害性 主要體現(xiàn)在三個方面:一是直接的經(jīng)濟(jì)損失:大宗的金融衍生交易、內(nèi)部人員長期從事非法交易帶來的巨額經(jīng)濟(jì)損失會給銀行帶來毀滅性打擊，這從巴林銀行倒閉可以看出。二是銀行聲譽(yù)上的損害:銀行自成立之日起，就以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、審慎規(guī)范的形象出現(xiàn)。因此商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)操作風(fēng)險，就會超出社會各界的心理承受能力，包括投資者在內(nèi)的社會各界會認(rèn)為銀行普遍管理不當(dāng)，很可能會繼續(xù)發(fā)生損失，從而給銀

10、行聲譽(yù)帶來嚴(yán)重?fù)p害。進(jìn)一步的，當(dāng)客戶對銀行信心不足時，會發(fā)生存款擠兌。三是由聲譽(yù)上的損害引發(fā)的股價下跌。,操作風(fēng)險有較強(qiáng)的人為性 操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行的日常營運(yùn)，因此人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險的因素占有重要的地位。絕大多數(shù)的操作風(fēng)險則更多可以歸因于有意或無意的、來自企業(yè)內(nèi)部或外部的人為操作失誤，只要與人相關(guān)的業(yè)務(wù)，都存在操作風(fēng)險。因此，在業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域受到操作風(fēng)險沖擊的可能性最大。,操作風(fēng)險與預(yù)期收益非一一對應(yīng) 對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險來說，存在風(fēng)險和報酬的一一對應(yīng)關(guān)系，風(fēng)險越大，收益也越大，是一種投資風(fēng)險或帶有投機(jī)性的風(fēng)險，但是這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險，操作風(fēng)險引

11、起的損失在很多情況下與收益之間的關(guān)系;并不明顯，也不一致。銀行無時無刻不在承擔(dān)著操作風(fēng)險，可這無法保證銀行能夠長時間、持續(xù)的獲得收益，而且操作風(fēng)險損失在大多數(shù)情況下也與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。,商業(yè)銀行風(fēng)險 識別、評估與應(yīng)對,3,商業(yè)銀行操作風(fēng)險的識別,操作風(fēng)險識別過程應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點(diǎn)。這個過程應(yīng)該考慮:潛在操作風(fēng)險的整體情況;銀行運(yùn)行所處的內(nèi)外部環(huán)境;銀行的戰(zhàn)略目標(biāo);銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù);銀行的獨(dú)特環(huán)境因素；內(nèi)外部的變化以及變化的速度。,商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別的手段,操作風(fēng)險內(nèi)部分析。其作為日常業(yè)務(wù)計劃循環(huán)流程的一部分而完成典型的是通過一個業(yè)務(wù)部門員工會議來完成。

12、操作風(fēng)險指標(biāo)分析。銀行可選擇一些和風(fēng)險產(chǎn)生有關(guān)的”關(guān)鍵指標(biāo)”通過監(jiān)控這些指標(biāo)發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風(fēng)險發(fā)生的條件。 升級觸發(fā)指標(biāo)分析或臨界觸發(fā)指標(biāo)分析。通過將當(dāng)前交易或事件與預(yù)先定義的標(biāo)準(zhǔn)相比較引起銀行管理層對潛在領(lǐng)域進(jìn)行關(guān)注。 損失事件數(shù)據(jù)分析。用以往單個操作風(fēng)險損失事件的數(shù)據(jù)記錄等信息來識別操作風(fēng)險及其因。 流程圖分析。通過繪制業(yè)務(wù)和管理活動流程圖排查和識別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)。,商業(yè)銀行操作風(fēng)險評估,操作風(fēng)險被識別出來后對其進(jìn)行評估以決定哪些風(fēng)險具有不可接受的性質(zhì)應(yīng)該作為風(fēng)險緩解的目標(biāo)。 進(jìn)行這一步驟時通常需要通過考察一項操作風(fēng)險的驅(qū)動者和原因，估計該項風(fēng)險可能發(fā)生的概率;此外還應(yīng)在不考慮控

13、制戰(zhàn)略影響的情況下評估一項操作風(fēng)險可能的影響。對風(fēng)險可能影響的評估不僅要考慮經(jīng)濟(jì)上的直接影響還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險對公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會提出三種計算操作風(fēng)險資本的方法：基本指標(biāo)法；標(biāo)準(zhǔn)法；高級計量法。,基本指標(biāo)法,用前三年總收入的一定比例來表示一個機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險應(yīng)持有的資本水平： 其中， 是基本指標(biāo)法下的資本配置要求； GI是三年總收入（凈利息收入加上非利息收入）的平均值； 是比例系數(shù)，巴塞爾委員會根據(jù)銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)將其設(shè)為15%。,標(biāo)準(zhǔn)法,標(biāo)準(zhǔn)法將銀行業(yè)務(wù)活動劃分為8個標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)類型，每個業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本要求就是該業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險暴露指標(biāo)（相應(yīng)財務(wù)指標(biāo)）與對應(yīng)的 因子的乘

14、積。總的操作風(fēng)險資本要求就是各業(yè)務(wù)資本要求的簡單相加，當(dāng)年的操作風(fēng)險資本要求就是前三年的平均數(shù)。 其中，K 為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計算的操作風(fēng)險資本要求；GI為各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入； 是各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的系數(shù)。,高級計量法,操作風(fēng)險高級計量法利用統(tǒng)計計量模型對操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬分布，依據(jù)概率分布確定操作風(fēng)險損失和資本需求。統(tǒng)計模型對損失事件的損失大小和發(fā)生概率進(jìn)行統(tǒng)計分析或者模擬計算，然后得出操作風(fēng)險可能的最大值。 考慮國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀及高級計量法實(shí)現(xiàn)要求，建議國內(nèi)商業(yè)銀行可采取“三步走”來實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險高級計量法。第一步，使用內(nèi)部度量法，實(shí)現(xiàn)從標(biāo)準(zhǔn)法向高級法的飛躍；第二步，采用損

15、失分布法，實(shí)現(xiàn)從離散向連續(xù)精準(zhǔn)計量的飛躍；第三步，考慮操作風(fēng)險厚尾分布的特征，在損失分布法的基礎(chǔ)上，輔以極值理論法對尾部損失進(jìn)行計量，從而最終實(shí)現(xiàn)常態(tài)向包含尾部損失計量的飛躍。,第一步：實(shí)施內(nèi)部度量法（IMA）,在內(nèi)部度量法下，銀行的操作風(fēng)險暴露可根據(jù)8個業(yè)務(wù)類別和7個損失事件類型，形成56個業(yè)務(wù)類別/損失類型組合，銀行可對每一組合使用自己的損失數(shù)據(jù)來計算組合的預(yù)期損失（EL）。每一個組合的資本要求都是由以下三個參數(shù)的乘積所決定的：暴露指標(biāo)（EI，如總收入），損失事件發(fā)生概率（PE），損失事件損失嚴(yán)重度（LGE）。因而每個業(yè)務(wù)線/損失類型組合的預(yù)期損失為EIPELGE。另外，監(jiān)管部門根據(jù)全行業(yè)

16、的損失分布，為每一組合確定一個將預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為資本要求的轉(zhuǎn)換因子，并利用該因子計算每個組合單位的資本要求。因而，一年中總資本要求 的計算公式為： 其中， 表示將j類業(yè)務(wù)在k類風(fēng)險事件下的預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為資本配置要求的轉(zhuǎn)換因子。,LDA類似于IMA，根據(jù)8個業(yè)務(wù)線和7種損失類型，損失事件可以分為56個業(yè)務(wù)線/損失事件類型組合的矩陣。對每一組合，關(guān)鍵要估計損失強(qiáng)度和損失頻率的兩個分布函數(shù)，根據(jù)這兩個分布就可以計算出累積操作風(fēng)險損失的概率分布。由此得到每個業(yè)務(wù)線/損失類型組合在一定期限里（如一年）和一定置信水平下（如99.9%）的風(fēng)險價值VaR，然后進(jìn)行求和即求得總的操作風(fēng)險資本要求： 另外，假設(shè)X1

17、，X2，為表示操作風(fēng)險損失的獨(dú)立同分布的隨機(jī)變量，其分布函數(shù)可表示為： 其中q為給定的置信水平，一般假定0.95 q 1。分布函數(shù)F（x）在給定置信水平q的風(fēng)險價值可表示為：,第二步：實(shí)施損失分布法（LDA）,極值理論方法是衡量操作風(fēng)險損失分布尾部的一種方法，主要用來衡量超過一定損失水平的極端損失。而要精確計算這種極端損失，則需建立一個損失分布模型EVT模型。 EVT理論常用的是POT模型，在這種模型下，假設(shè)X1，X2是銀行操作風(fēng)險損失，Xi是一種服從同一分布的隨機(jī)變量，其分布函數(shù)為： 經(jīng)過復(fù)雜的模型計算，得到銀行的風(fēng)險資本水平為： 上式中VaRq為給定置信水平為q的情況下的銀行風(fēng)險值的估計值

18、， 、 為ES服從廣義帕累托分布（GPD）函數(shù)的參數(shù)。,第三步：實(shí)施極值理論法（EVT）,我國商業(yè)銀行 操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,4,20世紀(jì)90年代以后，操作風(fēng)險問題越來越突出，特別是近兩年有加速曝露的趨勢。大案要案層出不窮。如2004年發(fā)生的交通銀行錦州分行2.21億元核銷不良貸款作假案、山西“7.28”系列詐騙案:2005年發(fā)生的中國銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、吉林建行兩起總值4億元大案、中國銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案、光大銀行廣州越秀支行的近億元騙貸案。 為了進(jìn)一步說明我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀，我們將從收集的2000年至2009年公開報道的操作風(fēng)險案件和某商業(yè)銀行內(nèi)部損

19、失數(shù)據(jù)，共599件損失事件為樣本，對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀特征進(jìn)行統(tǒng)計分析。,操作風(fēng)險風(fēng)險類型多樣化。,2020/6/25,造成損失的業(yè)務(wù)類型分布較為集中。,2020/6/25,損失金額和損失事件數(shù)目比較。 單筆損失金額的均值相差很大。,2020/6/25,操作風(fēng)險損失事件發(fā)生地區(qū)分布廣泛。從發(fā)生地區(qū)來看，基本上遍布全國，但主要集中于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的華東、華南、東北等地區(qū)，如金融業(yè)較為發(fā)達(dá)的北京、深圳、上海等地。,2020/6/25,對操作風(fēng)險的認(rèn)識存在差距，強(qiáng)化管理理念未落實(shí)。 商業(yè)銀行公司治理不完善、內(nèi)控制度不落實(shí)、制度上存在著缺陷。 對操作風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)管理流程方面往往是失效的。 對操作風(fēng)險的認(rèn)定和識別不統(tǒng)一、不深入，操作風(fēng)險管理架構(gòu)不健全。 我國商業(yè)銀行風(fēng)險資本計提往往不考慮操作風(fēng)險，即使計提操作風(fēng)險資本，也因計量方法單一，