7 國(guó)際 結(jié)算(票據(jù)、匯付和托收)081.ppt

1、進(jìn)出口實(shí)務(wù)，支付票據(jù)，匯款和收款支付、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算學(xué)習(xí)要點(diǎn)，1、各種支付工具和方法的作用和特點(diǎn)；2.方法、工具和方法的匹配和應(yīng)用；3.結(jié)合實(shí)際了解支付方式的應(yīng)用；4、合同條款的規(guī)定。宏觀和微觀貿(mào)易結(jié)算，宏觀國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：主要研究國(guó)際貿(mào)易中債權(quán)債務(wù)關(guān)系的成因，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的制度、方式和關(guān)系，以及對(duì)一國(guó)國(guó)際收支和國(guó)際經(jīng)濟(jì)地位的影響。微觀國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：主要研究具體的結(jié)算方式、方法和工具，如匯款、托收、信用證等國(guó)際結(jié)算方式，結(jié)算票據(jù)、單據(jù)和結(jié)算業(yè)務(wù)等。宏觀貿(mào)易結(jié)算，國(guó)際收支：經(jīng)常項(xiàng)目資本和金融項(xiàng)目?jī)?chǔ)備資產(chǎn)的凈誤差和遺漏，其中經(jīng)常項(xiàng)目包括：貨物和服務(wù)：貨物進(jìn)出口服務(wù)的收入和支出收入：雇員報(bào)酬的回報(bào)，投資

2、收入，經(jīng)常轉(zhuǎn)移：免費(fèi)匯款的補(bǔ)償，微觀國(guó)際貿(mào)易結(jié)算，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：通過(guò)貨幣國(guó)家之間的收支在貿(mào)易方之間結(jié)算債權(quán)和債務(wù)。易貨貿(mào)易：難以匹配，主要用于補(bǔ)償貿(mào)易；現(xiàn)金結(jié)算：現(xiàn)金運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)大、成本高、現(xiàn)金流問(wèn)題和外匯管制問(wèn)題。非現(xiàn)金結(jié)算：快速、簡(jiǎn)單，節(jié)省現(xiàn)金和流動(dòng)性費(fèi)用，加快資金周轉(zhuǎn)。補(bǔ)償貿(mào)易補(bǔ)償貿(mào)易是一種對(duì)等貿(mào)易，也稱(chēng)為回購(gòu)，是指交易的一方在對(duì)方提供信用的基礎(chǔ)上進(jìn)口設(shè)備技術(shù)，然后用該設(shè)備技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品分期支付進(jìn)口設(shè)備技術(shù)的價(jià)款和利息。分為全額補(bǔ)償、部分補(bǔ)償、超額補(bǔ)償和人工補(bǔ)償(結(jié)合來(lái)料加工)?！斑M(jìn)與出”是中國(guó)中小補(bǔ)償貿(mào)易的一個(gè)主要特征。非現(xiàn)金貿(mào)易結(jié)算，非同步相對(duì)支付。結(jié)算系統(tǒng)以銀行為中心，具有貿(mào)易結(jié)算和融

3、資相結(jié)合的特點(diǎn)。經(jīng)常使用信用證、保函、票據(jù)等結(jié)算工具，其結(jié)算手段和方法復(fù)雜。票據(jù)：包括匯票、本票、支票單據(jù)：包括貨物證明、貨物運(yùn)輸證明、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)證明、貨物檢驗(yàn)證明等。信用證：如不可撤銷(xiāo)的跟單信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等。一、票據(jù)的概念，一種債務(wù)憑證，以支付金錢(qián)為目的的有價(jià)證券，由出票人在其上簽字同意由他本人或另一人無(wú)條件支付一定數(shù)額的可轉(zhuǎn)讓票據(jù)，票據(jù)的特征是，可轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓票據(jù)不需要通知債務(wù)人。非因果票據(jù)的債務(wù)人必須向善意持票人付款?；酒睋?jù)的形式、內(nèi)容和辦理行為必須符合要求。根據(jù)票據(jù)的書(shū)面記錄有意義地履行付款義務(wù)，除票據(jù)上的書(shū)面記錄外，當(dāng)事人不得用其他證據(jù)改變書(shū)面記錄。出票人、收款人、付

4、款人、受讓人、資金關(guān)系、對(duì)價(jià)關(guān)系、對(duì)價(jià)關(guān)系、可轉(zhuǎn)讓性、票據(jù)是否成立不受票據(jù)原因影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)不受票據(jù)原因影響。票據(jù)產(chǎn)生的原因包括資金關(guān)系和對(duì)價(jià)關(guān)系。所謂對(duì)價(jià)，是指合同一方獲得的某種權(quán)利、利益、利潤(rùn)或其他利益，或合同另一方不行使某種權(quán)利或遭受某種損失，或因此承擔(dān)某種責(zé)任。即“對(duì)對(duì)方的承諾或行為做出的承諾，如支付、提供勞務(wù)或放棄權(quán)利?！蹦壳?，世界上有兩種影響較大的票據(jù)法：英美法系：1882年匯票法；大陸法系：1882年日內(nèi)瓦統(tǒng)一法，包括匯票和本票統(tǒng)一法公約、支票統(tǒng)一法公約、支票統(tǒng)一法和中國(guó)票據(jù)法第五章有8條對(duì)涉外票據(jù)的法律適用作了專(zhuān)門(mén)規(guī)定：涉外票據(jù)的票據(jù)行為采用適用法律和國(guó)際慣例的原

5、則。中華人民共和國(guó)票據(jù)法第19條對(duì)匯票的定義是：出票人簽發(fā)的匯票，付款人受委托在見(jiàn)票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付給收款人或其指定的人，或持有該匯票。匯票的基本形式必須完整，中華人民共和國(guó)票據(jù)法第二十二條規(guī)定了匯票的基本內(nèi)容： (一)注明“匯票”字樣；(2)無(wú)條件付款委托書(shū)；(三)確定的金額；(四)付款人名稱(chēng)或商號(hào)；(五)收款人的名稱(chēng)或商號(hào)；(6)發(fā)行日期；(7)出票人簽名；付款日期，見(jiàn)票后付款：見(jiàn)票后定期付款：出票后30天定期付款：匯票后30天定期付款：見(jiàn)票后30天運(yùn)輸單據(jù)：提單日后30天提單，支付給亨利布朗，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)恢甘拘杂唵伪硶?shū)交付可轉(zhuǎn)讓支付給亨利布朗的訂單；支付給亨利布朗或訂單；*支付亨利布

6、朗或持票人；可以在交貨時(shí)轉(zhuǎn)移；付款人；匯票的分類(lèi)(1)可分為：銀行匯票商業(yè)匯票可分為：即期匯票；根據(jù)不同的支付時(shí)間；即期匯票遠(yuǎn)期匯票(遠(yuǎn)期匯票；遠(yuǎn)期匯票)、匯票分類(lèi)(2)、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、按不同承兌人開(kāi)出的跟單匯票(遠(yuǎn)期匯票)、匯票行為的使用、消除票據(jù)關(guān)系的持票人標(biāo)志、見(jiàn)票即付和見(jiàn)票后定期付款的票據(jù)應(yīng)在出票日期后一天。發(fā)行后的定期付款和定期付款票據(jù)應(yīng)在到期日提交給付款人進(jìn)行承兌；承兌遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為到期日后10天內(nèi)。1.行動(dòng)：抽屜寫(xiě)一份草稿并簽名；交付。二.出票人主要債務(wù)人，對(duì)票據(jù)債務(wù)負(fù)有兩種責(zé)任：保證承兌和保證付款，匯票是出票人保證的“信用”貨幣。特殊情況：無(wú)需回到抽屜。

7、付款人未簽字(接受)且不對(duì)債務(wù)負(fù)責(zé)。收款人-有兩種權(quán)利：付款索賠和追索權(quán)。提示是指收款人或持票人提交匯票付款或承兌的行為，可分為兩種類(lèi)型：提示承兌：持票人向付款人提示匯票并要求付款人承諾付款的行為。提示付款：票據(jù)持有人向長(zhǎng)期票據(jù)的付款人或承兌人提示票據(jù)，要求付款人或承兌人付款的行為。承兌是指受票人承諾在票據(jù)到期日支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。中國(guó)票據(jù)法規(guī)定，匯票的付款人應(yīng)當(dāng)自提示承兌之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌；付款人承兌匯票時(shí)，不能附有條件，否則視為拒絕承兌。一旦匯票被承兌，付款人成為主要債務(wù)人，出票人成為次要債務(wù)人。背書(shū)是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。1.行動(dòng)：在票據(jù)背面或便利貼上背書(shū)；交付。第二，一般轉(zhuǎn)讓

8、背書(shū)的類(lèi)型特殊背書(shū)也叫特殊背書(shū)。請(qǐng)服從亨利布朗的命令。威廉懷特(簽名)空白背書(shū)*(空白背書(shū))秘密背書(shū)。威廉懷特(簽名)限制性背書(shū)(只付給亨利布朗)。威廉懷特(簽名)，背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的法律性質(zhì)，而背書(shū)的目的是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。票據(jù)轉(zhuǎn)讓與一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別在于，在民法中，一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，這必須作為對(duì)抗第三人的有效條件或要求。沒(méi)有必要將票據(jù)的轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人。背書(shū)人應(yīng)當(dāng)將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人，以保證承兌和付款，并保證前手簽名的真實(shí)性和匯票的有效性。對(duì)取得匯票的被背書(shū)人的債權(quán)和追償權(quán)。但是，背書(shū)人對(duì)被背書(shū)人的原繼承人沒(méi)有追索權(quán)。A B C D B，補(bǔ)充概念：貼現(xiàn)，當(dāng)受讓方承兌匯票時(shí)，受讓

9、方應(yīng)扣除轉(zhuǎn)讓日至匯票付款日的利息，并將匯票支付給轉(zhuǎn)讓方，稱(chēng)為“貼現(xiàn)”。拒付和追索，包括拒絕承兌和拒絕付款。付款人拒絕付款并不使其對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任，除非遠(yuǎn)期匯票已被承兌(承兌人必須承擔(dān)因遠(yuǎn)期匯票而產(chǎn)生的付款責(zé)任，否則持票人和出票人可追究其責(zé)任)。如果匯票被拒付，持票人可以向承兌人、所有前手甚至出票人追索。行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將拒絕付款的事實(shí)書(shū)面通知前手，并提供拒絕承兌或者拒絕付款的證明以及退款的理由。本票中華人民共和國(guó)票據(jù)法第七十三條本票是出票人簽發(fā)的，承諾在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件向收款人或者持票人支付一定金額的票據(jù)。本票的必備內(nèi)容：(1)注明本票字樣；(2)承諾無(wú)條件付款；(三)確定的金額；(4)收款人名

10、稱(chēng)；(5)發(fā)行日期；(6)出票人簽名；商業(yè)本票：出票人為工商企業(yè)或個(gè)人；鈔票：抽屜是銀行；根據(jù)中國(guó)的票據(jù)法，中國(guó)只允許開(kāi)立銀行本票，付款期限從簽發(fā)之日起不超過(guò)2個(gè)月。匯票、本票的出票人、付款人和收款人應(yīng)當(dāng)由付款人承兌并簽字，一式多份(銀行匯票除外)。出票人在承兌前不需要成為主債務(wù)人，并且出票人在債務(wù)承兌后始終是債務(wù)人。本票與匯票、支票、支票之間的區(qū)別，定義：是出票人簽發(fā)的票據(jù)，它委托銀行或處理支票存款業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)無(wú)條件地向收款人或持票人即期付款。強(qiáng)制性?xún)?nèi)容：1表示檢查的文字；2.無(wú)條件支付的委托；3確定的金額；4付款人名稱(chēng)；5發(fā)行日期；出票人簽名和蓋章。支票的種類(lèi)和特點(diǎn)，我國(guó)票據(jù)法將支票

11、分為：1普通支票(可兌現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓)2現(xiàn)金支票(只能兌現(xiàn)但不能轉(zhuǎn)讓)3轉(zhuǎn)讓支票(劃線支票，只能轉(zhuǎn)讓但不能兌現(xiàn))性質(zhì)說(shuō)明：支票均為見(jiàn)票即付：如果付款日期單獨(dú)記錄在支票上，則該記錄無(wú)效。支票可以由付款銀行用“已確認(rèn)”一詞確認(rèn)并簽字。付款必須在付款銀行保證付款后進(jìn)行。支票的價(jià)值在保證后會(huì)增加，這有利于流通。支票是存款人向銀行簽發(fā)的無(wú)條件付款單(英國(guó)票據(jù)法將支票定義為銀行開(kāi)出的即期匯票)；匯票是出票人向付款人簽發(fā)的無(wú)條件付款單，付款人可以是銀行、企業(yè)或個(gè)人。出票人和付款人之間的關(guān)系：在支票中，兩者之間必須有財(cái)務(wù)關(guān)系，但在匯票中則沒(méi)有，這通常是一種對(duì)價(jià)關(guān)系。支票沒(méi)有承兌程序，但定期匯票有承兌程序。票據(jù)應(yīng)用：

12、支票主要用于結(jié)算，而匯票可以是結(jié)算或融資。票據(jù)形式：支票可以劃線，但只能開(kāi)出一張；匯票不能交叉，但可以一式兩份或多份開(kāi)出。國(guó)際支付結(jié)算不僅與支付工具有關(guān)，還與使用何種信用、使用何種支付方式和何時(shí)支付有關(guān)。根據(jù)使用的信用不同，國(guó)際支付結(jié)算可分為：基于商業(yè)信用；例如基于銀行信貸的匯款和收款；如信用證和銀行保函，以工商企業(yè)或個(gè)人的信用作為擔(dān)保，付款責(zé)任由買(mǎi)方(進(jìn)口商)承擔(dān)，且風(fēng)險(xiǎn)較高。以銀行信用為擔(dān)保，支付責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)小。匯款，也稱(chēng)匯款，是指匯款人向匯款銀行申請(qǐng)匯款，匯款銀行接受匯款人的委托，向匯款銀行發(fā)送付款委托書(shū)或通過(guò)密電通知匯款銀行，并授權(quán)匯款銀行按金額向收款人付款。根據(jù)匯款方式，可以

13、分為三種類(lèi)型：電匯、信匯和匯票。匯款方式涉及四個(gè)基本方：匯款人：付款人，通常是進(jìn)口商，以及銷(xiāo)售合同的買(mǎi)方。匯款銀行：通常是進(jìn)口商所在的銀行。收款行：通常是出口銀行和出口商所在銀行的代理行。付款人：通常是出口商，銷(xiāo)售合同的賣(mài)方。匯款銀行，匯款銀行，匯款人，收款人，電/郵匯款業(yè)務(wù)流程圖，銷(xiāo)售合同規(guī)定電/郵匯款付款，1電/郵匯款、付款及付款申請(qǐng)表，4收單，5付款*，3匯款通知，2電/郵匯款委托通知*，6付款后借記。(郵件轉(zhuǎn)賬，電匯)，銀行即期匯票匯款，一種使用銀行即期匯票作為支付工具的匯款方法。應(yīng)匯款人的要求，匯款銀行開(kāi)立以其代理行或其他代理行為付款人的銀行即期匯票，并列出收款人的姓名和金額，由匯款人親自將該匯票發(fā)送給收款人，并根據(jù)該匯票從付款行提款。收款人(賣(mài)方)，匯款銀行