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文檔簡介

1、備用金管理制度為了加強備用金的管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。1、備用金解釋：備用金是各部門工作人員用作支付水電費、通訊費、辦公費、過路過橋停車費等小額、經(jīng)常性、消耗性、事務(wù)性支付項目等以現(xiàn)金方式借用的款項。某項費用不是經(jīng)常發(fā)生或者不以現(xiàn)金結(jié)算或者費用的支付已經(jīng)通過合同的約定明確了支付時間、支付方式的不在備用金定義的范疇，按現(xiàn)有制度的規(guī)定辦理。2、備用金核定與申請：（1）金額核定：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況，需要借用備用金的，填寫“備用金申請單”（見下表）先經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理（超過5000元的報財務(wù)總監(jiān)審批）審核，分公司總經(jīng)理審批。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)費用的實際發(fā)生水平、費用報銷周

2、期、資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)等實際情況對申請人擬借備用金金額進行核定（詳見備用金申請流程）。（2）資金申請：借款人根據(jù)財務(wù)核定后的金額通過“報賬中心”借款。對事前沒有填寫“備用金申請單”而通過“報賬中心”直接申請借備用金的，財務(wù)予以駁回。3、備用金的使用和保管：實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須按照申請支付的項目?？顚Ｓ?，不得挪做它用。備用金使用部門應(yīng)指定專人保管備用金，并按財務(wù)要求建立“備用金使用情況登記表”（見下表），逐筆登記備用金使用情況（自提點用于找贖的備用金可以不必登記，對于支付次數(shù)多、金額較小的重復(fù)性支出可按使用人每月合并登記一次）及收回情況，妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，及時辦理報銷手續(xù)。4、財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)人員應(yīng)對各部門備用金申請情況建立“備用金申請臺賬”(見下表)避免重復(fù)申請；財務(wù)部有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用、挪用、占用情況的，財務(wù)部有權(quán)收回借用的備用金；財務(wù)部對很少使用的備用金應(yīng)予及時收回，對使用效率不高的備用金應(yīng)重新核定備用金金額，并及時收回差額部分;如果根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況確需增加備用金額度的，使用部門按第一次申請時的流程辦理；使用部門跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)。5、其他：本制度

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