貸款業(yè)務(wù)課件PPT.ppt

1、2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,1,第五章,銀行貸款業(yè)務(wù),2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,2,第五章 貸款業(yè)務(wù),本章主要內(nèi)容: 貸款種類與貸款政策 貸款定價 幾種主要貸款業(yè)務(wù) 貸款信用分析與信用風(fēng)險管理 貸款管理制度,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,3,第一節(jié) 貸款種類與貸款政策,一、什么是貸款？ 貸款是指商業(yè)銀行對借款人提供的按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金 二、貸款的種類 （一）按期限劃分 可分為：活期貸款、定期貸款和透支 其中：定期貸款：短期：一年以內(nèi)（含一年） 中期：一年以上，5年以下（含5年） 長期：5年以上,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,4,第一節(jié) 貸款種類與貸款政策

2、,（二）按保障條件分類 信用貸款（無擔(dān)保貸款）、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn) （三）按用途分類 按對象部門分類：工商農(nóng)、科技、消費等貸款 按用途分類：流動資金貸款、固定資金貸款 （四）按償還方式劃分 一次性償還、分期償還 （五）按發(fā)放貸款的自主程度劃分 自營貸款、委托貸款、特定貸款,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,5,（六）按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）劃分（P120）,1.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還 2.關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素 3.次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，

3、即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失 4.可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失 5.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極小部分 思考：貸款按風(fēng)險程度劃分的意義：,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,6,三、貸款政策,（一）貸款政策的內(nèi)容 所謂貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。 具體包括以下內(nèi)容： 1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 經(jīng)營原則：穩(wěn)健經(jīng)營 經(jīng)營方針：安全性、流動性、收益性 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的范圍、投向、速度、規(guī)模等。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,7,2、貸款工作規(guī)程及

4、權(quán)限劃分,貸款工作規(guī)程指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化的程序： 第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ)。 第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段，這是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是整個貸款過程的關(guān)鍵。 第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段，這是關(guān)系到貸款能否及時、足值收回的重要階段。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,8,2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分,貸款工作權(quán)限即貸款審批制度。 具體體現(xiàn)為:一是“審貸分離”制度 貸款調(diào)查評估人員：負(fù)責(zé)貸前調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任； 貸款審查人員：負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任； 貸

5、款檢查人員：負(fù)責(zé)貸款發(fā)放以后的檢查和清收，承擔(dān)檢查損失、清收不力的責(zé)任 二是“分級審批”制度（分級授權(quán)制）。 決定每位貸款審批組織或人員的貸款審批品種和貸款最高額度。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,9,3.貸款的規(guī)模和比率控制,銀行發(fā)放貸款的規(guī)模，通常要考慮企業(yè)負(fù)債狀況、經(jīng)營狀況、資本金狀況、貸款集中程度、存款準(zhǔn)備金比率、銀行的偏好等因素。 衡量貸款規(guī)模的比率主要有： （1）貸款/存款比率：不超過75% （2）單個企業(yè)貸款比率：包括2個指標(biāo)： 最大一家客戶的貸款余額/資本金：不得超過15%； 最大10家客戶的貸款余額/資本金：不得超過50% （3）中長期貸款/中長期存款：小于120% （4

6、）資本充足率：8%（我國現(xiàn)行11.5%）,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,10,（一）貸款政策的內(nèi)容,4.貸款種類及地區(qū) 5.貸款的擔(dān)保 6.貸款定價 7.貸款檔案管理政策（具體內(nèi)容見P123） 8.貸款的日常管理和催收制度 9.不良貸款的管理 即規(guī)定不良貸款的處理程序和處理方式、人員、措施,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,11,（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素,1、有關(guān)法律法規(guī)和國家財政、貨幣政策 2、銀行的資本金狀況 3、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期 5.銀行信貸人員的素質(zhì) 6.環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,12,四、貸款程序,1.貸款申請：提

7、交借款申請書及相關(guān)資料 2.貸款調(diào)查：借款申請書內(nèi)容；貸款可行性； 3.對借款人的信用評估：劃分信用等級 4.貸款審批：“分級負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批” 5.借款合同的簽訂和擔(dān)保 6.貸款發(fā)放：填寫“借款借據(jù)”，辦理貸轉(zhuǎn)存 7.貸款檢查：對資信狀況跟蹤調(diào)查和檢查 8.貸款收回：到期還本付息；貸款展期,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,13,第二節(jié) 貸款定價,一、貸款定價原則p127 1.利潤最大化 2.擴(kuò)大市場份額 3.保證貸款安全 4.維護(hù)銀行形象,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,14,二、貸款價格的構(gòu)成,（一）貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金的比率，是貸款價格的主體

8、。 有固定利率與浮動利率；名義利率與實際利率 （二）承諾費：對已承諾貸給客戶而客戶尚未使用的那部分資金收取的費用（西方銀行：0.25-0.75） （三）補(bǔ)償余額：指應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款 （四）隱含價格：貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容、貸款協(xié)議中的一些附加性條款,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,15,三、貸款定價應(yīng)考慮的因素,（一）資金成本 它包括利息成本和管理成本兩部分。定價時，要考慮選用： 1.資金平均成本 利息費用總額/平均負(fù)債余額 2.資金邊際成本： 隨市場利率、管理費用、法定準(zhǔn)備金比率而變化,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,16,三、貸款定

9、價應(yīng)考慮的因素,（二）貸款的風(fēng)險程度 也稱貸款的風(fēng)險成本。 通常銀行是根據(jù)歷史上某類貸款的平均費用水平并考慮未來各種新增因素后來確定貸款風(fēng)險費用率 例如：某銀行對某企業(yè)發(fā)放一年期信用貸款1000萬元，過去5年對同類企業(yè)同期貸款的平均風(fēng)險管理費用率為0.6%。 則：應(yīng)收貸款風(fēng)險費用:1000萬0.6%=6萬 西方銀行一般分為貸款違約風(fēng)險和期限風(fēng)險兩類。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,17,三、貸款定價應(yīng)考慮的因素,（三）貸款費用：放貸時發(fā)生的相應(yīng)費用 為操作方便，許多銀行對各種貸款的收費及費率標(biāo)準(zhǔn)都有具體的規(guī)定 （四）貸款期限 期限越長，風(fēng)險越大，利率越高 （五）貸款的目標(biāo)收益率 即：貸款收

10、益率目標(biāo) (六）貸款供求狀況 是影響貸款價格的一個基本因素 （七）借款人的信用及銀企關(guān)系,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,18,四、貸款定價方法,（一）目標(biāo)收益率定價法 根據(jù)貸款的目標(biāo)收益率來確定貸款價格的方法. 若一筆貸款的價格低于目標(biāo)收益率，就需要重新定價。,其中： 貸款費用 = 非股本資金成本+貸款的管理與服務(wù)成本 應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本 = 全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率 未清償貸款余額 例見P131,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,19,補(bǔ)充：關(guān)于資本成本（資金成本）的計算,如何計算債務(wù)資本成本(Kd)？ 首先：計算單項資本成本(Kdi)，見P130公式 其次：計算加權(quán)資本成本,如何計算股權(quán)資本

11、成本(Ks) 股利估價模型：,資本資產(chǎn)定價模型： Ks=Rf+(Rm-Rf),股權(quán)收益率目標(biāo)模型：Ks=Kd+Kre (風(fēng)險溢價%）,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,20,（二）基礎(chǔ)利率定價法,又稱為交易利率定價法。 即：允許借款人在幾種基礎(chǔ)利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和貸款展期。 最通行的基礎(chǔ)利率有： 國庫券利率、優(yōu)惠利率、大額定期存單、同業(yè)拆借利率等。 見表5-1（P131） 基礎(chǔ)利率定價法確定的貸款利率為： 貸款利率=基礎(chǔ)利率+風(fēng)險補(bǔ)償（%）,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,21,（三）成本加成定價法,又稱為宏觀差額定價法。P132 這是一種簡單的貸款定價模型，該模型認(rèn)為任何貸款

12、利率應(yīng)包括： 銀行的資金成本、經(jīng)營成本 銀行對違約風(fēng)險所進(jìn)行的必要補(bǔ)償 銀行的預(yù)期利潤 其計算公式為：,貸款利率=資金的邊際成本+其他經(jīng)營成本 +預(yù)計違約風(fēng)險補(bǔ)償費用+銀行預(yù)期利潤,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,22,（四）價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法,1、定價步驟 （1）確定一個基準(zhǔn)利率。該利率往往是銀行給最優(yōu)客戶的貸款利率，即優(yōu)惠利率。 （2）確定在基準(zhǔn)利率上的加成，該加成即為貸款的風(fēng)險溢價。 （3）風(fēng)險溢價的加成包括違約風(fēng)險加成和期限風(fēng)險加成。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,23,2、計算公式,價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法計算公式為： 貸款利率=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險貼水+期限風(fēng)險貼水 其中：風(fēng)險貼水的

13、大小參見西方銀行按風(fēng)險程度確定的風(fēng)險貼水表,風(fēng)險貼水表,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,24,（五）優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法,這是西方銀行普遍采用的定價方法。 是以優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)的定價方法，而優(yōu)惠利率是以客戶的信用風(fēng)險等級而確定的。 優(yōu)惠加數(shù)定價法：在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上加若干百分點； 優(yōu)惠乘數(shù)定價法：在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上乘以一個系數(shù)而成。 例見表5-2（P133),2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,25,（六）保留補(bǔ)償余額定價法,將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看做其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法。 表現(xiàn)為： 1.借款人不動用原來存放在放款

14、銀行的一部分存款 2.借款人將貸款的一部分留存在放款銀行充抵補(bǔ)償存款,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,26,舉例說明: 某客戶借款100萬，銀行規(guī)定借款人的補(bǔ)償存款為貸款余額的5%，假定該借款人原來在銀行的存款已基本用完，那么該借款人可實際支用的貸款為95萬元。借款人如果要求實際獲得100萬元的貸款，則應(yīng)借入105.26萬元。 假定該筆貸款的利息率為12%，該筆貸款的資金成本為9%,該筆貸款的各種費用為0.1萬元，銀行全部產(chǎn)權(quán)資本與貸款的比率為8%，則：,100/0.95=105.26,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,27,1、保留補(bǔ)償存款余額,貸款收益率=（105.2612%-1009%

15、-0.1） /105.26100%= 3.3547% 稅前產(chǎn)權(quán)資本預(yù)期收益率= （貸款收益-貸款費用）/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=（105.2612%-1009%-0.1）/105.268%= 41.93%,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,28,2、不要求保留補(bǔ)償存款余額 貸款收益率=（10012%-1009%-0.1） /100100% =2.9% 稅前產(chǎn)權(quán)資本預(yù)期收益率= （10012%-1009%-0.1）/1008%=36.25% 兩者相比，保留貸款余額收益率高出0.45%；3.3547% - 2.9% = 0.45% 稅前資本收益率高出5.68%。 41.93%-36.25% = 5.68%

16、實踐中，有些借款戶不愿保留補(bǔ)償存款余額，而愿多支付一些手續(xù)費，兩種方式都可達(dá)到提高銀行收益率的目的。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,29,第三節(jié) 貸款信用風(fēng)險管理,一、信用分析的目的及內(nèi)容 （一）信用分析的含義（P145) （二）目的：信用分析就是對借款人的信譽(yù)及其償還債務(wù)的能力進(jìn)行分析，只有進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真、細(xì)致、科學(xué)的信用分析之后，才能做出貸款的決策，因此，信用分析是貸款決策的前提.,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,30,信用分析的重點是貸款企業(yè)的償債能力。國際上都圍繞6C、5W、5P等要素展開的；國內(nèi)則重視5性分析。 1、五W分析 Who（借款人是誰？具體情況如何？） Why（為什么

17、借款？用途何在？） What（有何擔(dān)保？擔(dān)保品的價值如何？） When（何時還款？） How（還款方式？）,(二）信用分析的內(nèi)容,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,31,2、6C分析(分析重點) 參見P141-142 品德（Character） 能力（Capacity） 資本（Capital） 抵押（Collateral） 環(huán)境（Condition） 控制（Control）,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,32,3、5P因素分析,個人因素（Personal）； 目的因素（Purpose）； 償還因素（Payment）； 保障因素（Protection）； 前景因素（Perspective）,

18、2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,33,4、5性分析,安全性（Insurance） 收益性（Profitability） 成長性（Potentialities） 流動性（Liquidity） 生產(chǎn)性（Reducibility）,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,34,5.我國銀行信用分析的內(nèi)容,借款人的品格 借款人的能力 借款人的資本 借款人貸款的擔(dān)保 借款人經(jīng)營的環(huán)境條件,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,35,二、對企業(yè)信用評價內(nèi)容,（一）評價標(biāo)準(zhǔn) 1.領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) 品質(zhì)、經(jīng)歷、學(xué)歷、能力、業(yè)績 2.經(jīng)濟(jì)實力 實有凈資產(chǎn)：反映企業(yè)所能承受的增加債務(wù)的能力 實有凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額-待處

19、理資產(chǎn)損失 有形長期資產(chǎn)：反映企業(yè)相對穩(wěn)定的承受能力以及生產(chǎn)后續(xù)能力和規(guī)模 有形長期資產(chǎn)=固定資產(chǎn)凈值+在建工程+長期資產(chǎn) 人均實有凈資產(chǎn) =實有凈資產(chǎn)/（在冊職工數(shù)+離退休職工數(shù)）,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,36,（一）評價標(biāo)準(zhǔn),3.資金結(jié)構(gòu) 資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等 4.經(jīng)濟(jì)效益 總資產(chǎn)利潤率、銷售利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等 5.信譽(yù)狀況 包括：貸款質(zhì)量、貸款欠息、存貸款占比 6.發(fā)展前景 包括：近三年利潤情況、銷售增長率、資本增值率等,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,37,（二）綜合評分及評級,在評價信用狀況后，可根據(jù)本銀行企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)進(jìn)行綜合評分。一年一

20、評，年初根據(jù)上一年度經(jīng)營狀況進(jìn)行評定。 例某行信用等級及得分：,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,38,特別規(guī)定： 1.應(yīng)付貸款利息余額超過1年的企業(yè)，等級降為B級 2.應(yīng)付貸款利息余額超過半年的企業(yè)，等級降為BB級 3.應(yīng)付貸款利息余額超過1個季度的企業(yè)，等級降為BBB級 4.有不良記錄者，等級降為BB級以下 5.向本行提供虛假財務(wù)報表的企業(yè)，等級降為BB級以下,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,39,三、借款企業(yè)的信用評估的內(nèi)容,借款客戶評價,定性分析,定量分析,特殊分析,行 業(yè) 風(fēng) 險 分 析,企 業(yè) 競 爭 力,企 業(yè) 經(jīng) 營 管 理,信 用 狀 況 分 析,盈 利 能 力 分 析,資

21、 本 結(jié) 構(gòu) 資 產(chǎn) 質(zhì) 量,現(xiàn) 金 流 量 分 析,償 債 能 力 分 析,應(yīng) 訴 準(zhǔn) 備 及 保 險,公 共 關(guān) 系 分 析,企 業(yè) 成 長 性 分 析,財 務(wù) 報 表 可 靠 性,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,40,（一）定性分析非財務(wù)因素分析,1.行業(yè)風(fēng)險分析 成本結(jié)構(gòu)、成熟期、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)盈利性、依賴性、產(chǎn)品替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)科技環(huán)境等 2.企業(yè)競爭力分析 指企業(yè)規(guī)模、所處發(fā)展階段、市場份額、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略 借款人產(chǎn)品、市場分析 借款人供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)中風(fēng)險的分析 對技術(shù)裝備、高新技術(shù)運用、潛在競爭程度的分析,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,41,3.經(jīng)營管

22、理風(fēng)險分析 指管理層應(yīng)變能力、企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、管理層風(fēng)險傾向、管理一貫性、可靠性、管理層變動和管理模式進(jìn)行分析。 4.信用狀況分析 主要從銀行信用和商業(yè)信用兩方面分析。 5.財務(wù)報表的可靠性分析 （1）資產(chǎn)負(fù)債表分析 資產(chǎn)項目：現(xiàn)金資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)的長期資產(chǎn) 負(fù)債和資本項目：短期負(fù)債、長期負(fù)債、資本項目,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,42,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,43,（2）利潤表分析,重點分析企業(yè)降低成本費用的潛力，研究增加利潤的途徑，評價成本費用的合理性、真實性，與同行業(yè)的成本、利潤水平相比較，找出差距。 項目計算： 營業(yè)利潤= 營業(yè)收入-營業(yè)成本

23、-銷售費用 -稅金及附加-管理費用-財務(wù)費用 利潤總額 =營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收支凈額 凈利潤 = 利潤總額 所得稅,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,44,（四）利潤表與企業(yè)的基本業(yè)務(wù)活動,利潤表項目 企業(yè)的基本活動 一、營業(yè)收入 主要經(jīng)營活動收入 減：營業(yè)成本 主要經(jīng)營活動費用 營業(yè)稅金及附加 主要經(jīng)營活動費用 銷售費用 經(jīng)營活動費用 管理費用 經(jīng)營活動費用 財務(wù)費用 籌資活動費用 資產(chǎn)減值損失 加:公允價值變動收益（損失-） 投資收益 （投資損失-） 二、營業(yè)利潤 全部經(jīng)營活動利潤,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,45,（接上表） 二、營業(yè)利潤 全部經(jīng)營活動利潤 （已扣債權(quán)人利

24、息） 加：營業(yè)外收入 投資和其他非經(jīng)營活動收益 減：營業(yè)外支出 投資和其他非經(jīng)營活動損失 三、利潤總額 全部活動凈利潤 （未扣除政府所得） 減：所得稅 全部活動費用（政府所得） 四、凈利潤 全部活動凈利潤（所有者所得） 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,46,（3）現(xiàn)金流量表分析,現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分： 現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金、非限制性銀行存款、其他 貨幣資金 現(xiàn)金等價物：三個月之內(nèi)的短期證券投資 凈現(xiàn)金流量 = 現(xiàn)金流入量 - 現(xiàn)金流出量 表現(xiàn)為：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 、投資活動現(xiàn)金流量 和融資活動現(xiàn)金流量三部分 。所以：,凈現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動

25、的凈現(xiàn)金流量 +投資活動的凈現(xiàn)金流量+融資活動的凈現(xiàn)金流量,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,47,現(xiàn)金流量表的編制,現(xiàn)金流量表以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制 編制現(xiàn)金流量表，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和總帳資料編制。 因為收益、費用在損益表中反映，其中收益中未收到的現(xiàn)金和費用中未支付的現(xiàn)金反映在資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)科目中，因而現(xiàn)金流量的計算應(yīng)以損益表為基礎(chǔ)并根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期末期初的變動數(shù)進(jìn)行調(diào)整,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,48,現(xiàn)金流量表的計算步驟,其一、計算資產(chǎn)負(fù)債表各科目期初數(shù)與期末數(shù)的變動情況 項目變動數(shù)=期末數(shù)-期初數(shù) 其二、確定項目變動數(shù)是現(xiàn)金流入還是現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入：非現(xiàn)金資產(chǎn)類科目減

26、少，負(fù)債權(quán)益類科目增加 現(xiàn)金流出：非現(xiàn)金資產(chǎn)類科目增加，負(fù)債權(quán)益類科目減少 其三、剔除權(quán)責(zé)發(fā)生制的影響 現(xiàn)金流量=損益-資產(chǎn)類科目的增加+負(fù)債權(quán)益類科目的增加,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,49,計算方法,計算經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 = 當(dāng)期銷售收入 + 當(dāng)期應(yīng)收賬款凈減額（-凈增額）+ 存貨凈減額 + 預(yù)付貨款凈減額 + 當(dāng)期應(yīng)付賬款凈增額 + 當(dāng)期預(yù)收賬款凈增額 + 其他應(yīng)付未付款凈增額 + 營業(yè)外收入+對外投資現(xiàn)金收入 + 其他現(xiàn)金收入,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,50,計算經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量,經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量 =當(dāng)期全部生產(chǎn)經(jīng)營成本 + 存貨凈增額 + 預(yù)付

27、貨款凈增額 + 當(dāng)期應(yīng)付賬款凈減額 + 當(dāng)期預(yù)收賬款凈減額 + 其他應(yīng)付未付款凈減額 + 營業(yè)外支出 + 繳納所得稅 +其它現(xiàn)金支出 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=流入量-流出量,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,51,投資活動的現(xiàn)金流量 流入量 =當(dāng)期收回對外投資+出售固定資產(chǎn)收入 +出售無形資產(chǎn)收入+其他應(yīng)收款凈減額 流出量 =對外投資增加額+購置固定資產(chǎn)支出 +購買無形資產(chǎn)支出+其他應(yīng)收款凈增額 凈現(xiàn)金流量=流入量-流出量 融資活動的現(xiàn)金流量 流入量 =發(fā)行股票現(xiàn)金收入+發(fā)行債券現(xiàn)金收入 +短期借款增加額+長期借款增加額 流出量 =短期借款減少額+長期借款減少額 +分紅現(xiàn)金支出 凈現(xiàn)金流量=流入量

28、-流出量,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,52,現(xiàn)金流量分析可得出的結(jié)論：,1、對借款人償債能力的分析主要以經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析；投資活動的現(xiàn)金流量主要表現(xiàn)為現(xiàn)金流出；而融資現(xiàn)金流量主要不能作為還款源。 2、若借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量大于0，且經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量大于短期借款總額，說明短期貸款第一還款來源充足。 3、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與投資活動現(xiàn)金流入量之和大于一年內(nèi)到期的長期借款，說明項目借款第一還款來源充足。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,53,現(xiàn)金流量分析可得出的結(jié)論,4、如借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量小于0，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量大于短期借款總額，則說明存在短期借款第一還款來源，至于是否充

29、足，則視借款人現(xiàn)金流出順序，即經(jīng)營活動現(xiàn)金流量首先用于還款還是用于其他經(jīng)營活動。若先用于還款或經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量2倍（或2倍以上）于短期借款總額，則可視第一還款來源充足 5、若借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量小于短期借款總額，則說明借款人短期借款第一還款能力肯定不足，必須依賴第二還款來源才能償還到期債務(wù)。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,54,公司不同發(fā)展階段的各類現(xiàn)金流量的一般特征,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,55,（二）定量分析,是基于企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)定量分析評價企業(yè)的財務(wù)狀況。 1、短期償債能力指標(biāo) （1）流動比率 比率高，償債能力強(qiáng)；比率低，償債能力弱。一般控制在2：1較為合適 （2）速

30、動比率(酸性試驗比率) 速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨； 比率為1較為合適 （3）現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流動資產(chǎn) （4）經(jīng)營凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流動負(fù)債,流動資產(chǎn)/流動負(fù)債,速動資產(chǎn)/流動負(fù)債,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,56,2、長期償債能力,（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 反映借款人利用債權(quán)人提供的資金進(jìn)行經(jīng)營活動的能力，也反映對債權(quán)人權(quán)益的保障程度 A公司資產(chǎn)負(fù)債率=（3588-2591）/3588=0.28（倍）或28% 計算結(jié)果表明，A公司負(fù)債支撐了其資產(chǎn)的28%。 根據(jù)負(fù)債率，可以得到它的兩個變體： 債務(wù)權(quán)益比率=債務(wù)總額/權(quán)益總額 用來衡量公司的風(fēng)險程

31、度和對長期債務(wù)的償還能力。該比率與風(fēng)險正相關(guān)；與償債能力負(fù)相關(guān)。該比率過低時，也意味著公司沒有充分利用財務(wù)杠桿，從而失去了為股東創(chuàng)造更多利潤的機(jī)會。反之亦然。 由于負(fù)債率等于0.28，即一個單位的資產(chǎn)中有0.28個單位的負(fù)債，那么，權(quán)益就是0.72。 2011年A公司的債務(wù)權(quán)益比率=0.28/0.72=0.39,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,57,2、長期償債能力,權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/權(quán)益總額 該比率越大，表明股東投入的公司的資本占總資本的比重越小，債務(wù)所占比重越大，債權(quán)人的權(quán)益受到的保障程度越低；反之，該比率越小，表明債權(quán)人受到的保障程度越高。 A公司的權(quán)益乘數(shù)=1/0.72=1.39

32、擴(kuò)展：1）權(quán)益乘數(shù)是公司凈資產(chǎn)收益率與總資產(chǎn)收益率的倍數(shù)； 2）權(quán)益乘數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債率的關(guān)系是： 權(quán)益成數(shù)=資產(chǎn)總額/權(quán)益總額 =資產(chǎn)總額/（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額） =1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率） 該比率表明權(quán)益乘數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債率的變動方向相同。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,58,(2）產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益 表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。比率越低，表明借款人的長期償債能力越強(qiáng)。 （3）有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額/（所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值及遞延資產(chǎn)攤銷） 這是債務(wù)權(quán)益比率的延伸。表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，該比率越低越好 （4）長期負(fù)債與總資產(chǎn)比率 該比率越高，表明公司對債

33、務(wù)資本的依賴越高，公司的資本結(jié)構(gòu)越薄弱，反之，越穩(wěn)定。,2、長期償債能力,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,59,（二）盈利能力指標(biāo),1.凈資產(chǎn)利潤率(R0E) = 凈利潤/凈資產(chǎn)總額 反映凈資產(chǎn)的獲利能力 若凈資產(chǎn)利潤率高于銀行貸款利息率，說明借款人適度負(fù)債經(jīng)營成本低，經(jīng)營有利；反之，說明負(fù)債成本高 凈資產(chǎn)收益率的分析 該比率越高，表明盈利能力越強(qiáng)；反之越弱 在凈利潤既定時，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比越大，ROE就越低；反之越高。 從財務(wù)風(fēng)險角度看，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比越低，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險就越大；反之越低。 可見，ROE是一個既可以反映企業(yè)資本盈利能力，又可以反映企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的綜合性指標(biāo)。,20

34、20/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,60,（二）盈利能力指標(biāo),2.銷售利潤率 = 凈利潤/銷售收入凈額 反映實現(xiàn)利潤的多少，連續(xù)幾年進(jìn)行比較，即可判斷出企業(yè)銷售活動盈利能力的發(fā)展趨勢 3.資產(chǎn)利潤率(ROA) = 凈利潤/資產(chǎn)總額 更為準(zhǔn)確的是： 資產(chǎn)收益率=息稅前利潤（凈利潤+利息費用+所得稅）/平均資產(chǎn)余額 （1）該指標(biāo)越高，說明總資產(chǎn)獲利能力越強(qiáng)，資產(chǎn)運營能力越強(qiáng)。 （2）對資本結(jié)構(gòu)調(diào)整方向進(jìn)行指導(dǎo)，以判斷企業(yè)舉債是否有利。用該指標(biāo)與負(fù)債利率比較 4.成本費用利潤率 = 凈利潤/成本費用總額,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,61,（三）營運能力指標(biāo),1.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總

35、額 平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2 周轉(zhuǎn)率越高，經(jīng)營效率越好，取得收入越高 2.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均流動資產(chǎn) 平均流動資產(chǎn)=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2 反映流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，比率越高，相對節(jié)約流動資金，等于相對擴(kuò)大資產(chǎn)投入，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力和償債能力,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,62,（三）營運能力指標(biāo),3.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均固定資產(chǎn)凈值 平均固定資產(chǎn)凈值=（年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值）/2 該比率越高，說明固定資產(chǎn)利用較充分，投資得當(dāng)，結(jié)構(gòu)合理，效率得到充分發(fā)揮 該指標(biāo)考察固定資產(chǎn)的運用效率。 該指標(biāo)具有鮮明的行業(yè)特征。

36、如制造業(yè) 注意折舊政策和減值準(zhǔn)備政策對該指標(biāo)的影響 為此，可用“固定資產(chǎn)原值”替代“固定資產(chǎn)凈值”,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,63,（三）營運能力指標(biāo),4.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)平均余額 例：A公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=2311/188=12.3（次） 注意：在這里，我們假設(shè)所有銷售收入都是賒銷的，否則，上述公式應(yīng)當(dāng)采用賒銷金額，而不是全部銷售收入。 該指標(biāo)用于估計應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度和管理效率。 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收賬款平均余額計算期天數(shù)（365）/賒銷收入凈額 A公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/12.3=30（天）,2020/7/30

37、,貸款業(yè)務(wù)課件,64,5.存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨 A公司的存貨周轉(zhuǎn)率=1344/（422+393）2=3.3（次） 存貨周轉(zhuǎn)率越高，表明企業(yè)對存貨的管理效率越高。 存貨周轉(zhuǎn)率越高，表明利潤率越大，營運資本用于存貨的資金越少，反之亦然。 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率 =平均存貨計算期天數(shù)/銷售成本 A公司的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/3.3=111（天）,（三）營運能力指標(biāo),2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,65,償債能力指標(biāo),短期償債能力指標(biāo),長期償債能力指標(biāo),流動比率,速動比率,現(xiàn)金比率,資產(chǎn)負(fù)債率,產(chǎn)權(quán)比率,有形凈值債務(wù)率,盈利能力指標(biāo),凈資產(chǎn)利潤率,銷售利潤率,資產(chǎn)利潤率,成本

38、費用利潤率,營運能力指標(biāo),總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)率,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,66,第四節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)要點,一、信用貸款 以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。（p134） 1、 特點： 以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流作為還款保障； 風(fēng)險大，利率高； 手續(xù)簡便。 2、管理要點： 進(jìn)行信用評估；合理確定貸款期限；貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用；貸款的到期收回。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,67,二、擔(dān)保貸款： 包括：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款 （一）保證貸款（P136） 按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)

39、一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任。 保證的含義：保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,68,保證方式： 一般保證：保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。 連帶保證：保證合同中約定，由保證人和債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。 保證人： 具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實體、其他組織和公民。 我國規(guī)定：國家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門等不能作為保證人。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,69,（二）抵押貸款 按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的

40、貸款。 1、抵押貸款的方式及分類 債務(wù)人或第三者不轉(zhuǎn)移對抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為其債權(quán)的擔(dān)保。 抵押貸款的分類（見P138) 2、作為抵押物的財產(chǎn)類型,房屋、機(jī)器設(shè)備、土地使用權(quán)、其他財產(chǎn),2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,70,3、抵押貸款的管理要點： 抵押物的選擇與估價 抵押物的選擇原則 抵押率的確定：應(yīng)考慮的因素：,合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性,按貸款風(fēng)險、借款人的信譽(yù)、抵押物的品種、貸款期限,例如：A客戶以評估價值為500萬元的辦公樓作抵押申請貸款，經(jīng)貸款銀行審定，按70%的抵押率發(fā)放貸款，問這座辦公樓最多能發(fā)放多少貸款？,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,71, 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)

41、定與登記, 抵押物的占管與處分,拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn),抵押人占管、抵押權(quán)人占管,土地管理部門、政府部門、林業(yè)部門、運輸部門、工商行政管理部門,名稱、地址、金額、期限、保管方式等,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,72,（三）質(zhì)押貸款 按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 質(zhì)押方式： 債務(wù)人或第三者應(yīng)將對質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交。 質(zhì)押物的類型：動產(chǎn)、權(quán)利。,票據(jù)、有價證券、無形資產(chǎn)、其他權(quán)利,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,73,三、票據(jù)貼現(xiàn)（P141） 1.定義：以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 2.與銀行貸款的區(qū)別： 3.操作與管理

42、要點： 票據(jù)貼現(xiàn)的審批： 票據(jù)類型：我國目前主要是商業(yè)匯票,貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等,商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,74,票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度 實付貼現(xiàn)額 = 票據(jù)到期值 - 貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息= 到期值貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)率 例：一張票據(jù)面額為80000元，90天到期，月貼現(xiàn)率為5。試計算：該張票據(jù)的實付貼現(xiàn)額。 80000（1-90 530）=78800（元） 到期票據(jù)貼現(xiàn)貸款的處理,從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,75,(一）概述 1、什么是消費者貸款？ 是指金融機(jī)構(gòu)（銀行）以消費者個人為貸款對象，以個人消費為用途而發(fā)放的

43、一種信貸方式。 消費信貸的產(chǎn)生與發(fā)展，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān)。 微觀角度：消費者合理安排跨期消費水平的必然結(jié)果。 宏觀角度：賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)型的產(chǎn)物。,四、消費者貸款,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,76,2、我國商業(yè)銀行發(fā)展消費者貸款的必要性： 微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)：人們?nèi)找嬖鲩L的消費需求； 宏觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)：買方市場的出現(xiàn)； 制度條件：消費制度改革； 政策條件：銀行信貸政策的調(diào)整； 內(nèi)在動力：銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,77,3、我國商業(yè)銀行消費者貸款的主要類型： 消費領(lǐng)域：住房，助學(xué)，汽車，耐用消費品，旅游，存單、國庫券質(zhì)押貸款，信用卡消費信貸等。 使用

44、的信貸工具：信用卡，存單質(zhì)押，國庫券質(zhì)押等。 開辦消費信貸的金融機(jī)構(gòu)： 所有具備條件開辦信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,78,（二）消費者貸款的特點：,1、單位貸款成本較高 消費貸款單筆金額較小，但分?jǐn)傇趩挝毁J款額中的貸款管理成本比公司貸款高得多。 2、利率水平較高 其定價遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于融資成本；由于風(fēng)險大，定價中包含風(fēng)險補(bǔ)償額，違約率也較高。 3、規(guī)模呈現(xiàn)周期性。 即對經(jīng)濟(jì)周期具有敏感性。 4、借款人缺乏利率彈性。 即對利率變化不敏感，對貸款協(xié)議規(guī)定的每月還款額非常重視。消費者借款的決定力量是教育程度、收入水平、以及對生活質(zhì)量的追求和貸款所帶來的效用，而不是利率水平。 5、

45、以分期償還為主,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,79,（三）消費者貸款的信用分析,1、西方銀行的信用分析原則： 性格和能力 其中：性格是指責(zé)任感、道德水平 能力是指支付能力、資產(chǎn)狀況及評估 收入水平 存款余額 就業(yè)和居住穩(wěn)定性：通常一年以上 債務(wù)金字塔化,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,80,（三）消費著貸款的信用分析,2、我國銀行的信用分析標(biāo)準(zhǔn) 償債意愿：主要考察其品德。通過面談或歷史的信用記錄來判斷。 償債能力 包括：職業(yè)與收入、家庭財務(wù)狀況、債務(wù)狀況 抵押品,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,81,（二）我國幾種主要的消費者貸款方式： 1、 個人住房消費貸款： 貸款人向借款人發(fā)放的用

46、于購買自用普通住房貸款 （1）個人住房擔(dān)保貸款 ： 貸款人向借款人發(fā)放的用于購買各類自用住房的貸款。 主要包括： 個人住房抵押（按揭）貸款 個人住房質(zhì)押貸款 個人住房保證貸款,由樓宇的購買者在支付一定比率的首付款后，不足部分向銀行申請貸款，以此向開發(fā)商付清房款的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。,發(fā)放住房按揭貸款 的一般程序：P144,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,82,共同點： 借款人必須具備償還貸款本息的能力； 具有購買住房的合同或協(xié)議。 借款人的首付款應(yīng)該達(dá)到購房總價款的30%以上；,基本特點： 期限較長：西方10-30年；我國以5-30年居多。 數(shù)額大：通常購房首付20%-30%即可申請貸款。 風(fēng)險較?。?/p>

47、風(fēng)險管理辦法：抵押加擔(dān)保；控制成數(shù)；購買雙重保險；對資金實行監(jiān)管等 浮動利率：我國以固定利率為主,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,83,(2)個人住房公積金貸款,以住房公積金為貸款資金和還款資金來源，以交納住房公積金的借款人為發(fā)放對象的一種政策性補(bǔ)貼性質(zhì)的住房消費貸款。 由住房公積金管理中心（委托人）委托銀行（受托人）代為發(fā)放和收回。實行優(yōu)惠利率，委托銀行從中收取手續(xù)費。 基本特點：貸款對象特定； 具有政策性貸款性質(zhì)； 貸款額度有限:最高不得超過借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納住房公積金數(shù)額的倍。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,84,(3)個人住房組合貸款,由住房公積金貸款與商業(yè)性個人住房貸

48、款組合起來的貸款。 基本特點： 一部分為政策性，一部分為商業(yè)性； 利率介于兩者之間； 貸款對象特定。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,85, 信用卡的發(fā)展歷史 1915年，美國商店、飲食業(yè)發(fā)行賒購憑證； 1920年，美國各大石油公司發(fā)行商業(yè)信用卡； 1946年，美國大萊俱樂部（Diners Club）發(fā)行旅游、娛樂信用卡； 1950年，商業(yè)信用卡的聯(lián)合經(jīng)營。 1952年，美國加州的富蘭克林國民銀行發(fā)行銀行信用卡； 1966年，銀行信用卡的聯(lián)營開始 1977年，成立VISA（威薩）國際組織 1979年，成立萬事達(dá)卡國際組織,2、信用卡,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,86,1978年，中行廣

49、州分行與香港東亞銀行簽定了代理境外銀行信用卡業(yè)務(wù)的協(xié)議； 1985年，中行珠江分行首發(fā)信用卡珠江卡； 1986年，中行北京分行發(fā)行長城卡； 1987年3月和10月，中行加入萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織。 1987年，工行廣州分行發(fā)行：紅棉卡； 1989年，工行在京、津、滬、穗發(fā)行牡丹卡； 1990年2月和6月，工行加入萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織。,我國銀行信用卡的發(fā)展情況,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,87,1989年11月和1990年3月，建行分別加入萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織，并在1990年5月和1991年3月發(fā)行“建行萬事達(dá)卡” 和“建行VISA卡” 龍卡 。 1990年4月和1

50、992年2月，農(nóng)行分別加入萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織，并在1991年2月和1994年年底發(fā)行“農(nóng)行萬事達(dá)卡” 和“農(nóng)行VISA卡” 金穗卡。,我國銀行信用卡的發(fā)展情況,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,88,以發(fā)卡機(jī)構(gòu)劃分： 商業(yè)信用卡，服務(wù)業(yè)信用卡，銀行信用卡。 以信用卡功能劃分： 購物卡，記帳卡，提現(xiàn)卡，支票卡 以發(fā)卡對象劃分：單位卡（商務(wù)卡），個人卡。 以清償方式劃分：貸記卡（先消費后還款）， 借記卡（先存款后消費）。 以流通范圍劃分：國際卡，地區(qū)卡。 以持卡人地位劃分：主卡，附卡。 以持卡人的信譽(yù)、地位劃分：金卡，普通卡。,信用卡的分類,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,89,銀行卡

51、包括信用卡和借記卡（不具備透支功能）。 按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑瑢⑿庞每ǚ譃椋?貸記卡：發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人在信用額度內(nèi)，先消費后還款的信用卡。 準(zhǔn)貸記卡：持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 借記卡 ：轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡），專用卡，儲值卡,銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法1999年3月1日,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,90,信用卡是貨幣基本功能流通手段和支付手段的延伸 具有消費信貸功能； 具有吸收存款的功能； 主要提供金融服務(wù)； 是一種綜合性業(yè)務(wù)。 信用卡的基本工作環(huán)節(jié)： 新卡的推銷宣傳；建立特約商戶；

52、指定與委托代辦所；發(fā)展持卡人；客戶服務(wù)與商戶服務(wù)；授權(quán)；資金結(jié)算；信用控制等。,信用卡的基本功能與作用,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,91,第五節(jié) 貸款損失的控制及處理,一、我國銀行不良債權(quán)的現(xiàn)狀及成因 二、有問題貸款的預(yù)警信號 三、有問題貸款的處理 四、銀行貸款損失準(zhǔn)備,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,92,一、我國銀行不良債權(quán)的現(xiàn)狀及成因,1、國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整 2、種種形式的行政干預(yù)，使銀行不能按貸款原則發(fā)放貸款 3、企業(yè)經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換中存在及暴露出的問題 4、銀行信貸管理體制不合理 5、企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中銀行債權(quán)損失嚴(yán)重,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,93,二、不良貸款的預(yù)警信

53、號,（一）預(yù)警信號 1、財務(wù)信號（P153） （1）在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號 （2）財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號 2、非財務(wù)信號： （1）企業(yè)人事管理和與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號 （2）企業(yè)經(jīng)營管理方面的預(yù)警信號 （二）三道防線 1、信貸員 2、貸款復(fù)核：一般由專門的不良貸款管理部處理。 3、外部檢查。一旦進(jìn)入該程序，貸款損失已不可避免,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,94,三、有問題貸款的處理,（一）分析原因，確定類型 （二）針對早期預(yù)警信號，采取相應(yīng)措施 盡可能與借款人協(xié)商處理，尋求合作的可能。 1、督促企業(yè)整改,積極催收 2、借貸雙方簽訂貸款處理協(xié)議 3、擬定減債程序和時間限制 4、建立

54、損失安全點，即止損點,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,95,（三）進(jìn)行債務(wù)重組 借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議 1、同意貸款展期 2、借新還舊 3、追加新貸款 4、追加貸款擔(dān)保 5、監(jiān)控抵押品和借款人； 6、參與借款企業(yè)的管理專人協(xié)助管理 （如更換經(jīng)理人員） （四）處置抵押品 （五）訴諸法律 （六）依法催貸 （七）其他途徑等,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,96,四、銀行貸款損失準(zhǔn)備,（一）何謂貸款損失準(zhǔn)備 貸款損失準(zhǔn)備是按照銀行年初貸款余額提取的，用于彌補(bǔ)銀行貸款損失的一種專項準(zhǔn)備金。 提取貸款損失準(zhǔn)備金要符合及時性和充足性原則 （二）貸款損失準(zhǔn)備的類型和計提比率 1、一般準(zhǔn)備金 （普通準(zhǔn)

55、備金） 根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，按季計提，年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,97,2、專項準(zhǔn)備金,指根據(jù)貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則，對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。 專項準(zhǔn)備按季計提： 對于關(guān)注類貸款，計提比例為2%； 對于次級類貸款，計提比例為25%； 對于可疑類貸款，計提比例為50%； 對于損失類貸款，計提比例為100%。 其中，次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計提比例可以上下浮動20%。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,98,3、特種準(zhǔn)備 只針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類

56、貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備。特種準(zhǔn)備由銀行給具不同類別貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗，自行確定按季計提比例。 （三）計提范圍 貸款損失準(zhǔn)備的計提范圍為承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)，具體包括：貸款（含抵押、質(zhì)押、保證貸款等貸款）、銀行卡透支、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、拆出資金等。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,99,我國的金融資產(chǎn)管理公司,我國于1999年4月開始，成立了四家資產(chǎn)管理公司：信達(dá)（建行）、長城（農(nóng)行）、東方（中行）、華融（工行）。 注冊資本均為100億元，資本金來源是中央財政撥款。存續(xù)為10年。 接收不良資產(chǎn)范圍：四家商業(yè)銀行在1995年以前發(fā)放，在

57、1998年底以前形成的逾期、呆滯貸款和1999年9月末的帳面呆帳貸款，以及經(jīng)批準(zhǔn)實施債轉(zhuǎn)股的貸款。到2000年底，共剝離四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.2億元。 2009年約定的期限到期，后續(xù)發(fā)展請大家關(guān)注。,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,100,第六節(jié) 貸款管理制度,為避免和減少貸款風(fēng)險，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)貸款過程的內(nèi)部控制，通過審貸崗位設(shè)置、貸款責(zé)任制度、貸款質(zhì)量檢測和考核等制度的建立和健全，是商業(yè)銀行的內(nèi)部貸款管理制度不斷趨于完善。 一、審貸崗位設(shè)置審貸分離制 （一）貸款調(diào)查崗位 （二）貸款審查崗位 （三）貸款決策崗位 （四）貸款檢查崗位 （五）貸款稽核監(jiān)督崗位,2020/7/30,貸款業(yè)

58、務(wù)課件,101,第六節(jié) 貸款管理制度,二、貸款責(zé)任制度權(quán)責(zé)對應(yīng)制度 即:貸款管理權(quán)限與責(zé)任相互對應(yīng) （一）行長負(fù)責(zé)制 （二）原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各負(fù)其責(zé) （三）獎優(yōu)罰劣制度（激勵約束制度） （四）離職審計制度,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,102,第六節(jié) 貸款管理制度,三、貸款質(zhì)量檢測和考核等制度 含義（P159） （一）貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 （二）建立貸款質(zhì)量檢測和考核指標(biāo)體系 分為:貸款安全性指標(biāo)、貸款流動性指標(biāo)和貸款盈利性指標(biāo) （三）不良貸款的跟蹤管理制度,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,103,第七節(jié) 信貸授權(quán)授信管理,一、目的 保障我國商業(yè)銀行有效實

59、行一級法人體制，強(qiáng)化商行的統(tǒng)一管理與內(nèi)部控制，增強(qiáng)商行防范和控制風(fēng)險的能力，保護(hù)社會公眾和商行自身的合法權(quán)益 二、概念 1、授權(quán)：是指銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,104,2、授信：,銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用最高額度。具體包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔(dān)保 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家貨幣信貸政策、各地區(qū)金融風(fēng)險及客戶信用狀況，規(guī)定對各地區(qū)及客戶的最高授信額度。銀行各級業(yè)務(wù)職能部門及分支機(jī)構(gòu)必須在規(guī)定的授信額度內(nèi)對各地區(qū)及客戶授信,2020/7/30,貸款業(yè)務(wù)課件,105,授權(quán)人：商行總行 受權(quán)人：銀行業(yè)務(wù)職能部門和商行分支機(jī)構(gòu) 授信人：銀行業(yè)務(wù)職能部門和商行分支機(jī)構(gòu) 受信人：銀行業(yè)務(wù)職能部門和商行分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶 三、授權(quán)授信的原則 （一）授權(quán)應(yīng)遵循的原則 1、應(yīng)在法定范圍內(nèi)，對其業(yè)務(wù)職能部門