金融理論與實(shí)務(wù)考試大綱(00150)

1、金融理論與實(shí)務(wù)考試大綱I 課程性質(zhì)及課程設(shè)置的目的、課程基本要求課程性質(zhì): 金融理論與實(shí)務(wù)全面、系統(tǒng)地闡述現(xiàn)代金融理論，對(duì)于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要作用的貨幣、信用、金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、物價(jià)、貨幣政策等進(jìn)行了系統(tǒng)而又全面的介紹，是每一個(gè)現(xiàn)代人都應(yīng)該了解的必修課。金融理論與實(shí)務(wù)作為一門(mén)系統(tǒng)講述現(xiàn)代金融理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)科，是經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)各類(lèi)專(zhuān)業(yè)、各層次學(xué)生的必修課。課程設(shè)置的目的：a、使學(xué)生對(duì)金融理論與實(shí)務(wù)方面的基本理論有較全面的理解和較深刻的認(rèn)識(shí)，對(duì)貨幣、信用、銀行、金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、金融宏觀調(diào)控等基本范疇有較系統(tǒng)的掌握。b、使學(xué)生掌握觀察和分析金融問(wèn)題的正確方法，培養(yǎng)辨析金融理論和解決金融

2、實(shí)際問(wèn)題的能力。c、提高學(xué)生在社會(huì)科學(xué)方面的素養(yǎng)，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)其他專(zhuān)業(yè)課程打下必要的基礎(chǔ)。課程基本要求： 學(xué)習(xí)中要注意理論聯(lián)系實(shí)際，提高分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，要密切關(guān)注金融改革狀況和我國(guó)以及世界金融形勢(shì)，學(xué)會(huì)用所學(xué)的金融理論去分析現(xiàn)實(shí)中的問(wèn)題，并不斷更新、充實(shí)、發(fā)展所學(xué)的知識(shí)。II 課程內(nèi)容與考核目標(biāo) 第一章 貨 幣 一、學(xué)習(xí)目的和要求 通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，理解貨幣的產(chǎn)生、存在形態(tài)以及貨幣的職能，明確人民幣的性質(zhì)和在流通中的地位，掌握國(guó)際貨幣的特點(diǎn)。 二、課程內(nèi)容 第一節(jié) 貨幣是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物 (一)貨幣的產(chǎn)生 貨幣是一個(gè)歷史范疇，貨幣的出現(xiàn)是與商品交換聯(lián)系在一起的。商品交換的發(fā)展經(jīng)歷了兩

3、個(gè)階段：物物直接交換與通過(guò)媒介的商品交換。貨幣就是交換的媒介，它解決了物物交換中的矛盾。馬克思依據(jù)勞動(dòng)價(jià)值說(shuō)，通過(guò)對(duì)價(jià)值形式發(fā)展的分析，論述了貨幣作為一般等價(jià)物產(chǎn)生的歷史過(guò)程。 (二)貨幣的形態(tài) 貨幣存在的形態(tài)形形色色，大體可分實(shí)物貨幣、賤金屬鑄幣、貴金屬鑄幣、紙幣和信用貨幣、電子貨幣等。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的貨幣都是一種信用貨幣。 第二節(jié) 貨幣的職能 (一)價(jià)值尺度職能 價(jià)值尺度是指貨幣作為尺度用以表現(xiàn)衡量商品勞務(wù)的價(jià)值。貨幣單位是衡量商品價(jià)值的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。商品價(jià)格則是商品價(jià)值的貨幣表現(xiàn)。貨幣執(zhí)行價(jià)值尺度職能可以是觀念上的貨幣。 (二)流通手段和支付手段 作為商品交換媒介并實(shí)現(xiàn)商品價(jià)值的貨幣執(zhí)行流通手段

4、職能。作為交換媒介的貨幣必須是現(xiàn)實(shí)貨幣，但可由貨幣符號(hào)來(lái)代替。價(jià)值尺度和流通手段的統(tǒng)一是貨幣。 支付手段是指貨幣作為價(jià)值的單方面轉(zhuǎn)移。作為支付手段必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣。 (三)貯藏貨幣與世界貨幣 貨幣退出流通并作為保存價(jià)值的手段是貨幣貯藏。貯藏貨幣有種種目的。貯藏的方式也在不斷演變。世界貨幣則是指貨幣在世界市場(chǎng)上發(fā)揮購(gòu)買(mǎi)手段、支付手段和貯藏手段的職能，過(guò)去是由黃金實(shí)體來(lái)扮演，現(xiàn)在則是由某些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的貨幣來(lái)充當(dāng)國(guó)際貨幣。 第三節(jié) 貨幣的幣值 (一)貨幣的對(duì)內(nèi)幣值 金屬鑄幣本身具有內(nèi)在價(jià)值?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用貨幣不具有內(nèi)在價(jià)值，其所代表的價(jià)值表現(xiàn)為在市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)商品勞務(wù)的能力，即所謂貨幣購(gòu)買(mǎi)力。價(jià)格指數(shù)

5、的倒數(shù)便是代表貨幣購(gòu)買(mǎi)力，它被稱(chēng)為貨幣的對(duì)內(nèi)價(jià)值。(二)貨幣的對(duì)外價(jià)值貨幣的價(jià)值還可表現(xiàn)為兌換其他貨幣的比率，即匯率。它被稱(chēng)為貨幣的對(duì)外價(jià)值。貨幣的對(duì)內(nèi)價(jià)值與對(duì)外價(jià)值間有著內(nèi)在聯(lián)系，在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中兩者的變動(dòng)也可能不一致。 第四節(jié) 人民幣 (一)人民幣是法定貨幣 人民幣的發(fā)行。人民幣是中華人民共和國(guó)的法定貨幣。國(guó)家規(guī)定：在境內(nèi)市場(chǎng)流通中，除人民幣外，嚴(yán)禁外幣計(jì)價(jià)流通，嚴(yán)禁金銀流通；同時(shí)，嚴(yán)格禁止妨害人民幣及其信譽(yù)。人民幣存在的形態(tài)有現(xiàn)金和存款貨幣。 (二)人民幣是信用貨幣 人民幣是由人民銀行發(fā)行的，人民銀行是債務(wù)人，人民幣持有者是債權(quán)人，兩者間存在一種信用關(guān)系。人民幣是通過(guò)信貸程序，按經(jīng)濟(jì)需要

6、發(fā)行的。 (三)“一國(guó)兩制”下的多幣：人民幣與港幣、澳門(mén)幣 隨著香港回歸祖國(guó)，在實(shí)行“一國(guó)兩制”的條件下，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)形成“一國(guó)兩幣”：人民幣和港幣。人民幣和港幣的差異是法定地位不同、法定流通范圍不同、管理主管當(dāng)局不同。人民幣與港幣是同一主權(quán)國(guó)家的兩種貨幣、兩種貨幣制度。隨著澳門(mén)回歸祖國(guó)，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)還形成“一國(guó)三幣”：人民幣、港幣和澳門(mén)幣。 第五節(jié) 國(guó)際貨幣 (一)世界貨幣 國(guó)際間交易離不開(kāi)貨幣。世界貨幣的功能是執(zhí)行一般支付手段、一般購(gòu)買(mǎi)手段和一般財(cái)富絕對(duì)社會(huì)化身的功能。黃金本體曾是典型的世界貨幣形態(tài)。 (二)不兌現(xiàn)信用貨幣制度下的國(guó)際貨幣在現(xiàn)代各國(guó)普遍實(shí)行不兌現(xiàn)信用貨幣制度

7、下，黃金已基本喪失世界貨幣地位，而由某些國(guó)家的不兌現(xiàn)信用貨幣取而代之，稱(chēng)之為國(guó)際貨幣。能夠在世界市場(chǎng)上執(zhí)行貨幣職能的少數(shù)國(guó)家貨幣，必須具有廣泛的可普遍接受性和可自由兌換貨幣的特點(diǎn)。 三、考核知識(shí)點(diǎn) (一)貨幣是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物 (二)貨幣的職能 (三)貨幣的幣值 (四)人民幣 (五)國(guó)際貨幣 四、考核要求 (一)貨幣是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物 1識(shí)記：貨幣、實(shí)物貨幣、金屬貨幣和信用貨幣的含義。 2領(lǐng)會(huì)： (1)貨幣是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物； (2)信用貨幣的特點(diǎn)。 (二)貨幣的職能 1識(shí)記：價(jià)值尺度、流通手段、支付手段和貯藏手段諸職能的含義。 2領(lǐng)會(huì)： (1)為什么說(shuō)價(jià)值尺度和流通手段的統(tǒng)一是貨幣；(

8、2)貯藏手段職能的特征。 (三)貨幣的幣值 1識(shí)記：貨幣幣值、匯率的含義。 2領(lǐng)會(huì)： (1)貨幣幣值與市場(chǎng)商品價(jià)格的關(guān)系； (2)貨幣對(duì)內(nèi)價(jià)值與對(duì)外價(jià)值的內(nèi)在聯(lián)系及其差異。(四)人民幣 1識(shí)記：法定貨幣。 2領(lǐng)會(huì)： (1)人民幣貨幣制度的基本內(nèi)容； (2)人民幣是信用貨幣。 (五)國(guó)際貨幣 1識(shí)記：世界貨幣和可自由兌換貨幣的含義。 2領(lǐng)會(huì)： (1)不兌現(xiàn)信用貨幣制度下國(guó)際貨幣的特征；(2)可自由兌換貨幣的特點(diǎn) 第二章 信用和融資方式 一、學(xué)習(xí)目的和要求 通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，掌握信用、基本信用形式和融資方式的概念和內(nèi)涵，了解信用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位及其職能作用，把握我國(guó)融資方式和融資結(jié)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r，認(rèn)

9、識(shí)國(guó)外金融證券化的趨勢(shì)及其對(duì)融資方式的影響。 二、課程內(nèi)容 第一節(jié) 信用及其職能 (一)信用的概念 信用是以償還和付息為條件的價(jià)值單方面讓渡。“償還性”和“付息性”是信用的兩點(diǎn)基本形式特征。 (二)信用的職能 信用的最基本職能是動(dòng)員閑置資金并加以再分配，信用是國(guó)民收入再分配環(huán)節(jié)中的一個(gè)范疇，信用分配是建立在企業(yè)初次分配和財(cái)政二次分配基礎(chǔ)上的再分配；銀行信用的收縮和擴(kuò)張直接決定貨幣供應(yīng)量的減少和增加。 (三)信用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用 廣泛集聚資金，支持規(guī)模經(jīng)濟(jì)；提高資金使用效率；調(diào)節(jié)需求結(jié)構(gòu)和總量，進(jìn)而調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。第二節(jié) 信用的基本形式 (一)商業(yè)信用 企業(yè)之間相互提供的，與商品交易直接

10、相聯(lián)系的信用形式。商品的賒銷(xiāo)和預(yù)付貨款是其主要的做法。商業(yè)信用在我國(guó)的發(fā)展及商業(yè)信用票據(jù)化問(wèn)題。 (二)銀行信用 銀行等金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)和個(gè)人之間發(fā)生的信用關(guān)系。一直是我國(guó)最主要的信用形式。銀行信用與商業(yè)信用之間的關(guān)系。 (三)國(guó)家信用 中央政府以國(guó)家的名義同國(guó)內(nèi)外其他信用主體之間所結(jié)成的信用關(guān)系。分內(nèi)債和外債，內(nèi)債主要采取發(fā)行政府債券的形式。國(guó)家信用的積極作用。國(guó)家信用與銀行信用之間的關(guān)系，國(guó)家信用在我國(guó)的發(fā)展。 (四)消費(fèi)信用 企業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的信用，直接用于生活消費(fèi)。消費(fèi)信用有兩種類(lèi)型，這兩種類(lèi)型的區(qū)別如住房抵押貸款和住房按揭貸款的區(qū)別。消費(fèi)信用的經(jīng)濟(jì)意義。 (五)民間

11、信用 也稱(chēng)個(gè)人信用，是指?jìng)€(gè)人之間的直接借貸關(guān)系。民間信用的特點(diǎn)及其在我國(guó)的發(fā)展。 本節(jié)是以授信或受信主體為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資金借貸活動(dòng)進(jìn)行的分類(lèi)研究，旨在闡明金融理論中最基本的和實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍存在的一些傳統(tǒng)信用形式，而信托信用、租賃信用、保險(xiǎn)信用、典當(dāng)信用等其他信用形式，由于有些在專(zhuān)門(mén)的章節(jié)論述，有些對(duì)整體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響不大，故在本節(jié)不予論述。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越是發(fā)展，信用形式就越是趨于多樣化。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，融資方式或渠道也不僅僅局限于信用方式，下一節(jié)中將提到的產(chǎn)權(quán)投資也已發(fā)展成了一種大眾化的投融資方式。 第三節(jié) 直接融資方式和間接融資方式 (一)直接融資方式與間接融資方式各自的特點(diǎn) 在直接融資方式中，資金盈

12、余者直接持有資金短缺者的債權(quán)或產(chǎn)權(quán)憑證，對(duì)其予以融資，金融中介機(jī)構(gòu)僅提供便利資金和金融工具流通的服務(wù)；在間接融資方式中，銀行等金融中介機(jī)構(gòu)作為借者和貸者的集中站在資金盈余者和資金短缺者之間，一方面把資金盈余者的盈余資金以自己為債務(wù)人籌集起來(lái)，另一方面，又以自己為債權(quán)人對(duì)資金短缺者提供資金。 (二)金融市場(chǎng)的發(fā)展使產(chǎn)權(quán)投資成為大眾投資方式 傳統(tǒng)上，產(chǎn)權(quán)投資涉及數(shù)量大、無(wú)到期期限，不適合于短期閑置資金的投資，但是，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，股票發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)的大眾化發(fā)展，產(chǎn)權(quán)投資成為一種大眾投資方式，產(chǎn)權(quán)融資在直接融資中的比重大大提高。 (三)我國(guó)投融資體制的改革及融資方式和結(jié)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r 我國(guó)投融

13、資體制已由財(cái)政主導(dǎo)型轉(zhuǎn)為金融主導(dǎo)型，完善金融體制是深化投融資體制改革的基本內(nèi)容；間接融資方式一直居主導(dǎo)地位，直接融資，特別是股權(quán)融資有客觀需要；投融資體制的改革將推動(dòng)直接融資方式的應(yīng)用，使融資方式的總體結(jié)構(gòu)趨向均衡。 (四)金融證券化對(duì)融資方式及其結(jié)構(gòu)的影響金融證券化(securitization)一般是指銀行貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成可在金融市場(chǎng)上出售和流通的有價(jià)證券，即資產(chǎn)證券化；從廣義角度看，公司融資方面的證券化也在證券化范圍之內(nèi)。資產(chǎn)證券化貫通了直接融資和間接融資，連接了各類(lèi)金融市場(chǎng)。認(rèn)識(shí)世界金融證券化的發(fā)展趨勢(shì)及其在我國(guó)發(fā)展的可能性，對(duì)于預(yù)測(cè)我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理模式的發(fā)展，確定資本市場(chǎng)的未

14、來(lái)發(fā)展方向，確定投融資策略等有著重要的意義。三、考核知識(shí)點(diǎn)(一)信用及其基本形式特征(二)信用的職能和作用(三)五種基本信用形式的特點(diǎn)及其在我國(guó)的發(fā)展(四)直接融資方式和間接融資方式(五)金融證券化對(duì)融資方式和結(jié)構(gòu)的影響 四、考核要求 (一)信用及其基本形式特征 1識(shí)記：信用的定義。 2領(lǐng)會(huì)：信用的形式特征。 (二)信用的職能 1領(lǐng)會(huì)：信用的職能。 2應(yīng)用：分析說(shuō)明信用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用。 (三)五種基本信用形式的特點(diǎn)及其在我國(guó)的發(fā)展 1識(shí)記： (1)商業(yè)信用； (2)銀行信用； (3)國(guó)家信用；(4)消費(fèi)信用；(5)民間信用 2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)信用形式的特點(diǎn)、作用和局限性； (2)銀行

15、信用的特點(diǎn)及其在我國(guó)融資結(jié)構(gòu)中的重要地位；(3)銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系；(4)國(guó)家信用的特點(diǎn)及其積極作用；(5)國(guó)家信用與銀行信用的關(guān)系； (6)消費(fèi)信用的基本類(lèi)型及其經(jīng)濟(jì)意義；(7)民間信用的特點(diǎn)及其在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的地位。 3應(yīng)用： (1)商業(yè)信用票據(jù)化的意義、困境與出路； (1)分析說(shuō)明我國(guó)信用形式多樣化的必然性。 (四)直接融資和間接融資 1識(shí)記：(1)直接融資；(2)間接融資。 2領(lǐng)會(huì)：直接融資與間接融資的相互關(guān)系與區(qū)別。 3應(yīng)用：闡明我國(guó)投融資體制的改革及融資方式和結(jié)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r。 (五)金融證券化的趨勢(shì) 1識(shí)記：金融證券化的含義。 2領(lǐng)會(huì)：金融證券化對(duì)傳統(tǒng)的直接融資和間接融資方式的

16、影響。3應(yīng)用：金融市場(chǎng)證券化趨勢(shì)的積極意義。第三章 利息和利率 一、學(xué)習(xí)目的和要求 通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求掌握有關(guān)利率的各種概念和利率總水平?jīng)Q定的一般原理，了解我國(guó)利率體系的發(fā)展?fàn)顩r、制定利率政策時(shí)考慮的主要因素，把握我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的方向及所需的宏觀和微觀環(huán)境，了解利率期限結(jié)構(gòu)的概念及其在利率預(yù)測(cè)和債券投資管理中的應(yīng)用。 二、課程內(nèi)容 第一節(jié) 利息和利率的基本概念 (一)利息和收益 從本質(zhì)上說(shuō)，利息是剩余價(jià)值的特殊轉(zhuǎn)化形態(tài)，是利潤(rùn)的一部分；在西方教科書(shū)中，利息常被表述為：貨幣所有者因出讓貨幣使用權(quán)而從借款人那里獲得的補(bǔ)償，或者，是資金短缺者從市場(chǎng)上籌集資金的成本。應(yīng)該說(shuō)，這是對(duì)借貸關(guān)系表象的

17、描述。 收益是投資者通過(guò)投資取得的收入，投資收益由基本收益和資本收益兩部分組成。利息和股息收益是投資的基本收益，資本收益是因資產(chǎn)價(jià)格上升而形成的價(jià)差收益。 (二)利率和收益率 利率是一種反映利息水平高低的相對(duì)指標(biāo)，是利息與本金的比率；收益率由基本收益率和資本收益率兩部分組成；利率和收益率既相區(qū)別，又相聯(lián)系，有價(jià)證券的實(shí)際收益率也被稱(chēng)為有效利率。 (三)利率的種類(lèi) 單利率和復(fù)利率；固定利率和浮動(dòng)利率；名義利率和實(shí)際利率；官定利率、公定利率和市場(chǎng)利率；基準(zhǔn)利率、一般利率和優(yōu)惠利率；年利率、月利率和日利率。 第二節(jié) 利率總水平的決定因素 (一)利率水平?jīng)Q定的一般原理 馬克思的利率決定理論；決定利率總

18、水平的因素主要有：社會(huì)平均利潤(rùn)率、資金供求、銀行經(jīng)營(yíng)成本、社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期、預(yù)期價(jià)格變動(dòng)率、歷史利率水平、國(guó)際利率水平、匯率和國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策。 (二)我國(guó)利率體系的發(fā)展 利率體系的含義；傳統(tǒng)上官定利率與民間利率并存的雙軌利率體系；利率體系改革初步形成多層次體系：中央銀行基準(zhǔn)利率、同業(yè)拆借市場(chǎng)利率、商業(yè)銀行存貸款利率、市場(chǎng)利率。利率體系發(fā)展目標(biāo)：要形成一套以中央銀行基準(zhǔn)利率為核心的、中央銀行可以有效控制的、多層次的、有彈性的、能夠充分反映市場(chǎng)資金供求的利率體系。 (三)我國(guó)利率政策的主要決定因素傳統(tǒng)上主要考慮：企業(yè)利息承受能力、通貨膨脹率、銀行成本、社會(huì)資金供求，通過(guò)利率政策進(jìn)行國(guó)民收入的再分配。

19、今后要使市場(chǎng)利率總水平主要由資本平均利潤(rùn)率、市場(chǎng)資金供求和物價(jià)總水平的變動(dòng)等經(jīng)濟(jì)因素決定，使利率能夠真正發(fā)揮引導(dǎo)資金流向、合理配置資源的作用。三、考核知識(shí)點(diǎn) (一)利率的概念。 (二)利率決定的一般原理。 (三)我國(guó)利率體系的發(fā)展。 (四)我國(guó)利率政策的主要決定因素。 四、考核要求 (一)利率的概念 1識(shí)記：利息；收益；利率；收益率；單利率；復(fù)利率；固定利率；浮動(dòng)利率；名義利率；實(shí)際利率；官定利率；市場(chǎng)利率；公定利率；基準(zhǔn)利率；優(yōu)惠利率。 2領(lǐng)會(huì)： (1)利率和收益率的區(qū)別與聯(lián)系； (2)通貨膨脹率與名義利率之間的關(guān)系。 (二)利率決定的一般原理 1領(lǐng)會(huì)：馬克思的利率決定理論。 2應(yīng)用：利率水

20、平主要決定因素綜述。 (三)我國(guó)利率體系的發(fā)展 1識(shí)記：利率體系的含義。 2應(yīng)用：我國(guó)利率體系發(fā)展的現(xiàn)狀及未來(lái)展望。 (四)我國(guó)利率總水平的主要決定因素 1領(lǐng)會(huì)：傳統(tǒng)上，我國(guó)利率政策制定的出發(fā)點(diǎn)及主要決定因素。 2應(yīng)用：我國(guó)應(yīng)如何發(fā)揮利率引導(dǎo)資金流向、合理配置資源的作用。第四章 金融機(jī)構(gòu)體系 一、學(xué)習(xí)目的和要求 通過(guò)本章學(xué)習(xí)，了解金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成及其職能，特別是中央銀行與商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能。 二、課程內(nèi)容 第一節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成 (一)金融體系的職能 一國(guó)金融體系最基本的經(jīng)濟(jì)職能首先是充當(dāng)資金流通的媒介，使資金盈余單位的資金迅速流向資金短缺單位，讓資金發(fā)揮最大的效益。這一職能的實(shí)現(xiàn)要借

21、助于兩種方式：間接融資方式和直接融資方式。金融機(jī)構(gòu)體系還承擔(dān)為社會(huì)提供和創(chuàng)造貨幣的職能。此外，各國(guó)金融當(dāng)局作為金融體系的最高監(jiān)管機(jī)構(gòu)還發(fā)揮穩(wěn)定金融體系、保障金融系統(tǒng)安全、有效運(yùn)行的功能。 (二)金融機(jī)構(gòu)體系 金融機(jī)構(gòu)體系是指一國(guó)金融機(jī)構(gòu)按照一定的結(jié)構(gòu)形成的整體。 各國(guó)金融體系各有特點(diǎn)，通常可把它們分為三類(lèi)：各種商業(yè)銀行；中央銀行；非銀行金融機(jī)構(gòu)。 (三)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的建立 我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的建立途徑：在各解放區(qū)銀行的基礎(chǔ)上組建中國(guó)人民銀行，沒(méi)收官僚資本銀行，改造民族資本銀行，發(fā)展農(nóng)村信用合作社，形成了以中國(guó)人民銀行為中心的“大一統(tǒng)”的金融機(jī)構(gòu)體系。 (四)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的改革 我國(guó)金融機(jī)

22、構(gòu)體系的改革經(jīng)歷了三個(gè)階段：(1)高度集中的金融機(jī)構(gòu)體系；(2)多元混合型金融機(jī)構(gòu)體系；(3)中央銀行制度下的金融機(jī)構(gòu)體系。 第二節(jié) 商業(yè)銀行 (一)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行是各國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系中最重要的組成部分，是通過(guò)吸收單位和個(gè)人的存款，從事貸款發(fā)放、投資等獲取利潤(rùn)的企業(yè)。 商業(yè)銀行的基本職能包括：信用中介；支付中介；變貨幣收入為貨幣資本；發(fā)行信用流通工具。 (二)商業(yè)銀行的類(lèi)型和組織形式 目前，世界各國(guó)商業(yè)銀行大體有兩類(lèi)：一類(lèi)是職能分工型商業(yè)銀行；一類(lèi)是綜合型商業(yè)銀行。 商業(yè)銀行的組織形式有以下幾種：(1)單元銀行制；(2)總分行制；(3)控股公司制；(4)連鎖銀行制；(5)跨國(guó)聯(lián)合

23、制。 (三)我國(guó)的商業(yè)銀行體系 我國(guó)目前的商業(yè)銀行體系由國(guó)有商業(yè)銀行、地區(qū)性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社以及外國(guó)獨(dú)資商業(yè)銀行等構(gòu)成。它們對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展各自起著不同的作用。特別是國(guó)有商業(yè)銀行居于特殊的地位。 第三節(jié) 中央銀行 (一)中央銀行的產(chǎn)生 中央銀行制度產(chǎn)生于西方資本主義國(guó)家。它的必要性在于：統(tǒng)一發(fā)行銀行券；集中辦理全國(guó)票據(jù)清算；為商業(yè)銀行提供最后的資金支持；代表政府管理金融業(yè)。 中央銀行的類(lèi)型主要有：?jiǎn)我恍?；?fù)合型；跨國(guó)型以及準(zhǔn)中央銀行型。 (二)中央銀行的性質(zhì)和職能 中央銀行是政府的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，行使的基本職能包括：發(fā)行的銀行；銀行的銀行；國(guó)家的銀行。 (三)我國(guó)的中央銀行

24、中國(guó)人民銀行是我國(guó)的中央銀行，代表國(guó)家管理全國(guó)的金融業(yè)，是政府機(jī)構(gòu)的組成部分。 中國(guó)人民銀行同其他西方國(guó)家的中央銀行一樣行使中央銀行的各項(xiàng)職能。但在具體行使中央銀行職能過(guò)程中具有自己的特殊性。 第四節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu) (一)保險(xiǎn)公司 是以合約方式定期定量從持約人手中收取保險(xiǎn)費(fèi)，然后按合約規(guī)定向持約人提供保險(xiǎn)服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 (二)各種基金公司 通過(guò)向個(gè)人出售股金份額以籌集資金，然后利用籌集的資金投資購(gòu)買(mǎi)多樣化的股票和債券組合。基金公司近年來(lái)在我國(guó)得到了迅速發(fā)展。 (三)信托投資公司 是接受他人委托、代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，是以受托人身份經(jīng)營(yíng)現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。 (四)

25、投資銀行 是從事證券發(fā)行、買(mǎi)賣(mài)、以及協(xié)助公司進(jìn)行兼并和收購(gòu)等業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在有些國(guó)家投資銀行也稱(chēng)作證券公司，行使與投資銀行同樣的職能。在我國(guó)， 目前投資銀行業(yè)務(wù)也主要由證券公司承擔(dān)。 第五節(jié) 政策性金融機(jī)構(gòu) (一)政策性金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì) 政策性金融機(jī)構(gòu)是指專(zhuān)門(mén)從事政策性金融活動(dòng)，按政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)全面進(jìn)步，配合宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)現(xiàn)有的政策性金融機(jī)構(gòu)有：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行；中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；中國(guó)進(jìn)出口銀行。 (二)政策性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn) 政策性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)政府的政策目標(biāo)；資金來(lái)自國(guó)家預(yù)算撥款和在國(guó)內(nèi)外發(fā)行金融債券等；經(jīng)營(yíng)講求保本微利。 三、考核知識(shí)點(diǎn) (一

26、)金融體系的職能 (二)金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成 (三)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的建立與發(fā)展 (四)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 (五)商業(yè)銀行的類(lèi)型和組織形式 (六)我國(guó)商業(yè)銀行體系的構(gòu)成 (七)中央銀行助產(chǎn)生 (八)中央銀行的性質(zhì)和職能 (九)我國(guó)的中央銀行 (十)非銀行金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成 (十一)政策性金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn) 四、考核要求 (一)金融體系的職能 1識(shí)記：金融體系的含義。 2領(lǐng)會(huì)：金融體系的經(jīng)濟(jì)職能及其實(shí)現(xiàn)的方式 (二)金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成 1識(shí)記：金融機(jī)構(gòu)體系的概念。 2領(lǐng)會(huì)：各國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成。 (三)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的建立與發(fā)展1識(shí)記：我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成。 2領(lǐng)會(huì)： (1)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)

27、體系的建立過(guò)程； (2)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系改革的三個(gè)階段。 (四)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 1識(shí)記：(1)商業(yè)銀行的含義；(2)商業(yè)銀行的基本職能。 2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)銀行的信用中介職能； (2)商業(yè)銀行的支付中介職能；(3)商業(yè)銀行變貨幣收入為貨幣資本的職能；(4)商業(yè)銀行創(chuàng)造信用流通工具的職能。 3應(yīng)用：分析商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下如何發(fā)揮其各項(xiàng)職能。 (五)商業(yè)銀行的類(lèi)型和組織形式 1識(shí)記： (1)商業(yè)銀行的組織形式； (2)單元銀行制；(3)總分行制；(4)控股公司制；(5)連鎖銀行制；(6)跨國(guó)聯(lián)合制。 2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)銀行的類(lèi)型； (2)商業(yè)銀行組織形式的內(nèi)容。 (六)我國(guó)商業(yè)銀行

28、體系的構(gòu)成 1識(shí)記：我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)。2領(lǐng)會(huì)：我國(guó)商業(yè)銀行體系的構(gòu)成。 (七)中央銀行的產(chǎn)生 1識(shí)記：中央銀行的含義。 2領(lǐng)會(huì)： (1)中央銀行制度產(chǎn)生的必要性； (2)中央銀行的類(lèi)型。 (八)中央銀行的性質(zhì)和職能 1識(shí)記：中央銀行的性質(zhì)。 2領(lǐng)會(huì)： (1)中央銀行是發(fā)行的銀行； (2)中央銀行是銀行的銀行；(3)中央銀行是國(guó)家的銀行。 3應(yīng)用：分析各國(guó)中央銀行是如何發(fā)揮各項(xiàng)職能的。 (九)我國(guó)的中央銀行 1識(shí)記：中國(guó)人民銀行的性質(zhì)。 2領(lǐng)會(huì)：我國(guó)中央銀行的職能特點(diǎn)。 (十)非銀行金融機(jī)構(gòu) 1。識(shí)記：(1)保險(xiǎn)公司；(2)基金公司；(3)信托投資公司；(4)投資銀行。 2領(lǐng)會(huì)： (1)投資銀

29、行在金融體系中的地位和意義； (2)各種基金公司的存在與發(fā)展；(3)信托投資公司的主要職能；(4)保險(xiǎn)公司在金融體系中的意義。 (十一)政策性金融機(jī)構(gòu) 1識(shí)記： (1)政策性金融機(jī)構(gòu)； (2)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行； (3)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；(4)中國(guó)進(jìn)出口銀行。 2領(lǐng)會(huì)： (1)政策性金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)； (2)政策性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。 第五章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、學(xué)習(xí)目的和要求 通過(guò)本章學(xué)習(xí)，要求了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)，以及商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)等內(nèi)容。 二、課程內(nèi)容 第一節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 (一)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中必須堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性原則。 (

30、二)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展 為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的發(fā)展過(guò)程。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指其形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行資金來(lái)源包括存款類(lèi)資金來(lái)源和非存款類(lèi)資金來(lái)源。 (一)商業(yè)銀行的資本金 商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成。商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)達(dá)到8。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本金一部分來(lái)自于財(cái)政撥款，一部分來(lái)自于銀行自身的結(jié)益(凈利潤(rùn))。(二)存款類(lèi)資金來(lái)源 這是商業(yè)銀行最基本的資金來(lái)源。包括各種存款賬戶所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶、個(gè)人支票與儲(chǔ)蓄存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市

31、場(chǎng)賬戶、定期存款賬戶等。在我國(guó)商業(yè)銀行資金來(lái)源中，居民儲(chǔ)蓄存款是最主要的部分。 (三)非存款類(lèi)資金來(lái)源 商業(yè)銀行的非存款資金來(lái)源包括從短期貨幣市場(chǎng)借人的資金，在資本市場(chǎng)發(fā)行的長(zhǎng)期債券以及銀行自身的資本金。 (四)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化 近年來(lái)，商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了活期存款定期化傾向和借人資金占負(fù)債比例上升的趨勢(shì)。這些變化對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了一定影響。 第三節(jié) 儲(chǔ)蓄存款 (一)儲(chǔ)蓄存款的原則和種類(lèi) 儲(chǔ)蓄存款是商業(yè)銀行重要的資金來(lái)源。在我國(guó)這一點(diǎn)表現(xiàn)得尤其明顯。 商業(yè)銀行辦理儲(chǔ)蓄存款的原則是：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密。 儲(chǔ)蓄存款的種類(lèi)主要有：活期存款、定期存款和保值儲(chǔ)蓄等。 (

32、二)儲(chǔ)蓄存款的作用 儲(chǔ)蓄存款的作用表現(xiàn)在：積累資金、引導(dǎo)消費(fèi)、將現(xiàn)期貨幣購(gòu)買(mǎi)力轉(zhuǎn)化為未來(lái)貨幣購(gòu)買(mǎi)力。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) (一)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系對(duì)通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。 (二)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備。 (三)貸款 貸款是商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。按照不同的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸

33、款可進(jìn)行不同的分類(lèi)。 商業(yè)銀行對(duì)貸款的管理應(yīng)包括對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸款定價(jià)、貸款呆賬損失準(zhǔn)備金的提取等。任何一筆貸款的發(fā)放都必須按照一定的程序進(jìn)行，必須遵守一定的原則。 (四)貼現(xiàn) 是指商業(yè)銀行按一定的利率購(gòu)進(jìn)未到期票據(jù)的行為。是一種特殊形式的貸款。 (五)證券投資 商業(yè)銀行證券投資是以有價(jià)證券形式購(gòu)人資產(chǎn)的行為。商業(yè)銀行證券投資的目的是取得收益、降低風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)充銀行的流動(dòng)性。商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象是政府債券。 第五節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù) (一)中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系通過(guò)為客戶辦理支付、進(jìn)行擔(dān)保和其他委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。包括匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信

34、托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等。 (二)表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類(lèi)主要有擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債、承諾、與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。三、考核知識(shí)點(diǎn)(一)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則(二)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展(三)商業(yè)銀行的資本金(四)商業(yè)銀行存款類(lèi)和非存款類(lèi)資金來(lái)源(五)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化(六)儲(chǔ)蓄存款的原則、種類(lèi)及其作用(七)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)(八)商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)四、考核要求 (一)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則1識(shí)記： (1)效益性原則； (2)安全性原則； (3)流動(dòng)性原則。2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)銀行為什么要堅(jiān)持效

35、益性、安全性和流動(dòng)性原則?(2)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)原則之間存在怎樣的關(guān)系?(二)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展1識(shí)記： (1)資產(chǎn)管理理論； (2)負(fù)債管理理論； (3)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。2領(lǐng)會(huì)： (1)資產(chǎn)管理理論的內(nèi)容； (2)負(fù)債管理理論的內(nèi)容；(3)資產(chǎn)負(fù)債管理理論的內(nèi)容。3應(yīng)用： (1)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論發(fā)展各階段之間存在怎樣的關(guān)系?(2)負(fù)債管理理論產(chǎn)生的背景如何?(3)現(xiàn)代商業(yè)銀行為什么要實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理?(三)商業(yè)銀行的資本金1識(shí)記：商業(yè)銀行資本金。2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成； (2)商業(yè)銀行資本金的意義；(3)巴塞爾協(xié)議對(duì)資本有何規(guī)定?3應(yīng)用：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的

36、資本金狀況如何?(四)商業(yè)銀行存款類(lèi)和非存款類(lèi)資金來(lái)源1識(shí)記：(1)活期存款賬戶；(2)個(gè)人支票與儲(chǔ)蓄存款賬戶；(3)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶；(4)貨幣市場(chǎng)賬戶； (5)定期存款賬戶。2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)銀行存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容； (2)商業(yè)銀行非存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容。(五)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化1識(shí)記：商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)。2領(lǐng)會(huì)：近年來(lái)，國(guó)際商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生哪些變化?3應(yīng)用：商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化對(duì)商業(yè)銀行有什么影響?(六)儲(chǔ)蓄存款的原則、種類(lèi)及其作用1識(shí)記： (1)儲(chǔ)蓄存款； (2)活期存款； (3)定期存款；(4)保值儲(chǔ)蓄。2領(lǐng)會(huì)：商業(yè)銀行辦理儲(chǔ)蓄存款的原則是什么?3應(yīng)用：儲(chǔ)蓄

37、存款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義有哪些?(七)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1識(shí)記：(1)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)；(2)現(xiàn)金資產(chǎn)；(3)貸款；(4)貸款的分類(lèi)；(5)貸款的信用評(píng)估；(6)貸款定價(jià)；(7)貸款呆賬準(zhǔn)備金； (8)貸款程序； (9)貸款管理； (10)有問(wèn)題貸款；(11)貼現(xiàn)；(12)證券投資。2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要作用是什么? (2)貸款程序包括哪些內(nèi)容?(3)什么是貸款原則?(4)為什么要提取貸款呆賬準(zhǔn)備金?(5)如何為貸款定價(jià)?(6)貼現(xiàn)與貸款存在怎樣的關(guān)系?(7)商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的是什么?(8)商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象主要是什么?3應(yīng)用：為什么要對(duì)貸款進(jìn)行信用分析?信用分析的

38、內(nèi)容主要有哪些? (八)商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)1識(shí)記： (1)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)； (2)匯兌業(yè)務(wù)； (3)結(jié)算業(yè)務(wù)；(4)代理業(yè)務(wù)；(5)信托業(yè)務(wù)；(6)租賃業(yè)務(wù)；(7)銀行卡業(yè)務(wù)：(8)表外業(yè)務(wù)。2領(lǐng)會(huì)： (1)商業(yè)銀行為什么要開(kāi)展中間業(yè)務(wù)?(2)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)有哪些?第六章 信托與租賃一、學(xué)習(xí)目的和要求在本章學(xué)習(xí)過(guò)程中，重點(diǎn)掌握信托和租賃的概念、業(yè)務(wù)種類(lèi)，信托和租賃在經(jīng)濟(jì)生活中的地位及作用。二、課程內(nèi)容第一節(jié) 信托的概念、種類(lèi)及其職能(一)信托信托是財(cái)產(chǎn)的所有者為了達(dá)到一定的目的，通過(guò)簽訂合同，將其財(cái)產(chǎn)委托信托機(jī)構(gòu)全權(quán)代為經(jīng)營(yíng)、管理或處理的行為。信托行為的形成，一般需要有三個(gè)條件，即信托行為

39、、信托財(cái)產(chǎn)和信托關(guān)系人。(二)信托關(guān)系信托關(guān)系是指信托行為形成的以信托財(cái)產(chǎn)為中心的當(dāng)事人之間的特定的法律關(guān)系。信托關(guān)系中的當(dāng)事人包括委托人、受托人和受益人。自然人和法人都可以成為信托關(guān)系人。(三)信托財(cái)產(chǎn)信托財(cái)產(chǎn)是信托關(guān)系的核心，是指委托人通過(guò)信托行為轉(zhuǎn)移給受托人，并由受托人按照信托合同規(guī)定的目的進(jìn)行管理和處理的財(cái)產(chǎn)，也包括管理和處理財(cái)產(chǎn)所獲得的收益。(四)信托的種類(lèi)信托可以從不同角度進(jìn)行多種分類(lèi)。包括：商事信托和民事信托；公益信托和私益信托；設(shè)定信托和遺囑信托；自益信托和他益信托；國(guó)內(nèi)信托和國(guó)際信托；資金信托和非資金信托。(五)信托的職能信托的職能主要有：財(cái)務(wù)管理職能；資金融通職能；信用服務(wù)

40、職能等。第二節(jié) 信托業(yè)務(wù)(一)資金信托是指以貨幣資金為信托財(cái)產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立的信托。資金信托最根本的特征是以貨幣形態(tài)的信托財(cái)產(chǎn)為中心，信托終結(jié)時(shí)，受益人所得到的是貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。資金信托分為普通資金信托和特定資金信托兩種形式。資金信托的種類(lèi)主要有融資性資金信托、投資性資金信托和基金性資金信托。(二)動(dòng)產(chǎn)信托是屬于財(cái)產(chǎn)信托的一種。動(dòng)產(chǎn)信托是以動(dòng)產(chǎn)為標(biāo)的物的信托。動(dòng)產(chǎn)信托方式一般有三種：管理處理方式、處理方式和管理方式。(三)不動(dòng)產(chǎn)信托是指以不動(dòng)產(chǎn)作為信托標(biāo)的物設(shè)立的信托，即委托人把不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給信托機(jī)構(gòu)，信托機(jī)構(gòu)作為受托人按照信托契約的規(guī)定對(duì)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行保管、管理或處理的一種信托業(yè)務(wù)。

41、第三節(jié) 租賃業(yè)務(wù)(一)租賃的概念租賃業(yè)務(wù)是由一方(出租人)把自己所有的資本設(shè)備租給另一方(租用人)在約定的期限內(nèi)使用，而由租用人依約按期付給出租人一定數(shù)額的租金。在租賃期限內(nèi)，設(shè)備的使用權(quán)轉(zhuǎn)給租用人，但所有權(quán)仍屬于出租人。(二)融資性租賃是指出租人(租賃公司)用資金購(gòu)置承租人(需要設(shè)備企業(yè))選定的設(shè)備，按照簽訂的租賃協(xié)議或合同將其租給承租人長(zhǎng)期使用的一種融通資金方式。是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。(三)服務(wù)性租賃也稱(chēng)為經(jīng)營(yíng)性租賃或管理租賃。用于解決企事業(yè)單位對(duì)某些大型設(shè)備一次性使用和臨時(shí)短期需要，是一種非一個(gè)租期內(nèi)全部或大部分回收設(shè)備價(jià)值的租賃形式。三、考核知識(shí)點(diǎn)(一)信托的概念(二)信托的種

42、類(lèi)及其職能(三)資金信托(四)動(dòng)產(chǎn)信托和不動(dòng)產(chǎn)信托(五)租賃業(yè)務(wù)四、考核要求(一)信托1識(shí)記：(1)信托； (2)信托行為；(3)信托財(cái)產(chǎn)；(4)信托關(guān)系2領(lǐng)會(huì)：信托行為形成的條件。(二)信托的種類(lèi)及其職能1識(shí)記： (1)公益信托和私益信托； (2)商事信托和民事信托；(3)設(shè)定信托和遺囑信托；(4)自益信托和他益信托；(5)國(guó)內(nèi)信托和國(guó)際信托2領(lǐng)會(huì)：信托種類(lèi)劃分標(biāo)準(zhǔn)的意義。3應(yīng)用：分析信托在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的職能。(三)資金信托1識(shí)記：資金信托的含義2領(lǐng)會(huì)：資金信托的內(nèi)容和特點(diǎn)。(四)動(dòng)產(chǎn)信托和不動(dòng)產(chǎn)信托1識(shí)記：(1)動(dòng)產(chǎn)信托；(2)不動(dòng)產(chǎn)信托2領(lǐng)會(huì)： (1)動(dòng)產(chǎn)信托的方式和特點(diǎn)； (2)不動(dòng)

43、產(chǎn)信托的內(nèi)容和意義。(五)租賃業(yè)務(wù)1識(shí)記：(1)租賃；(2)融資性租賃；(3)服務(wù)性租賃2領(lǐng)會(huì)： (1)租賃業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活有何意義?(2)融資性租賃的功能何在?(3)為什么要有服務(wù)性租賃?第七章 保 險(xiǎn)一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要掌握有關(guān)保險(xiǎn)的基本概念、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類(lèi)、保險(xiǎn)的作用、以及保險(xiǎn)管理的有關(guān)內(nèi)容。二、課程內(nèi)容第一節(jié) 保險(xiǎn)的概念和職能(一)保險(xiǎn)的概念保險(xiǎn)是以契約形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來(lái)的保險(xiǎn)基金，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。(二)保險(xiǎn)的基本職能保險(xiǎn)的基本職能是組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險(xiǎn)補(bǔ)償包括危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、損失分?jǐn)偤蛯?shí)施補(bǔ)償

44、等內(nèi)容。第二節(jié) 保險(xiǎn)的種類(lèi)和原則(一)保險(xiǎn)的種類(lèi)保險(xiǎn)可以按多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。其目的在于方便對(duì)保險(xiǎn)的管理。(二)保險(xiǎn)的基本原則保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)中要堅(jiān)持最大誠(chéng)信原則、可保利益原則、近因原則和補(bǔ)償原則。第三節(jié) 保險(xiǎn)合同與保險(xiǎn)市場(chǎng)(一)保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)契約，是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在自愿的基礎(chǔ)上建立的關(guān)于接受與轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)的法律性協(xié)議。保險(xiǎn)合同既有經(jīng)濟(jì)合同的一般屬性，也有自己的特點(diǎn)。(二)保險(xiǎn)合同的要素保險(xiǎn)合同的要素是指構(gòu)成保險(xiǎn)關(guān)系的主要因素，有主體、客體和內(nèi)容三要素。保險(xiǎn)合同包括成立、轉(zhuǎn)讓和終止諸內(nèi)容。(三)保險(xiǎn)市場(chǎng)保險(xiǎn)市場(chǎng)是保險(xiǎn)商品勞務(wù)交換關(guān)系的總和。現(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)一般由保險(xiǎn)供給者、保險(xiǎn)中介人和保險(xiǎn)需求者三方

45、組成。第四節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)的利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的或以造成經(jīng)濟(jì)損失的損害賠償責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。目前我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要有：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等。(二)人身保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)是以人的生命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的，并以人的生命、死亡、疾病或遭到傷害為保障條件的一種保險(xiǎn)。主要有人壽保險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)。(三)涉外保險(xiǎn)是相對(duì)于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)而言的，是指保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)責(zé)任已跨越國(guó)界或帶有涉外因素的保險(xiǎn)活動(dòng)。主要有海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)和海上運(yùn)輸工具保險(xiǎn)。(四)責(zé)任保險(xiǎn)又稱(chēng)第三者責(zé)任保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人依法對(duì)第三者負(fù)損害賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)其補(bǔ)償責(zé)任的一種保

46、險(xiǎn)。有產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、公眾責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)。(五)再保險(xiǎn)也稱(chēng)分保，指保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)契約后，為將其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任全部或部分地轉(zhuǎn)移出去，再與其他保險(xiǎn)人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的簽訂保險(xiǎn)契約的經(jīng)濟(jì)行為。是以原保險(xiǎn)契約的存在為前提的。第五節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理(一)展業(yè)管理是指保險(xiǎn)企業(yè)合理運(yùn)用自身和社會(huì)的力量，以最佳方法組織眾多的人參加保險(xiǎn)。展業(yè)管理是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)。(二)承保管理是對(duì)保險(xiǎn)合同簽訂過(guò)程中各項(xiàng)工作的管理。承保管理的質(zhì)量直接影響到保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性程度。(三)理賠管理是指在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生約定危險(xiǎn)事故而遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)人根據(jù)合同規(guī)定，為履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償義務(wù)而進(jìn)行的業(yè)務(wù)管理。包括責(zé)

47、任審定管理、損失核賠的管理、損余處理的管理。(四)防災(zāi)管理防災(zāi)管理是指保險(xiǎn)企業(yè)認(rèn)識(shí)和衡量危險(xiǎn)發(fā)生的可能性和危害性，采取一定方法，以最經(jīng)濟(jì)的代價(jià)，有效地預(yù)防和控制危險(xiǎn)以及補(bǔ)救危險(xiǎn)發(fā)生后所造成的損失。(五)再保險(xiǎn)管理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容主要有分出分保管理和分人分保管理。三、考核知識(shí)點(diǎn)(一)保險(xiǎn)的概念及其職能(二)保險(xiǎn)的種類(lèi)和原則(三)保險(xiǎn)合同與保險(xiǎn)市場(chǎng)(四)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(五)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理四、考核要求(一)保險(xiǎn)的概念及其職能1識(shí)記：(1)保險(xiǎn)；(2)保險(xiǎn)的基本職能。2領(lǐng)會(huì)： (1)保險(xiǎn)概念的內(nèi)容； (2)什么是保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能?3應(yīng)用：分析保險(xiǎn)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中存在的意義。(二)保險(xiǎn)的種類(lèi)和原則1識(shí)記：

48、保險(xiǎn)的分類(lèi)2領(lǐng)會(huì)： (1)保險(xiǎn)的最大誠(chéng)信原則； (2)保險(xiǎn)的可保利益原則；(3)保險(xiǎn)的近因原則；(4)保險(xiǎn)的補(bǔ)償原則。3應(yīng)用：分析保險(xiǎn)的基本原則及其意義。(三)保險(xiǎn)合同與保險(xiǎn)市場(chǎng)1識(shí)記： (1)保險(xiǎn)合同； (2)保險(xiǎn)合同的轉(zhuǎn)讓?zhuān)?(3)保險(xiǎn)合同的終止；(4)保險(xiǎn)市場(chǎng)2領(lǐng)會(huì)： (1)保險(xiǎn)合同的構(gòu)成要素； (2)保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)；(3)保險(xiǎn)合同的成立；(4)保險(xiǎn)合同的轉(zhuǎn)讓與變更；(5)保險(xiǎn)合同的終止；(6)保險(xiǎn)市場(chǎng)的組成。(四)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1識(shí)記： (1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)； (2)人身保險(xiǎn)； (3)涉外保險(xiǎn)；(4)責(zé)任保險(xiǎn)；(5)再保險(xiǎn)。2領(lǐng)會(huì)： (1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要有哪些形式? (2)人身保險(xiǎn)的內(nèi)容有哪些?(3

49、)為什么要有再保險(xiǎn)?(五)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理1識(shí)記： (1)展業(yè)管理； (2)承保管理； (3)理賠管理；(4)防災(zāi)管理；(5)再保險(xiǎn)管理2領(lǐng)會(huì)： (1)保險(xiǎn)公司為什么要開(kāi)展展業(yè)管理?(2)為什么說(shuō)承保管理的質(zhì)量關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性程度?(3)理賠管理的內(nèi)容有哪些?(4)防災(zāi)管理的目的是什么?(5)再保險(xiǎn)管理的內(nèi)容和意義是什么?第八章 金融市場(chǎng)運(yùn)行一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，了解金融市場(chǎng)的基本功能和構(gòu)成要素，把握不同類(lèi)型市場(chǎng)主體的行為特征，從不同角度對(duì)金融市場(chǎng)的運(yùn)行做宏觀考察，以便對(duì)金融市場(chǎng)的運(yùn)行有一個(gè)比較全面、深刻的認(rèn)識(shí)。二、課程內(nèi)容第一節(jié) 金融市場(chǎng)的功能與構(gòu)成(一)金融市場(chǎng)的定義金融

50、市場(chǎng)是金融工具交易的市場(chǎng)組織機(jī)制；是市場(chǎng)機(jī)制的概念，而非特定場(chǎng)所的概念。(二)金融市場(chǎng)的功能金融市場(chǎng)的最基本功能是媒介資金融通、合理配置資源；金融市場(chǎng)還具有支持規(guī)模經(jīng)濟(jì)的功能；價(jià)格發(fā)現(xiàn)的功能。(三)金融市場(chǎng)的要素分析金融市場(chǎng)一般包括以下要素：交易對(duì)象；交易工具；交易主體；交易價(jià)格；交易的組織系統(tǒng)。交易對(duì)象是貨幣資金的使用權(quán)。交易工具有傳統(tǒng)金融工具和衍生金融工具。交易主體分籌資者、投資者和作為調(diào)控者的中央銀行。交易價(jià)格與資產(chǎn)價(jià)值的偏離決定投資者的買(mǎi)賣(mài)行為。交易的組織系統(tǒng)傳統(tǒng)上劃分為交易所交易和場(chǎng)外交易兩種。第二節(jié) 金融市場(chǎng)運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)(一)籌資者對(duì)成本和風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡籌資者追求低成本、低風(fēng)險(xiǎn)，要對(duì)

51、不同籌資方式、籌資種類(lèi)進(jìn)行成本和風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡，實(shí)現(xiàn)效用最大化。(二)投資者對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡投資者追求高收益、低風(fēng)險(xiǎn)，要對(duì)不同的投資對(duì)象進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡，實(shí)現(xiàn)效用最大化。第三節(jié) 金融市場(chǎng)運(yùn)行的宏觀考察(一)從市場(chǎng)運(yùn)行的核心機(jī)構(gòu)角度考察從這一角度考察，金融市場(chǎng)是由以銀行為核心的市場(chǎng)運(yùn)行和以券商為核心的市場(chǎng)運(yùn)行所構(gòu)成的既相互獨(dú)立、又相互轉(zhuǎn)化的有機(jī)整體。其中的兩個(gè)子市場(chǎng)又有各自縱向的市場(chǎng)體系結(jié)構(gòu)。以銀行為核心的市場(chǎng)體系是由中央銀行與商業(yè)銀行之間的交易市場(chǎng)、商業(yè)銀行間的同業(yè)拆借市場(chǎng)和商業(yè)銀行與企業(yè)和個(gè)人的存貸款市場(chǎng)組成的。以券商為核心的市場(chǎng)體系是由券商之間的直接交易與企業(yè)和個(gè)人委托券商交易這兩個(gè)層次

52、構(gòu)成的。(二)從市場(chǎng)的職能角度考察從市場(chǎng)最初的職能出發(fā)，金融市場(chǎng)可以分成發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)是在國(guó)民收入賬戶核算體系中出現(xiàn)儲(chǔ)蓄投資缺口的部門(mén)以籌集資金為目的發(fā)行有價(jià)證券的市場(chǎng)；發(fā)行市場(chǎng)的主體構(gòu)成。流通市場(chǎng)是為已發(fā)行證券流通的交易機(jī)制；交易市場(chǎng)的主體構(gòu)成；場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)：訂單驅(qū)動(dòng)機(jī)制、報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)機(jī)制；場(chǎng)外交易市場(chǎng)。從市場(chǎng)職能的發(fā)展來(lái)看，金融市場(chǎng)又可分為傳統(tǒng)金融市場(chǎng)和衍生金融市場(chǎng)。傳統(tǒng)金融市場(chǎng)執(zhí)行金融市場(chǎng)媒介資金融通的傳統(tǒng)職能，衍生金融市場(chǎng)則是為進(jìn)一步發(fā)展和完善傳統(tǒng)市場(chǎng)而創(chuàng)造的以套期保值和價(jià)格發(fā)現(xiàn)為基本功能的市場(chǎng)機(jī)制。(三)從金融工具的存續(xù)期限角度考察從這一角度考察，金融市場(chǎng)可以分為貨幣市場(chǎng)和

53、資本市場(chǎng)。貨幣市場(chǎng)交易一年及一年以下的金融工具；資本市場(chǎng)交易一年以上的金融工具。資本市場(chǎng)是籌集長(zhǎng)期建設(shè)資金的市場(chǎng)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的必要條件，貨幣市場(chǎng)是資本市場(chǎng)的必要補(bǔ)充，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格的形成，市場(chǎng)流動(dòng)性的提高有著積極的作用。貨幣市場(chǎng)又包括幾個(gè)子市場(chǎng)。(四)其他考察角度綜述按金融工具的種類(lèi)劃分，金融市場(chǎng)可分為：股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、投資基金市場(chǎng)、認(rèn)股權(quán)證市場(chǎng)、期權(quán)市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、掉期市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、信托市場(chǎng)、租賃市場(chǎng)、存款單市場(chǎng)、抵押市場(chǎng)、商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)；從市場(chǎng)參與者的國(guó)籍身份考察，可分為國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和國(guó)際金融市場(chǎng)；從市場(chǎng)參與者的性質(zhì)和交易數(shù)量來(lái)劃分可分為零售市場(chǎng)和批發(fā)市場(chǎng)。三、考核知識(shí)點(diǎn)(一)金融市場(chǎng)的定義與功能(二)金融市場(chǎng)的要素分析(三)金融市場(chǎng)運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)(四)從市場(chǎng)運(yùn)行的核心機(jī)構(gòu)角度考察金融市場(chǎng)(五)從市場(chǎng)的職能角度考察金融市場(chǎng)(六)從金融工具的存續(xù)期限角度考察金融市場(chǎng)(七)其他角度考察金融市場(chǎng)四、考核要求(一)金融市場(chǎng)的定義與功能1識(shí)