商業(yè)銀行管理學.ppt

1、本章內(nèi)容，學習指南第1節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能第2節(jié)商業(yè)銀行管理的目標第3節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的特點第4節(jié)我國商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀第5節(jié)商業(yè)銀行管理的研究對象和內(nèi)容綜述第1章商業(yè)銀行管理概論，學習指南，學習重點：商業(yè)銀行的性質(zhì)；交易成本和信息不對稱決定了商業(yè)銀行在金融市場中的角色。商業(yè)銀行管理的最終目標與基本目標的一致性；“三性”的辯證關系；現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的新特點包括：商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能及其在金融市場中的作用；商業(yè)銀行管理的最終目標和基本目標；現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營特點；中國商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀；商業(yè)銀行管理研究的對象和內(nèi)容，第一節(jié)是商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能，這一節(jié)的主要知識點是：商業(yè)銀行的性質(zhì)，商業(yè)

2、銀行在金融市場中的作用，商業(yè)銀行的性質(zhì)，商業(yè)銀行具有明顯的企業(yè)性質(zhì)，與普通工商企業(yè)一樣，它們獨立經(jīng)營，自律，尋求自我平衡，自我發(fā)展；最終目標是價值最大化。這在本質(zhì)上不同于中央銀行和政策性銀行。商業(yè)銀行有特殊的操作規(guī)則。商業(yè)銀行管理邊際分析法的局限性。商業(yè)銀行經(jīng)營投入要素優(yōu)化組合原則。商業(yè)銀行規(guī)模經(jīng)濟的適應性和不適應性。上述判斷公式能夠有效使用的前提是：沒有明顯的空間差異和時間差異。商業(yè)銀行經(jīng)營管理中邊際分析法的限制因素：空間差異、時間差異、資本變量的不連續(xù)變化和空間差異。對于一般的生產(chǎn)和服務企業(yè)來說，大規(guī)模定制和大規(guī)模定制的物質(zhì)載體是相同的，沒有空間差異。在商業(yè)銀行的經(jīng)營中，一定數(shù)量資金的來源

3、和運用在財務管理中不一定是一一對應的。當銀行決策者決定是否使用一定數(shù)量的資金時，他們不知道資金的具體來源和邊際成本。因此，商業(yè)銀行的資金來源和運用存在空間差異。時差問題，即一般企業(yè)產(chǎn)品的增量所帶來的成本增量和收益增量，可以在短時間內(nèi)在企業(yè)經(jīng)常項目中實現(xiàn)。然而，就商業(yè)銀行的可用資金而言，通常很難確定其債務形成日期和到期日，其資產(chǎn)收益也有一定的期限。因此，資金來源和應用之間有很大的時間差。資本變量、資本充足率和資本充足率的不連續(xù)變化是在一個動態(tài)的、連續(xù)的變化過程中決定的。商業(yè)銀行經(jīng)營的一個主要特征是資本變量的離散性和巨大變化。商業(yè)銀行資本來源和資產(chǎn)收益的變量不能連續(xù)變化，這就使得商業(yè)銀行投資決策難

4、以有效地運用判別式。在可變要素Px價格不變的情況下，確定單個可變投入要素最優(yōu)投入量的判別式是MRP=Px MRP=MP PQ，這在商業(yè)銀行的管理過程中是有限制的。商業(yè)銀行一般沒有三個生產(chǎn)階段，邊際產(chǎn)量一般不呈現(xiàn)先升后降的趨勢。商業(yè)銀行投資的單位成本是不同的。一些金融產(chǎn)品具有高度投機性或保值性，并且不遵循判別式中包含的最優(yōu)化原則。規(guī)模經(jīng)濟原則，商業(yè)銀行的適應性商業(yè)銀行存在規(guī)模經(jīng)濟。例如，如果一家商業(yè)銀行的存貸比保持不變，其存貸款業(yè)務規(guī)模擴大，銀行的平均成本將先下降，然后保持不變，然后再上升。商業(yè)銀行的不適應性商業(yè)銀行的規(guī)模經(jīng)濟是一個整體，具有獨立經(jīng)營權(quán)的分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點不能按照規(guī)模經(jīng)濟原則進行

5、管理商業(yè)銀行的性質(zhì)(總結(jié))，商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟的影響遠遠大于一般工商企業(yè)，而對整個社會經(jīng)濟的影響又遠遠大于一般工商企業(yè)；金融風險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行的核心內(nèi)容之一，所考慮的風險比一般企業(yè)更廣泛。商業(yè)銀行業(yè)務運作的特殊性決定了其業(yè)務規(guī)則不同于一般工商企業(yè)。商業(yè)銀行職能、支付職能、信用創(chuàng)造職能、金融服務職能、中介職能、中介職能，將社會閑散資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)經(jīng)營資金，將社會小資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)經(jīng)營所需的大資金，將短期閑散資金的長期穩(wěn)定余額轉(zhuǎn)化為長期生產(chǎn)經(jīng)營資金，引導社會資金從低效部門向高效部門轉(zhuǎn)移。概念商業(yè)銀行通過存款等負債業(yè)務匯集社會各種閑置資金，然后將吸收的資金投資于通過貸款等資產(chǎn)業(yè)務向銀行借款的單

6、位和個人。商業(yè)銀行代表客戶支付商品和服務的價格，如簽發(fā)和支付支票、電匯資金、電子支付、現(xiàn)金支付等。減少現(xiàn)金的使用，加快結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，并為客戶提供便利。信用創(chuàng)造功能，概念商業(yè)銀行利用存款發(fā)放貸款，貸款在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎上轉(zhuǎn)換為衍生存款。最后，整個商業(yè)銀行體系形成了數(shù)倍于原始存款的衍生存款。信用創(chuàng)造的制約因素法定存款準備金率、現(xiàn)金流失率，對社會貨幣供應量、信貸總規(guī)模和國民經(jīng)濟運行都有很大影響。金融服務的功能擴大了社會聯(lián)系，增加了市場份額，增加了非信貸收入。概念性商業(yè)銀行的金融服務包括為客戶提供擔保、信托、租賃托管、咨詢、經(jīng)紀、代理融資等服務。第三，商業(yè)銀行在金融

7、市場中的作用、交易成本和信息不對稱決定了商業(yè)銀行在金融市場中的作用，貸款占所有商業(yè)外部融資的主要部分，商業(yè)銀行在金融市場中的作用，國外商業(yè)外部融資結(jié)構(gòu)，美國商業(yè)外部融資結(jié)構(gòu)圖(右下)，英國、法國、德國、日本和加拿大等發(fā)達國家的外部融資結(jié)構(gòu)與美國相似，貸款也是這些國家最重要的融資工具。影響米什金貸款定價的因素；貸款價格的構(gòu)成；貸款定價方法；信用風險、市場風險和操作風險；貸款風險分類；財務報表分析和財務比率分析。主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種和程序；貸款定價的原則、影響因素、價格構(gòu)成和定價方法；貸款風險的類型、成因、識別和防范；貸款風險控制。企業(yè)貸款業(yè)務管理。第一部分是商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述。本節(jié)

8、的主要知識點如下：商業(yè)銀行的貸款政策、貸款品種和貸款程序、商業(yè)銀行的貸款政策、制定貸款政策應考慮的因素、國家貨幣和財政政策的資本充足率和債務結(jié)構(gòu)、宏觀經(jīng)濟條件和時間的變化、商業(yè)銀行的風險意識和風險控制能力。貸款政策的介紹、目的、策略、工作程序和信用環(huán)境；二、貸款品種和程序、貸款品種、貸款期限、貸款擔保條件、貸款規(guī)模和貸款償還方式；貸款程序、貸款推廣和貸款準備、貸款談判、貸款批準、貸款實施和監(jiān)督、貸款回收和評估；第二節(jié)，商業(yè)銀行貸款定價，這一節(jié)的主要知識點是：貸款定價的一般原則，貸款定價的影響因素，貸款定價的方法，第一，貸款定價的一般原則，貸款供給曲線是價格的遞增函數(shù)，需求曲線是價格的遞減函數(shù)；

9、tw的平衡點2.貸款定價的影響因素，資本成本貸款的風險程度，銀行貸款的目標收益率，客戶的信用和與銀行的關系，3。貸款價格構(gòu)成，貸款利率承諾費風險(0.1-1%)加上銀行貸款目標收益率隱含價格(補償余額，非貨幣條款)，4。貸款定價方法，貸款利率成本定價這種方法下的貸款利息收入應包括：(1)資本利息成本；(2)非資本運營成本；(3)風險成本；(4)預期利潤價格；領先模型定價方法；貸款利率=優(yōu)惠利率或基準利率；違約風險率(0.250.75 %)；長期貸款借款人應支付的長期風險溢價(1-2%)第三節(jié)商業(yè)銀行貸款風險管理。本部分的主要知識點有：貸款風險類型及成因、貸款風險識別和貸款風險防范控制。首先，貸

10、款風險的類型和成因，貸款風險的一般分類，市場風險，操作風險，信用風險和信用風險。信用風險的概念是指由于借款人違約，貸款資產(chǎn)不能按時收回本金和利息，給銀行帶來損失的可能性。信貸風險成因行業(yè)分析貸前調(diào)查和財務分析失誤借款人道德風險信息不對稱市場風險市場風險的概念是指由于信貸產(chǎn)品價格變化、市場利率和匯率變化等不確定因素給銀行造成損失的可能性。市場風險的成因誤判了環(huán)境和條件，資產(chǎn)、負債和資本的組合不合理(如GAP)。市場競爭加劇。不可抗力因素、操作風險和操作風險是與貸款業(yè)務經(jīng)營相關的風險，是指貸款業(yè)務經(jīng)營中的不確定因素給銀行造成損失的可能性。操作風險的原因是缺乏科學的書面信貸政策，內(nèi)部管理制度缺失或不

11、完善，操作流程或工作程序不科學。2.貸款風險的識別與防范、貸款風險分類、信用分析、現(xiàn)金流分析、貸款風險分類、貸款風險五級分類、可疑貸款、損失貸款、正常貸款、關注貸款、次級貸款、貸款風險分類(續(xù))，信達貿(mào)易公司出具了購買該房產(chǎn)的價格為4000萬元，抵押率為60%。由于借款人管理不善，產(chǎn)品銷售不佳，借款人在第五期還款后，無法再按時償還每筆貸款的本息。截至2003年底，未償還貸款本金余額為1980萬元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已經(jīng)離開公司，借款人正在申請破產(chǎn)。貸款風險分類案例，貸款風險分類(續(xù))，本行已通過法律程序取得該商場的所有權(quán)，并于上周分類日舉行了拍賣，拍賣價格為1500萬元，拍賣費

12、用為150萬元，預計本行將收回1350萬元。請對1980萬元的貸款余額進行分類(拆分)，并說明原因。，信用分析，信用分析要素，性格，經(jīng)營能力，資本，條件，抵押品，信用分析技術(shù)，企業(yè)決策能力分析，企業(yè)財務狀況調(diào)查分析，財務報表分析，財務比率分析，財務報表分析，資產(chǎn)項目分析，負債和資本項目分析，收益表項目，財務比率分析，財務比率指標體系分析，流動性比率分析流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債速動比率=流動資產(chǎn)/流動負債現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金等價物現(xiàn)金)/流動資產(chǎn)， 盈利水平分析銷售利潤率=(銷售稅)/總銷售資產(chǎn)回報率=凈收入/總資產(chǎn)股本回報率=凈收入/普通股價格收益比=股票價格/每股收益，財務比率分析(續(xù))，財

13、務結(jié)構(gòu)比率分析負債比率=總負債/總資產(chǎn)凈負債比率=總負債/凈資本流動負債比率=流動負債/所有負債流動資產(chǎn)比率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)(或總負債)財務杠桿比率=總資產(chǎn)/股本權(quán)益， 營運能力比率分析資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=凈銷售額/總資產(chǎn)庫存周轉(zhuǎn)率=凈銷售成本或銷售收入/平均庫存金額應收賬款周轉(zhuǎn)率=凈銷售額/平均余額圖4-2杜邦分析體系，現(xiàn)金流量分析，現(xiàn)金的概念，現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量。 企業(yè)的現(xiàn)金流入減去現(xiàn)金流出等于凈現(xiàn)金流量，可以表示為：凈現(xiàn)金流量(cf)=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出(cf)=經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量(cfo)、投資活動的凈現(xiàn)金流量(cfi)和融資活動的凈現(xiàn)金流量(cff)。風險分散貸款

14、對象分散貸款期限分散貸款利率分散(固定利率和浮動利率)貸款參與者得分(銀團貸款)、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償?shù)谒墓?jié)商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務管理本節(jié)主要知識點：企業(yè)短期貸款、企業(yè)中長期貸款、企業(yè)短期貸款、企業(yè)流動資金貸款、零售商貸款、建筑商臨時開發(fā)貸款、資產(chǎn)支持貸款(應收賬款、存貨)、證券商貸款、貼現(xiàn)票據(jù)貸款、第二、 企業(yè)中長期貸款、企業(yè)定期貸款、中長期項目貸款貸款周期長、資金需求巨大、項目貸款面臨的不確定因素、高利率風險、循環(huán)信貸融資、第五節(jié)案例分析、太極公司2000年資產(chǎn)負債情況介紹見表4-5，2000年12月31日損益見表4-6。 需要計算和分析其現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流量計算，經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流

15、量，銷售產(chǎn)生的現(xiàn)金，4 639 563，購買支付的現(xiàn)金，3 558 277，管理費用的現(xiàn)金支出，998 571，其他業(yè)務產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，4 682，財務費用的現(xiàn)金支出，19 915，所得稅，305，經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量，57 813，案例分析(續(xù))，購買固定資產(chǎn)的投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量(75 075)， 投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量(79，659)，為一年內(nèi)到期的長期負債支付的融資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量(30，0 00)，長期融資收到的現(xiàn)金52，604，融資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量22，604，案例分析(續(xù))，太極公司2000年的現(xiàn)金流量為：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金57，813，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金(79，6

16、59)，融資產(chǎn)生的現(xiàn)金22，604，現(xiàn)金流量758。 太極公司2000年實現(xiàn)凈利潤22663元，但剩余現(xiàn)金只有758元。為什么？讓我們分析一下它的現(xiàn)金流構(gòu)成。案例分析(續(xù))，公司從經(jīng)營活動中獲得現(xiàn)金57813元，一方面2000年盈利，另一方面減少了營運資金。然而，該公司在2000年在固定資產(chǎn)和證券上投資過多，需要花費79，659元現(xiàn)金。外部融資的現(xiàn)金為22604元，彌補了投資所需的現(xiàn)金，只剩下758元現(xiàn)金。盡管如此，該公司的凈現(xiàn)金流量大于0，表明它能夠償還貸款?；仡櫵伎紗栴}，簡述商業(yè)銀行貸款政策的主要內(nèi)容。簡要介紹了商業(yè)銀行貸款定價的主要影響因素和貸款價格的構(gòu)成。試圖描述商業(yè)銀行貸款風險的主要類型，并簡要描述其形成的原因。商業(yè)銀行信用風險的主要方法是什么？本章內(nèi)容、學習指南第1節(jié)個人消費貸款的類型和特點第2節(jié)個人消費貸款的信用評估第3節(jié)住房抵押貸款管理第4節(jié)汽車消費貸款管理第5節(jié)個人學生消費貸款管理復習題第5章商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理(2)、學習指南、學習重點：住房抵押貸款的申請條件和市場運作；住房抵押貸款支持證券和證券化；住房抵押貸款的還款方式；汽車消費貸款償還。主要