工程項目后評價的涵義及特點

1、工程項目后評價的意義和特征第一部分概述一、工程項目后評價的意義和特征二、項目后評價的作用三、項目后評價的基本程序第二節(jié)項目后評價的內(nèi)容和方法1 .項目后評價的內(nèi)容二、項目后評價的方法第三節(jié)項目前期工作和實施后評價1 .項目前期工作后的評價二、項目實施后的評價第四節(jié)項目運營后的評價一、項目運營后評價的目的和意義二、項目運營后評價的內(nèi)容和方法第十一章投資項目后的評價可行性研究和項目前評價是在項目建設(shè)前進(jìn)行的，其判斷是否正確，項目實際利益如何，項目竣工生產(chǎn)后需要根據(jù)實際數(shù)據(jù)資料進(jìn)行重新評價驗證。 這個再評價是項目后評價。 項目后評價可以全面總結(jié)項目投資管理中的經(jīng)驗教訓(xùn)，為改進(jìn)項目管理和科學(xué)投資計劃提

2、供現(xiàn)實依據(jù)。第一部分概述項目后評價的意義和特征1 .后評價的定義對于項目后評價的定義，目前國內(nèi)外理論和實際工人有不同的理解。 本書的項目后評價是：在項目建設(shè)中生產(chǎn)的綜合研究，測量和分析項目實際情況和預(yù)測(計劃)情況的差異，確定相關(guān)項目的預(yù)測和判斷是否正確，分析其原因，從項目的完成過程中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)為今后提高投資項目決策水平創(chuàng)造條件，為提高項目投資利益提出切實可行的對策措施。2 .工程項目后評價的特征與可行性研究和前評價相比，項目后評價的特征為：(1)現(xiàn)實性.項目后評價分析研究是項目的實際情況，依據(jù)的數(shù)據(jù)是現(xiàn)實發(fā)生的真實數(shù)據(jù)或者根據(jù)實際情況再預(yù)測的數(shù)據(jù)，項目的可行性研究和項目前評價分析研究是在項

3、目未來的情況下使用的(2)總體.在進(jìn)行項目后評價時，不僅要分析項目的投資過程和經(jīng)營過程，還要分析項目的投資經(jīng)濟效益，分析其經(jīng)營管理情況，發(fā)掘項目潛力(3)探索性.項目后評價為了分析企業(yè)的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)問題，探索未來的發(fā)展方向，要求項目后評價者具有高素質(zhì)和創(chuàng)造性，掌握影響項目利益的主要因素，提出可行的改進(jìn)措施。(4)反饋性.項目的可行性研究和前評價的目的是為計劃部門的投資決定提供依據(jù)，項目后評價的目的是向有關(guān)部門反饋信息，為今后的項目管理、投資計劃的制定和投資決定積累經(jīng)驗，檢測項目投資決定是否正確(5)合作性.項目的可行性研究和項目前評價一般只是評價機構(gòu)與投資主體之間的合作，由專業(yè)評價者提交評價報告

4、，然后需要更多方面的合作，如專業(yè)技術(shù)經(jīng)營者、項目經(jīng)理、企業(yè)經(jīng)營管理者、投資項目主管部門等各項目后評價和項目前評價的差異主要出現(xiàn)在：(1)項目建設(shè)中的階段不同。 項目可行性研究和前評價是項目前期的工作，決定項目是否騎馬。 項目后評價是在項目竣工設(shè)計生產(chǎn)能力后對項目進(jìn)行重新評價，是項目管理的延長(2)比較的標(biāo)準(zhǔn)不同.項目可行性研究和項目前評價是根據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)、國家參數(shù)來評價建設(shè)項目的必要性、合理性和可行性.后評價主要與項目前評價的預(yù)測情況和其他同類項目進(jìn)行直接比較，測定項目實際情況和預(yù)測情況的差異(3)在投資決定中的作用不同。項目的可行性研究和前評價作用于直接項目的決定，前評價的結(jié)論是項目取舍的根據(jù)

5、。后評價間接作用于項目的投資決定， 后評價反映了項目建設(shè)過程和生產(chǎn)階段(甚至正常生產(chǎn)時期)出現(xiàn)的問題，將各種信息反饋給投資決策部門，提高未來項目決策科學(xué)化的水平.(4)評價的內(nèi)容不同.項目可行性研究和前評價分析研究的內(nèi)容是項目建設(shè)條件、設(shè)計方案、實施計劃和經(jīng)濟社會效果.后評價的主要內(nèi)容除了重新評價前評價的內(nèi)容外，還包括項目的決定、項目的實施效率等.項目(1)組織實施不同.項目可行性研究和前評價主要由投資主體或者投資計劃部門組織實施.后評價由投資運營的監(jiān)督管理機構(gòu)或者單獨設(shè)立后評價機構(gòu)進(jìn)行，確保項目后評價的公正性和客觀性.兩項后評價的作用以上項目評價的定義特征和在項目管理中的地位，表明項目后評價

6、在提高建設(shè)項目決策科學(xué)化水平、改善項目管理、提高投資利益等方面發(fā)揮了丑陋的作用。 具體地說，項目后評估的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(一)總結(jié)項目管理經(jīng)驗教訓(xùn)，提高項目管理水平。 建設(shè)項目管理是一項極其復(fù)雜的活動，它涉及銀行、計劃、主管部門、企業(yè)、物資供給、施工等多個部門，項目能否順利完成取決于這些部門間的合作與協(xié)調(diào)工作。 通過項目后評價，分析研究已經(jīng)建設(shè)的項目實際情況，有助于指導(dǎo)未來的項目管理活動，提高項目管理水平。(2)提高項目決策科學(xué)化的水平。 項目前評價是項目投資決策的依據(jù)，但前評價中柔軟的預(yù)測是否正確，有必要通過后評價來驗證。 建立完善的項目后評價制度和科學(xué)方法體系，可以提高前評價者

7、的責(zé)任感，提高項目預(yù)測的正確性，同時也可以通過項目后評價的反饋信息及時糾正項目決策中存在的問題，提高未來項目決策的科學(xué)化水平(三)為國家投資計劃、政策的制定提供依據(jù)。 由于項目后評價能發(fā)現(xiàn)宏觀投資管理的不足，國家可以及時修改不適合經(jīng)濟發(fā)展的技術(shù)經(jīng)濟政策，修改過時的指標(biāo)參數(shù)。 另外，可以根據(jù)反饋信息合理地確定投資規(guī)模和投資流程，調(diào)整各產(chǎn)業(yè)、各部門之間及其內(nèi)部的各種比例關(guān)系。 另外，國家可以充分利用法律、經(jīng)濟、行政手段，建立必要的法令、法規(guī)、各制度和機構(gòu)，促進(jìn)投資管理的健全循環(huán)。中國的基本建設(shè)進(jìn)程雖然還缺乏對項目的決定和實施效果的反饋，但是項目后的評價正好彌補了這一弱點，它對中國基本建設(shè)進(jìn)程的完善

8、和健全，改善宏觀決定將發(fā)揮越來越重要的作用(4)為銀行部門及時調(diào)整信用政策提供依據(jù)。 通過開展項目后評價，可以發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)資金使用中存在的問題，分析貸款敦項目成功失敗的原因，為銀行部門調(diào)整信用政策提供依據(jù)，確保資金按時回收。(5)可以“診斷”企業(yè)經(jīng)營管理，促進(jìn)項目運營狀態(tài)正常化。 項目后評價可以分析研究項目開始生產(chǎn)初期和生產(chǎn)時期的實際情況，比較實際情況和預(yù)測情況的背離度，探討產(chǎn)生偏差的原因，提出可行的措施，促進(jìn)項目運行狀態(tài)的正常化，提高項目的經(jīng)濟效果和社會效果。三項后評價的基本步驟根據(jù)項目的規(guī)模、復(fù)雜性的不同，每個項目的評價具體的工作順序不同，但從整體上看，一般項目的評價應(yīng)該遵循客觀的階段性的

9、過程。 具體地說，可以總結(jié)為下面的步驟：1 .組織項目后的評價機構(gòu)所謂項目后評價組織機構(gòu)的問題，實際上是誰在組織項目后進(jìn)行評價的工作，這是在具體實施項目后首先要解決的問題。 根據(jù)項目后評價的概念、特征和職能，我國項目后評價的組織機構(gòu)應(yīng)滿足以下基本要求(一)滿足客觀性、公正性的要求(2)具有反饋檢查功能.2 .項目選擇后的評價對象原則上，應(yīng)該對所有投資項目進(jìn)行后評價，將項目后評價納入管理計劃。 但是，實際上，只能通過條件的制約選擇性地決定評價對象。 我國在選擇進(jìn)行項目后評價的對象時，優(yōu)先考慮以下類型的項目：(1)生產(chǎn)開始后，自己的經(jīng)濟效果明顯差的項目(2)國家必須發(fā)展的短產(chǎn)業(yè)部門的投資項目(3)

10、國家限制發(fā)展的長線產(chǎn)業(yè)部門的投資項目(4)幾項投資額巨大，是嚴(yán)重影響國家民生的項目(五)幾個特殊項目3 .接收資料和選擇數(shù)據(jù)項目后的評價基于大量數(shù)據(jù)、資料，這些資料的來源必須可靠。 一般項目后的評價者親自調(diào)查整理，應(yīng)收集的數(shù)據(jù)和資料為：(1)資料.計劃書、項目建議書和批準(zhǔn)書、可行性研究報告、評價報告、設(shè)計任務(wù)書、初步設(shè)計資料和批準(zhǔn)書、設(shè)計圖設(shè)計和批準(zhǔn)書、竣工檢驗報告、工程大事記、各種協(xié)議和合同和有關(guān)工廠的選擇、技術(shù)方案的選擇、設(shè)備方案的選擇的論證資料等(二)項目生產(chǎn)經(jīng)營資料。 主要是生產(chǎn)、銷售、供給、技術(shù)、財務(wù)等部門的統(tǒng)計年度報告(3)分析預(yù)測用基礎(chǔ)資料。 主要是建設(shè)項目開始后的利率、稅金、稅

11、率、物價指數(shù)變化的資料(四)有關(guān)項目的其他資料，如國家和地方的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和長期計劃國和地方公布的規(guī)定和法律文件等4 .分析和加工收集的資料必須匯總收集的資料，整理和分析，調(diào)整需要調(diào)整的資料。 在這種情況下，為了滿足驗證的需要，有必要進(jìn)一步補充相關(guān)資料。5 .評價及編制后的評價報告制作各種評價報告，計算評價指標(biāo)，與以前的評價進(jìn)行比較分析，找出了差異及其原因6 .報告后的評價報告將編制的正式后評價報告向組織后評價部門報告第二節(jié)項目后評價的內(nèi)容和方法一項后的評價內(nèi)容項目類型、規(guī)模、復(fù)雜性及后評價目的不同的評價內(nèi)容也不完全一致。1 .項目劃分后的評價內(nèi)容(1)項目前期工作的后評價.主要項目立件條

12、件的再評價、項目決策程序和方法的再評價、項目調(diào)查設(shè)計的再評價、項目前期的工作管理的再評價等(2)項目實施后的評價，主要包括項目實施管理的再評價、項目施工準(zhǔn)備的再評價、項目施工方式和施工項目管理的再評價、項目竣工檢查和試制的再評價、項目生產(chǎn)準(zhǔn)備的再評價等。(3)項目派遣后的評價.主要包括生產(chǎn)經(jīng)營管理的再評價、項目生產(chǎn)條件的再評價、項目生產(chǎn)狀況的再評價、項目生產(chǎn)的再評價、項目經(jīng)濟后的評價等.2 .項目后評價的基本內(nèi)容(1)項目立項決定后的評價。 根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展計劃和國家制定的產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域經(jīng)濟優(yōu)勢，結(jié)合項目的實際情況，驗證項目建議書、可行性研究報告和項目評價報告的編制是否堅持實事求是的原則，項目

13、實施結(jié)果偏離預(yù)測目標(biāo)時，產(chǎn)生偏差救濟措施(2)重點分析項目生產(chǎn)建設(shè)條件后評價.項目實施過程的建設(shè)條件，建立生產(chǎn)后生產(chǎn)條件和原始項目評價決定時的主要條件變動，進(jìn)行定性和定量分析，分析重要差異的原因，井提出了診斷建議(3)項目技術(shù)方案的后評價.即工程設(shè)計方案、項目實施方案的再評價.確認(rèn)技術(shù)方案的先進(jìn)性和適用性.(4)項目經(jīng)濟后評價.包括項目財務(wù)后評價和項目國民經(jīng)濟后評價兩個組成部分。兩項后的評價方法1 .“前后對比”和“有無對比”法一般而言，“前后比較”是一種比較項目實施和完成后情況，確定項目作用和利益的比較方法。 項目后評價是將項目前期可行性研究和評價的預(yù)測結(jié)論與項目實際執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)變

14、化和分析原因。 這個比較是為了明確計劃、決定和實施的質(zhì)量，項目的過程評價必須遵循的原則“有無對比”是指將項目實際發(fā)生的情況和沒有發(fā)生項目的情況進(jìn)行比較，來測定項目的實際利益、影響和作用。 對比的要點是區(qū)分項目的作用的影響和項目以外的作用的影響。 此對比用于項目效益評價和影響評價，是項目后評價的重要方法論原則。 這里所說的有無是指作為評價對象的計劃和項目。評價是通過比較實施項目所支付的資源成本和項目實施后的效果來導(dǎo)出項目的好壞。方法的關(guān)鍵是投入成本和生產(chǎn)的效果口徑一致。也就是說但是，很多項目，特別是大型社會經(jīng)濟項目，實施后的效果不僅受到項目的效果和作用，還受到項目以外的許多因素的影響，因此，簡單

15、的前后比較無法得到項目的真正效果2 .邏輯框架法邏輯框架法(簡稱LFA )是美國國際開發(fā)局(USAID ) 1970年開發(fā)使用的設(shè)計、計劃和評價工具，目前已有三分之二的國際組織把LFA作為援助項目計劃管理和后評價的主要方法。(1)邏輯框架法LFA是一種將項目概念化的方法，用簡單的框圖明確分析復(fù)雜項目的內(nèi)涵和關(guān)系，以便于理解。 LFA結(jié)合了幾個內(nèi)容，并組合了必須同步考慮的動態(tài)要素，通過分析其相互關(guān)系，從設(shè)計計劃到目的等方面評價活動和工作。 PS為項目計劃員和評價者確定工作范圍和任務(wù)，為分析項目目標(biāo)和目標(biāo)實現(xiàn)所需手段進(jìn)行邏輯關(guān)系提供了分析框架。(2)邏輯框架法的模型LFA的模型是一個4x4矩陣，橫

16、行表示項目目標(biāo)的層次(垂直邏輯)，垂直邏輯表示如何驗證這些目標(biāo)實現(xiàn)。 垂直邏輯分析項目計劃，明確項目手段與結(jié)果的關(guān)系，確定項目本身和項目所在地的社會、物質(zhì)、政治環(huán)境的不確定因素。 水平邏輯的目的是測量項目資源和結(jié)果，建立和分析客觀驗證指標(biāo)及其指標(biāo)的驗證方法。 水平邏輯要求詳細(xì)說明垂直邏輯的四個層次的結(jié)果。其基本模型如下表所示邏輯框架法的模式(3)項目后評價的邏輯框架項目后評價應(yīng)用LFA來分析項目原來的目標(biāo)、各種目標(biāo)水平、目標(biāo)達(dá)成度和原因，評價其效果、作用和影響。實現(xiàn)投入主要條件監(jiān)視和監(jiān)視手段和方法投入物定量指標(biāo)投入實現(xiàn)生產(chǎn)主要條件監(jiān)視和監(jiān)視手段和方法產(chǎn)物定量指標(biāo)生產(chǎn)達(dá)到目的主要條件監(jiān)視和監(jiān)視手段和方法目的指標(biāo)目的達(dá)到目標(biāo)主要條件監(jiān)視和監(jiān)視手段和方法目標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)重要的外部條件認(rèn)證方法客觀地驗證指標(biāo)階層的說明第三節(jié)項目前期的工作和實施后的評價一項前工作后的評價1 .項目前期工作后評價的任務(wù)和意義項目前期的工作也稱為項目準(zhǔn)備工作，包括項目建議書的編制到項目修改式開工過程中的各工作內(nèi)容.對其進(jìn)行后評價的任務(wù)主要是評價項目前期工作的業(yè)績，分析和總結(jié)項目前期工作的經(jīng)驗教訓(xùn).其意義在于分析研究項目的投資業(yè)績和預(yù)測利益的偏差在多大程度上是由前期工作錯誤引起的.其原因在于今后