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文檔簡(jiǎn)介
1、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析專題講座,主 講:吳 琦 西安文理學(xué)院 商學(xué)院,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,好的創(chuàng)意、獨(dú)創(chuàng)的技術(shù) 是靈魂,科學(xué)全面的投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析 是保證,準(zhǔn)確嚴(yán)密的市場(chǎng)調(diào)研和營(yíng)銷策劃 是根本,成功創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,完整的投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析要解決的問(wèn)題,需要多少資金來(lái)實(shí)施該項(xiàng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃?如何籌集資金? 為什么要這么多的錢?資金的具體用途? 為什么投資人值得為此注入資金?(高額的回報(bào)) 預(yù)計(jì)資金的盈利及虧損(按月、按年) 通過(guò)報(bào)表觀察企業(yè)的可持續(xù)性(制作簡(jiǎn)易的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表)。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,可支持性(充足的理由是什么),可贏利性(能否帶來(lái)預(yù)期的回報(bào)),可操作性
2、(如何保證成功),投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析應(yīng)體現(xiàn),可持續(xù)性(我們能生存多久),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析包括的內(nèi)容,三、風(fēng)險(xiǎn)防范,二、財(cái)務(wù)分析,一、投資計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 局部,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第一講 投資計(jì)劃的內(nèi)容,資金需求說(shuō)明(用量、期限) 資金使用計(jì)劃(即用途,包括項(xiàng)目投資構(gòu)成、固定資產(chǎn)投資、主要流動(dòng)資金構(gòu)成) 投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu) 投資報(bào)酬與退出,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 創(chuàng)建天安玩具有限公司,資金需求:公司成立初期共需資金1200萬(wàn)。 資金使用計(jì)劃:資金主要用于購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(702萬(wàn)),附:生產(chǎn)設(shè)備一覽表,以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它
3、各類期間費(fèi)用等(498萬(wàn))。 投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu):公司所需資金1200萬(wàn)。其中:A公司投入資金300萬(wàn),技術(shù)入股100萬(wàn)。專利技術(shù)以無(wú)形資產(chǎn)入股100萬(wàn),另外700萬(wàn),吸收風(fēng)險(xiǎn)投資公司投入。,八、投資計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,公司注冊(cè)資本1200萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下:,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模,股本結(jié)構(gòu)中:風(fēng)險(xiǎn)投資方面,我們計(jì)劃引入2-3家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股,以利于籌資,化解風(fēng)險(xiǎn),并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。,A公司,風(fēng)險(xiǎn)投資,專利技術(shù),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,4、投資報(bào)酬與退出: 第二年估計(jì)盈利300萬(wàn)人民幣,以后每年銷售利潤(rùn)率45%左右, 第二年資產(chǎn)報(bào)酬率為55.39%,投資回收期為3年零3個(gè)月。
4、 風(fēng)險(xiǎn)資金最好在第3-5年撤出,采用收購(gòu)方式。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 某養(yǎng)老院創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,開(kāi)辦養(yǎng)老院前期40萬(wàn)元資金投入使用計(jì)劃 (以50張床位,四人間養(yǎng)老院為例) 3.1 租金投入:50張床位的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總建筑面積在600平方米以上,合理租金控制在年5萬(wàn)以下。 3.2 房屋改造和簡(jiǎn)單裝修費(fèi)用:約投入3萬(wàn)元。,八、投資計(jì)劃 3、資金使用計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,3.3 基本設(shè)施配備。 床、床頭柜和一人一格的衣櫥,約計(jì)600元 50=30000元。 床上用品 500 55=27500元 室內(nèi)每人一個(gè)圈椅 200 50=10000元 電視每房間一個(gè) 600 15=9000元 活動(dòng)室設(shè)施家庭影院一
5、套,麻將桌4個(gè),健身器材8件, 預(yù)算約: 10000元。 餐飲設(shè)施,灶具二套,餐具60套,消毒柜一個(gè),冰箱一臺(tái),總控制在8000元。(可在開(kāi)業(yè)時(shí)爭(zhēng)取區(qū)政府或贊助單位的捐贈(zèng)),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,洗衣設(shè)備, 預(yù)算2000元。 洗澡設(shè)備, 預(yù)算5000元。 辦公設(shè)施,電腦、打印機(jī)各一臺(tái),面包車一部。(可時(shí)機(jī)成熟時(shí)再到位) 合計(jì)最小投入 101500元。 3.4 開(kāi)業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費(fèi)用: 約10000元。 以上租金+裝修+設(shè)施+宣傳=191500元,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃校園映畫DM雜志創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第二講 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容,一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)(未來(lái)3-5年) 成本費(fèi)用
6、明細(xì)表 收入明細(xì)表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表 二、財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo) 財(cái)務(wù)償還能力指標(biāo),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)(未來(lái)3-5年),先數(shù)據(jù)計(jì)算、后報(bào)表展示。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,需要預(yù)測(cè)計(jì)算以下數(shù)據(jù): 第一年月支出、年支出。 第一年月收入、年收入。 未來(lái)的月收入和支出以及年收入和支出。 每年的利潤(rùn)、及利潤(rùn)分配。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,上例養(yǎng)老院費(fèi)用成本支出分析(第一年),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第2年費(fèi)用成本支出預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)費(fèi)用成本支出在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。 第3-5年費(fèi)用成本支出預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)費(fèi)用成本支出在以后每年的基礎(chǔ)上增加5%左右。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,以后每年10%5%
7、的遞增,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,養(yǎng)老院第一年收入預(yù)測(cè)分析(第一年),第一年收入預(yù)測(cè)(按80%床位利用率,680元收費(fèi)),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第2年收入預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。 第3-5年收入預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入在以后每年的基礎(chǔ)上增加10%左右。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,以后每年10%的遞增,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 局部,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,3、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配明細(xì)表的編制(5年),前2年的明細(xì)表按季編報(bào); 后3年的明細(xì)表按年編報(bào)。 非經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按簡(jiǎn)易報(bào)表編制: 經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按正式報(bào)表編制:,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 局部,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,4、資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)
8、金流量表(5年),前2年的明細(xì)表按季編報(bào); 后3年的明細(xì)表按年編報(bào)。 非經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按簡(jiǎn)易報(bào)表編制: 經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按正式報(bào)表編制:,資產(chǎn)負(fù)債表 (季報(bào)) 單位:萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債表 (年報(bào)) 單位:萬(wàn)元,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,二、財(cái)務(wù)分析指標(biāo),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,銷售利潤(rùn)率,銷售利潤(rùn)率表明企業(yè)每取得1元銷售收入可獲得的利潤(rùn)額,銷售利潤(rùn)率越高表明企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益越好。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,資產(chǎn)報(bào)酬率,資產(chǎn)報(bào)酬率表明企業(yè)每1元資產(chǎn)占用可獲得的報(bào)酬額,資產(chǎn)報(bào)酬率越高,表明企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)用效果越好,資產(chǎn)的獲利能力越強(qiáng)。,平均資產(chǎn)總額 =(期初資產(chǎn)總額 + 期末資產(chǎn)總額) 2,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,資產(chǎn)負(fù)債率:,表明: 企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)總額的比率,企業(yè)每1元的負(fù)債能有多少資產(chǎn)作為償還的保證。 資產(chǎn)負(fù)債率越低,表明企業(yè)融資的潛力越大,企業(yè)長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng) 。 一般情況,該比率不應(yīng)超過(guò)50%為宜。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第三講 風(fēng)險(xiǎn)防范,資源(原材料/供應(yīng)商)風(fēng)險(xiǎn) 研發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn) 成本控制風(fēng)險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(應(yīng)收帳款/壞帳) 管理風(fēng)險(xiǎn)(含人事/人員流動(dòng)/關(guān)鍵雇員依賴) 破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,最后提示:,融資與投資回報(bào)部分:創(chuàng)業(yè)計(jì)劃項(xiàng)目所需資金主要來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)投資公司。所以一定要考慮投資報(bào)酬與退出。風(fēng)險(xiǎn)投資不僅是要回報(bào)的,而且要求的是高回報(bào)。通常
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