采購(gòu)管理暫估處理流程

1、K/3wise采購(gòu)管理系統(tǒng)培訓(xùn)要點(diǎn)貨到票未到的采購(gòu)入庫(kù)暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程,貨到票未到采購(gòu)入庫(kù)暫估應(yīng)用背景 暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng) 工業(yè)模式入庫(kù)暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程 月初一次沖回 單到?jīng)_回 月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點(diǎn) 商業(yè)模式入庫(kù)暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程 差額調(diào)整 單到?jīng)_回 差額調(diào)整與單到?jīng)_回的異同點(diǎn),目錄,貨到票未到采購(gòu)入庫(kù)暫估應(yīng)用背景,業(yè)務(wù)背景 在企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)貨到票未到的情況，為了正確反映企業(yè)庫(kù)存材料的情況，應(yīng)于月末對(duì)材料的價(jià)格進(jìn)行暫估、并按暫估價(jià)入賬 暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式，其中 工業(yè)分為：月初一次沖回和單到?jīng)_回 商業(yè)分為：差額調(diào)整和單到?jīng)_回,返回上一級(jí),外購(gòu)入庫(kù)生成暫

2、估沖回憑證（參數(shù)22） 暫估沖回憑證生成方式（參數(shù)2） 暫估差額生成方式（參數(shù)20）,暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)）,外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證 此參數(shù)只能在初始化期間進(jìn)行設(shè)置，設(shè)定后，結(jié)束初始化或者有相關(guān)單據(jù)生成憑證后不能在后期修改，默認(rèn)不選中 選中：工業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”才起作用，“暫估差額生成方式”默認(rèn)為“差額調(diào)整”，不可維護(hù) 不選中：商業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”無(wú)效，“暫估差額生成方式”可維護(hù),暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)）,暫估沖回憑證生成方式 月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會(huì)自動(dòng)按根據(jù)上期生成的暫估憑證對(duì)應(yīng)生成暫估沖回憑證（紅字） 單到?jīng)_回：對(duì)于暫估入庫(kù)單（

3、未與發(fā)票鉤稽）在發(fā)票到后，手工生成暫估沖回憑證,暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)）,暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)）,暫估差額生成方式 差額調(diào)整 ：存在前期的暫估入庫(kù)單，本期取得發(fā)票，與暫估單據(jù)進(jìn)行鉤稽核算，對(duì)于采購(gòu)發(fā)票不含稅金額與暫估入庫(kù)金額之間的差額，生成外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單 單到?jīng)_回：存在前期的暫估入庫(kù)單，本期取得發(fā)票進(jìn)行了鉤稽核算，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字、藍(lán)字外購(gòu)入庫(kù)單；紅字單據(jù)上的數(shù)量和金額來(lái)源于外購(gòu)入庫(kù)單上的數(shù)據(jù)，藍(lán)字單據(jù)數(shù)量來(lái)源于原外購(gòu)入庫(kù)單的數(shù)量，金額來(lái)源于采購(gòu)發(fā)票不含稅金額（本位幣）,返回上一級(jí),工業(yè)月初一次沖回,月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會(huì)自動(dòng)按根據(jù)上期生成的暫估憑證，對(duì)應(yīng)生

4、成暫估沖回憑證，若在當(dāng)期發(fā)票仍未到，則應(yīng)繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動(dòng)沖回，在此種方式下，當(dāng)暫估的存貨發(fā)票長(zhǎng)期未收到時(shí)，會(huì)多次生成暫估和暫估沖回憑證，如圖所示：,外購(gòu)入庫(kù),估價(jià)入賬,期末結(jié)賬,生成估價(jià)入賬憑證,系統(tǒng)自動(dòng)生成沖回憑證,發(fā)票到,是,生成外購(gòu)入庫(kù)憑證,否,手工生成估價(jià)入賬憑證,工業(yè)月初一次沖回,賬務(wù)處理 暫估當(dāng)期，選擇“外購(gòu)入庫(kù)估價(jià)入賬”事務(wù)類型，模版如下 期末結(jié)賬后，系統(tǒng)自動(dòng)將暫估憑證沖回 發(fā)票到后，選擇“外購(gòu)入庫(kù)”事務(wù)類型，模版如下,注意事項(xiàng) 系統(tǒng)自動(dòng)生成的沖回憑證為下一個(gè)會(huì)計(jì)期間1日的憑證，憑證其他數(shù)據(jù)取原藍(lán)字暫估憑證上的數(shù)據(jù)，只是為紅字；同時(shí)會(huì)取消原暫估單據(jù)的記賬標(biāo)志與憑證字

5、號(hào) 采用“月初一次沖回”方式生成的沖回憑證不得隨意刪除,刪除此紅字憑證后，相關(guān)單據(jù)不再以“月初一次沖回”作為暫估沖回方式，會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成單到?jīng)_回方式 初始化之前有暫估入庫(kù)單系統(tǒng)默認(rèn)為單到?jīng)_回方式，與該系統(tǒng)參數(shù)無(wú)關(guān),工業(yè)月初一次沖回,注意事項(xiàng) 入庫(kù)核算后，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單 補(bǔ)差單的單據(jù)日期跟采購(gòu)發(fā)票的日期一致，只有金額沒(méi)有數(shù)量 補(bǔ)差單的金額=發(fā)票不含稅金額暫估金額 暫估補(bǔ)差單不能在外購(gòu)入庫(kù)序時(shí)簿進(jìn)行顯示，會(huì)在報(bào)表中體現(xiàn) 可以在“采購(gòu)發(fā)票序時(shí)簿編輯-查看勾稽單據(jù)”、“采購(gòu)發(fā)票-勾稽日志”、“出庫(kù)核算-核算單據(jù)查詢”中查詢暫估補(bǔ)差單 與發(fā)票鉤稽核算生成憑證后，同時(shí)記賬標(biāo)志和憑證字號(hào)會(huì)

6、自動(dòng)更新到原發(fā)票、原外購(gòu)入庫(kù)單、暫估補(bǔ)差單上,工業(yè)月初一次沖回,案例1： 2010年月日向公司購(gòu)買產(chǎn)品（代碼01.01）100臺(tái) 月15日，該產(chǎn)品運(yùn)到并已驗(yàn)收入庫(kù)，本月未收到供應(yīng)商開具的發(fā)票，期末以750元估價(jià)入庫(kù) 月5日，收到公司開出的增值稅發(fā)票，單價(jià)800元，并發(fā)生運(yùn)費(fèi)500元,工業(yè)月初一次沖回案例分析,第一：錄入外購(gòu)入庫(kù)單（收到時(shí)產(chǎn)品時(shí)，錄入數(shù)量100臺(tái)） 第二：存貨估價(jià)入賬（月末沒(méi)有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元） 第三：期末通過(guò)“外購(gòu)入庫(kù)估價(jià)入賬”生成暫估憑證 借：庫(kù)存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成暫估沖回憑證 借：庫(kù)存商品 75000

7、貸：應(yīng)付暫估款 75000 第五：采購(gòu)發(fā)票跨期到達(dá)，月的入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成采購(gòu)發(fā)票，采購(gòu)發(fā)票關(guān)聯(lián)生成費(fèi)用發(fā)票,工業(yè)月初一次沖回案例分析,第六：發(fā)票與入庫(kù)單鉤稽、分配、核算，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張暫估補(bǔ)差單5465元（80000-75000+465） 第七：通過(guò)“外購(gòu)入庫(kù)”生成憑證 借：庫(kù)存商品（暫估額） 75000 庫(kù)存商品 （暫估補(bǔ)差額） 5465 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13600（采購(gòu)發(fā)票稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 35（費(fèi)用發(fā)票稅額） 貸：應(yīng)付賬款 93600（采購(gòu)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)） 應(yīng)付賬款 500（費(fèi)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)）,工業(yè)月初一次沖回案例分析,工業(yè)月初一次沖回案例分析,案例2：

8、同案例1，若2月份發(fā)票還沒(méi)有到，怎樣處理？ 第一：開始四個(gè)步驟與案例1一致 第二：2月份期末時(shí)，采購(gòu)發(fā)票還未到，則要重新手工生成暫估憑證，到憑證生成界面選擇“外購(gòu)入庫(kù)估價(jià)入賬”事務(wù)類型，過(guò)濾出1月份的外購(gòu)入庫(kù)單手工再次生成了一張暫估憑證 第三：期末結(jié)賬后系統(tǒng)會(huì)再次自動(dòng)生成一張暫估沖回憑證 第四：如果當(dāng)月發(fā)票又未到，則參照前三項(xiàng)，如果發(fā)票到了，則發(fā)票與原外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行鉤稽、核算，生成憑證，流程操作與案例1相同,返回上一級(jí),工業(yè)單到?jīng)_回,單到?jīng)_回：對(duì)于暫估入庫(kù)單只是在發(fā)票到后，先選擇“外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回”生成一次暫估沖回憑證，然后再選擇“外購(gòu)入庫(kù)”類型中生成外購(gòu)入庫(kù)憑證,如下圖所示：,外購(gòu)入庫(kù),估價(jià)

9、入賬,期末結(jié)賬,生成估價(jià)入賬憑證,發(fā)票到,生成暫估沖回憑證,是,生成外購(gòu)入庫(kù)憑證,否,工業(yè)單到?jīng)_回,賬務(wù)處理 暫估期間，選擇“外購(gòu)入庫(kù)估價(jià)入賬”事務(wù)類型，憑證模版如下 發(fā)票到后，首先選擇“外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回”事務(wù)類型，生成沖回憑證，憑證模版自動(dòng)調(diào)用估價(jià)入賬的模版 然后選選擇“外購(gòu)入庫(kù)”事務(wù)類型生憑證，模版如下,同上案例1，步驟如下 第一：錄入外購(gòu)入庫(kù)單（收到B產(chǎn)品時(shí)，錄入數(shù)量100臺(tái)） 第二：存貨估價(jià)入賬（月末沒(méi)有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元） 第三：期末通過(guò)“外購(gòu)入庫(kù)估價(jià)入賬”生成暫估憑證 借：庫(kù)存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)生成暫估沖回憑證 第

10、五：采購(gòu)發(fā)票跨期到達(dá)，錄入采購(gòu)發(fā)票后與1月份的那張外購(gòu)入庫(kù)單鉤稽，然后在生成憑證界面過(guò)濾出1月份的外購(gòu)入庫(kù)單，通過(guò)“外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回”手動(dòng)生成暫估沖回憑證 借：庫(kù)存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000,工業(yè)單到?jīng)_回案例分析,工業(yè)單到?jīng)_回案例分析,第六：外購(gòu)入庫(kù)核算界面進(jìn)行費(fèi)用分配和核算，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張暫估補(bǔ)差單5465元（80000-75000+465） 第七：通過(guò)“外購(gòu)入庫(kù)”生成憑證 借：庫(kù)存商品 75000 庫(kù)存商品 5465 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13600（采購(gòu)發(fā)票稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 35（費(fèi)用發(fā)票稅額） 貸：應(yīng)付賬款 93600（采購(gòu)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)

11、） 應(yīng)付賬款 500（費(fèi)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)）,返回上一級(jí),工業(yè)月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點(diǎn),相同點(diǎn) 憑證模板與生成憑證的事務(wù)類型相同 期末結(jié)賬前的操作流程相同 不同點(diǎn) 做了“期末結(jié)賬”操作成功后 采用月初一次沖回,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成沖回憑證（下一個(gè)會(huì)計(jì)期間1日的憑證） 采用單到?jīng)_回，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)生成暫估沖回憑證,入庫(kù)單須與發(fā)票鉤稽，然后做外購(gòu)入庫(kù)核算，核算成功后再手工生成暫估沖回憑證 月初一次沖回可能需多次暫估、產(chǎn)生有多張暫估憑證,返回上一級(jí),商業(yè)差額調(diào)整,商業(yè)差額調(diào)整：對(duì)于暫估的外購(gòu)入庫(kù)單不需要生成沖回憑證，發(fā)票到后與發(fā)票鉤稽核算，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一張暫估補(bǔ)差單，直接根據(jù)暫估補(bǔ)差單和采購(gòu)發(fā)票生成憑證

12、，流程圖如下：,外購(gòu)入庫(kù),暫估入賬,生成暫估憑證,期末結(jié)賬,發(fā)票到,是,發(fā)票生成憑證,暫估補(bǔ)差單,是,補(bǔ)差單生成憑證,否,商業(yè)差額調(diào)整,賬務(wù)處理 暫估期間，選擇“外購(gòu)入庫(kù)單(單據(jù)直接生成)”事務(wù)類型，模版如下 發(fā)票到后，首先選擇“外購(gòu)入庫(kù)單（單據(jù)直接生成）”過(guò)濾出暫估補(bǔ)差單生憑證 再選擇“采購(gòu)發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下 如果存在費(fèi)用發(fā)票，還需選擇“采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下,步驟如下 第一：錄入外購(gòu)入庫(kù)單（收到B產(chǎn)品時(shí)，錄入數(shù)量100臺(tái)） 第二：存貨估價(jià)入賬：月末沒(méi)有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元 第三：手工生成暫估憑證：（外購(gòu)入庫(kù)單單據(jù)直接生成） 借：庫(kù)存

13、商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬 第五：發(fā)票到，采購(gòu)發(fā)票、外購(gòu)入庫(kù)單、費(fèi)用發(fā)票鉤稽、分配、核算，根據(jù)采購(gòu)發(fā)票和外購(gòu)入庫(kù)單的差額，生成一張外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單 第六：將外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單生成憑證（只有金額沒(méi)有數(shù)量 借：庫(kù)存商品 5465 貸：應(yīng)付暫估款 5465,商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）,商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）,第七：將采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票生成憑證： 采購(gòu)發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應(yīng)付暫估款 80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13600 貸：應(yīng)付賬款 93600 采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應(yīng)付暫估款 465 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值

14、稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 35 貸：應(yīng)付賬款 500,返回上一級(jí),商業(yè)單到?jīng)_回： 對(duì)于暫估的外購(gòu)入庫(kù)單不需要生成沖回的憑證，發(fā)票到后與發(fā)票進(jìn)行鉤稽核算，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一紅一藍(lán)的外購(gòu)入庫(kù)單 紅字的外購(gòu)入庫(kù)單的數(shù)量與單價(jià)取暫估外購(gòu)入庫(kù)單的數(shù)據(jù) 藍(lán)字的外購(gòu)入庫(kù)單數(shù)量取暫估外購(gòu)入庫(kù)單的數(shù)量，金額取發(fā)票的不含稅金額 賬務(wù)處理時(shí)根據(jù)紅藍(lán)的外購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票（如有費(fèi)用發(fā)票還包括費(fèi)用發(fā)票）生成憑證,商業(yè)單到?jīng)_回,商業(yè)單到?jīng)_回,流程圖如下：,外購(gòu)入庫(kù),暫估入賬,生成暫估憑證,期末結(jié)賬,發(fā)票到,是,發(fā)票生憑證,生成紅藍(lán)外購(gòu)入庫(kù)單,紅字入庫(kù)單生成沖回憑證，藍(lán)字入庫(kù)單生憑證,否,商業(yè)單到?jīng)_回,賬務(wù)處理 暫估期間，選擇“外購(gòu)入

15、庫(kù)單(單據(jù)直接生成)”事務(wù)類型，模版如下 發(fā)票到后，首先選擇“外購(gòu)入庫(kù)單（單據(jù)直接生成）”過(guò)濾出系統(tǒng)生成的紅藍(lán)入庫(kù)單生憑證 再選擇“采購(gòu)發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下 如果存在費(fèi)用發(fā)票，還需選擇“采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下,步驟如下 第一：錄入外購(gòu)入庫(kù)單（收到B產(chǎn)品時(shí)，錄入數(shù)量100臺(tái)） 第二：存貨估價(jià)入賬（月末沒(méi)有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元） 第三：手工生成暫估憑證：（選擇“外購(gòu)入庫(kù)單（單據(jù)直接生成）”） 借：庫(kù)存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬 第五：發(fā)票到票后，進(jìn)行鉤稽、分配、核算，核算后系統(tǒng)自動(dòng)生成一張?jiān)瓡汗廊霂?kù)單對(duì)應(yīng)的紅字外購(gòu)入庫(kù)單和一張藍(lán)字外購(gòu)入庫(kù)單,商業(yè)單到?jīng)_回-案例分析（同上案例1）,商業(yè)單到?jīng)_回-案例分析（同上案例）,第六：過(guò)濾出紅藍(lán)外購(gòu)入庫(kù)單分別生憑證 選擇“外購(gòu)入庫(kù)單（單據(jù)直接生成）” 借：庫(kù)存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 借：庫(kù)存商品 80465 貸：應(yīng)付暫估款 80465 第七：發(fā)票生憑證 采購(gòu)發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應(yīng)付暫估款 80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13600 貸：應(yīng)付賬款 93600 采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票（發(fā)票直接生