《國(guó)際結(jié)算注意要點(diǎn)》PPT課件.ppt

1、面向21世紀(jì)金融投資精編教材,新世紀(jì)高等職業(yè)教育教材編審委員會(huì)組編,姜學(xué)軍編著,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,國(guó)際結(jié)算,目錄,第一篇導(dǎo)論 第一章國(guó)際結(jié)算概述 第二章國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例 第二篇國(guó)際貿(mào)易的票據(jù)和單據(jù) 第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù) 第四章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù) 第三篇國(guó)際結(jié)算方式 第五章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式匯款和托收 第六章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式跟單信用證 第七章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式銀行保函和保付代理,目錄,第八章國(guó)際結(jié)算中的融資 第九章非貿(mào)易結(jié)算的種類和方式 第四篇國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)及控制 第十章國(guó)際結(jié)算及融資活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制 第十一章國(guó)際結(jié)算中欺詐及防范,第一章國(guó) 際 結(jié) 算 概 述,第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的含義 第

2、二節(jié)國(guó)際結(jié)算的演變及發(fā)展趨勢(shì) 第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò),一、國(guó)際結(jié)算的概念 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行使用某些結(jié)算方式和特定的工具，來(lái)實(shí)現(xiàn)跨國(guó)界的資金轉(zhuǎn)移與收付，就是國(guó)際結(jié)算。 從微觀上看:是銀行的一項(xiàng)重要中間業(yè)務(wù)。 從宏觀上看:在一國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中也占據(jù)重要的地位。,第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的含義,二、國(guó)際結(jié)算的種類 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算 非貿(mào)易結(jié)算 三、國(guó)際結(jié)算的基本條件 (一)貨幣條件 (二)時(shí)間條件 (三)支付方式 (四)代表貨物所有權(quán)的單據(jù) 四、國(guó)際結(jié)算和國(guó)內(nèi)結(jié)算的異同,一、國(guó)際結(jié)算的演變 (一)易貨貿(mào)易 (二)現(xiàn)金結(jié)算 (三)非現(xiàn)金結(jié)算 二、目前國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì) (一)與貿(mào)易融資更加緊密地結(jié)合

3、(二)電子化程度加深,第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的演變 及發(fā)展趨勢(shì),1.三大清算系統(tǒng) (1)CHEPS； (2)CHAPS； (3)SWIFT 2.電子信用證 (三) 規(guī)則日趨完善 (四) 結(jié)算難度加大,三、我國(guó)的國(guó)際結(jié)算 分為兩個(gè)階段: 1.19491978年。 2.1979年至今。 目前出現(xiàn)以下特點(diǎn): 1.與國(guó)際接軌。 2.電子化程度不斷提高。 3.業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)將更為激烈。,一、國(guó)際結(jié)算銀行網(wǎng)絡(luò)的形成 (一)設(shè)立海外分行 (二)建立代理行 (三)開(kāi)設(shè)代表處 (四)附屬銀行 (五)兼并,第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò),二、建立代理行的重要意義 在資金方面，幾乎不需要任何投資，利用原行設(shè)備、技術(shù)和場(chǎng)所就可提供許多

4、服務(wù); 在外匯管制方面，代理行是當(dāng)?shù)氐你y行，對(duì)外資銀行的種種規(guī)定或限制與它無(wú)關(guān)，且熟悉當(dāng)?shù)氐姆ㄒ?guī)及習(xí)俗； 在人員方面，不僅無(wú)須配備任何管理人員，而且相反，國(guó)內(nèi)可派遣人員接受代理行提供的培訓(xùn)。,三、海外代理行的建立 (一)建立海外代理行的原則 首先，是平等互利，只有在這個(gè)基礎(chǔ)上才能建立相互直接委托的業(yè)務(wù)關(guān)系. 其次，要符合國(guó)家的政策，同時(shí)又要區(qū)別對(duì)待。 (二)建立代理行的方式及步驟,(三)代理行協(xié)議的內(nèi)容 1.指定可代理業(yè)務(wù)的分支行。 2.規(guī)定相互代理業(yè)務(wù)的范圍。 3.開(kāi)立賬戶。 4.控制文件。 (1)印鑒。(2)密押。 (3)費(fèi)率表。,第二章國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例,第一節(jié)國(guó)際慣例和國(guó)際商會(huì) 第二

5、節(jié)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ) 第三節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要慣例,一、國(guó)際慣例的特點(diǎn) 1.具有國(guó)際性。 2.一般不具強(qiáng)制性。 3.具有相對(duì)穩(wěn)定性。,第一節(jié)國(guó)際慣例和國(guó)際商會(huì),二、國(guó)際慣例的作用 1.推動(dòng)和促進(jìn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)發(fā)展. 2.可避免經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的法律沖突. 3.促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新秩序的建立。 三、國(guó)際商會(huì) 國(guó)際慣例大多是由國(guó)際性的商業(yè)組織或團(tuán)體編纂和解釋的，其中最為重要的機(jī)構(gòu)當(dāng)屬國(guó)際商會(huì)。,貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，也稱價(jià)格術(shù)語(yǔ)、價(jià)格條件或交貨條件，是國(guó)際貿(mào)易合同中商品單價(jià)必不可少的一個(gè)組成部分，它用三個(gè)英文字母作為代號(hào)來(lái)說(shuō)明在一定價(jià)格基礎(chǔ)上買賣雙方所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并具體規(guī)定其權(quán)利和義務(wù)。 國(guó)際商會(huì)的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則已被國(guó)際社

6、會(huì)廣泛承認(rèn)和接受是國(guó)際貿(mào)易中最重要的慣例之一。,第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ),一、國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的產(chǎn)生 二、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的演變 一是1932年華沙一牛津規(guī)則。 二是1941年美國(guó)對(duì)外貿(mào)易定義修正本。 三是2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則。 將所有的術(shù)語(yǔ)分為4個(gè)基本不同的類型: 第一組“E”組； 第二組“F”組； 第三組“C”組； 第四組“D”組。,三、13重術(shù)語(yǔ)的基本含義 第一組（E 組）： 1.EXW工廠交貨（指定地點(diǎn)）。 第二組（F 組）： 2.FCA貨交承運(yùn)人 （指定地點(diǎn))。 3.FAS船邊交貨（指定裝運(yùn)港）。 4.FOB船上交貨（指定裝運(yùn)港）。,第三組（C 組）： 5.CFR成本加運(yùn)費(fèi) （指定目的港)。

7、 6.CIF成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi) （指定目的港）。 7.CPT運(yùn)費(fèi)付至（指定目的地）。 8.CIP運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)付至(指定目的地).,第四組（D組）： 9.DAF邊境交貨（指定地點(diǎn)）。 10.DES目的港船上交貨（指定目的港). 11.DEQ目的港碼頭交貨（指定目的港). 12.DDU未完稅交貨（指定目的地）。 13.DDP完稅后交貨（指定目的地）。 四、各種術(shù)語(yǔ)的比較,五、FOB和CE價(jià)的變形 1.FOB的變形。 FOB班輪條款； FOB并理艙； FOB并平艙； FOB并吊鉤下交貨. 2.CIF 的變形。 CIF 班輪條款； CIF 艙底交貨； CIF 卸到岸上。,一、托收統(tǒng)一規(guī)則 “總則和定義

8、”(第13條); “托收的形式及結(jié)構(gòu)”(第4條); “提示的形式”(第5-8條); “責(zé)任和義務(wù)”(第9-15條); “付款”(第16-19條);,第三節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要慣例,“利息、費(fèi)用及支出”(第20-21條); 其他規(guī)定(第22-26條)，共計(jì)26條。 二、跟單信用證統(tǒng)一慣例 UCP500在以下方面有所變化: 1.強(qiáng)化了開(kāi)證行的責(zé)任。 2.進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)銀行處理的是單據(jù)。 3.對(duì)一些概念和術(shù)語(yǔ)的解釋更為透徹. 4.簡(jiǎn)化了單據(jù)手續(xù),放寬了運(yùn)輸方式。,第500號(hào)出版物共分7個(gè)部分49條: 第一部分(第1-5條)為“總則和定義”。 第二部分(第6-12條)是信用證的形式與通知. 第三部分(第13-

9、19條)是 “義務(wù)和責(zé)任”。 第四部分(第20-38條)是 “單據(jù)”。 第五部分(第39-47條)是 “雜項(xiàng)規(guī)定”。 第六部分(第48條)和第七部分(第49條)分別對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證和款項(xiàng)讓渡作了規(guī)定。,三、有關(guān)保函的國(guó)際慣例 (一)合約保函統(tǒng)一規(guī)則 (二)見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 458號(hào)出版物共分六部分，28條： 第一部分(第1條)為 “適用范圍”。 第二部分(第2-8條)是 “定義及準(zhǔn)則”。 第三部分(第9-16條)是 “責(zé)任和義務(wù)”。 第四部分(第17-21條)為 “索賠要求”。 第五部分(第22-26條)是 “失效條款”。 第六部分(第27-28條)為 “適用法律和司法”.,四、國(guó)際備用信用

10、證慣例 ISP98共包含10條規(guī)則，89款，分別為: 第一條，總則，共11款； 第二條，責(zé)任，共7款； 第三條，交單，共14款； 第四條，審單，共21款； 第五條，拒付通知、權(quán)利的喪失和單據(jù)處理, 共9款； 第六條，轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓，共14款； 第七條，取消，共2款；,第八條，償付責(zé)任，共4款； 第九條，時(shí)間的計(jì)算，共5款； 第十條，聯(lián)合及參與，共2款。 對(duì)于常用備用信用證，ISP98都給出了定義： “履約備用信用證” ； “預(yù)付備用信用證” ； “投標(biāo)備用信用證” ； “反擔(dān)保備用信用證” ; “融資備用信用證”； “保險(xiǎn)備用信用證” ； “商業(yè)備用信用證” “直接付款備用信用證”.,第

11、三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù),第一節(jié)票據(jù)概述 第二節(jié)匯票 第三節(jié)本票 第三節(jié)支票,票據(jù)是出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一訂金額、可以流通轉(zhuǎn)讓一種有價(jià)證券. 一、票據(jù)概述 二、票據(jù)的性質(zhì) 1.設(shè)權(quán)性。 2.要式性。 3.文義性。 4.無(wú)因性。 5.流通轉(zhuǎn)讓性。6.提示性。 7.返還性。,第一節(jié)票據(jù)概述,三、票據(jù)的功能 1.結(jié)算功能。 2.信用的功能。 3.支付和流通功能。4.融通資金。 四、票據(jù)法及其法系 （一）票據(jù)法及法系的形成 票據(jù)法是指規(guī)定票據(jù)制度以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱. 19世紀(jì)末，逐漸形成了法國(guó)法系、德國(guó)法系和英美法系。,（

12、二）英國(guó)票據(jù)法與日內(nèi)瓦統(tǒng)一法的比較 英美法系國(guó)家以英國(guó)票據(jù)法為藍(lán)本。 大陸法系以日內(nèi)瓦統(tǒng)一法為依據(jù)。 前者是英國(guó)的國(guó)內(nèi)法； 后者則是一種國(guó)際公約。 1.“日內(nèi)瓦法” 中，匯票與支票是獨(dú)立的； 而 “英國(guó)法” 中將支票并入?yún)R票中，而且將以銀行為付款人的即期匯票定義為支票。,2.在規(guī)定票據(jù)定義時(shí)，“日內(nèi)瓦法” 中沒(méi)有像 “英國(guó)法”那樣有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奈木鋵?duì)票據(jù)下定義，它只是規(guī)定票據(jù)的必要項(xiàng)目給票據(jù)下定義。 3.“日內(nèi)瓦法”尤為強(qiáng)調(diào)票據(jù)的要式性。 4.對(duì)票據(jù)行為的規(guī)定不同。 （三）我國(guó)票據(jù)法中的特殊規(guī)定 我國(guó)票據(jù)法中未采用無(wú)記名背書(shū)的方式； 承兌不得附條件，否則，視為拒絕承兌； 不允許一部分付款；,本票僅指

13、銀行本票; 允許持票人在到期日前進(jìn)行追索； 拒絕證明分拒絕承兌證明和拒絕付款證明; 拒絕承兌人或拒絕付款人分別為拒絕承兌或拒絕付款證明的做成義務(wù)人； 做成拒絕證明規(guī)定為拒絕承兌人和拒絕付款人的法定義務(wù); 在法定情形下，人民法院的司法文書(shū)，有關(guān)行政主管部門的處罰決定及其法定證明可以替代拒絕證明；,持票人如果不能出示拒絕證明、退票理由書(shū)或未按照規(guī)定期限的其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)； 拒絕事由通知必須采用書(shū)面； 拒絕事由通知為追索權(quán)人應(yīng)履行的義務(wù)或手續(xù)，未盡通知義務(wù)的，并不因此而喪失追索權(quán)，僅對(duì)因怠于通知而產(chǎn)生的損害負(fù)賠償責(zé)任; 支票持票人超過(guò)提示付款期限后，付款人可以不付款。,一、匯票的

14、定義 根據(jù)英國(guó)票據(jù)法：“匯票是一人向另一人簽發(fā)的,要求即期或定期或在可確定的將來(lái)時(shí)間對(duì)某人或某指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令”。 我國(guó)票據(jù)法中的定義是：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù).,第二節(jié)匯票,二、匯票的必備項(xiàng)目 國(guó)際結(jié)算中使用的匯票，是屬國(guó)外匯票,多用英文，格式是橫條式。參見(jiàn)圖31： 1.須有表明其為 “匯票” 的文字。 2.無(wú)條件書(shū)面支付命令。 3.確定的金額。 4.付款人。 5.出票日期和地點(diǎn)。,No. FOR,圖31 匯票的式樣,出票日期的作用是： (1)可確定出票人在簽發(fā)匯票時(shí)有無(wú)行為能力. (2)可

15、用來(lái)計(jì)算匯票的到期日及利息的起算日. (3)可確定有些匯票提示或追索的有效期限。 6.付款期限。 (1)即期付款即見(jiàn)票即付。(2)見(jiàn)票后定期付款. (3)出票后定期付款。 (4)確定日期付款。 以上四種表示方法的到期日： 如遇非營(yíng)業(yè)日及節(jié)假日，則順延。,對(duì)非即期的匯票的到期日的算法是“算尾不算頭”，即不包括見(jiàn)票日或出票日，但包括付款日. 月為日歷月。 半月以15天計(jì)。 月初為1日，月中為15日，月末為最后一天. 7.收款人。 (1)限制性抬頭： pay to A pay to A only,pay to A not transferable (2)指示性抬頭： pay to the order

16、 of pay to A or order pay to A (3)來(lái)人抬頭： pay to Bearer pay to A or Bearer 8.出票人簽字。 9.付款地。,三、匯票的其他記載事項(xiàng) 1.外匯匯率條款。 2.利息條款。 3.無(wú)追索權(quán)條款。 4.免除做成拒絕證書(shū)條款。 5.成套匯票。 6.出票條款。 7.匯票號(hào)碼。 8.單據(jù)交付條件。 9.對(duì)價(jià)條款。,四、匯票主要關(guān)系人 1.出票人。 2.付款人。 3.收款人。 4.背書(shū)人。 5.被背書(shū)人。 6.持票人。 票據(jù)的占有人要成為正式持票人，必須符合以下幾個(gè)條件： (1)匯票表面上是完整的、合格的、不過(guò)期的; (2)善意地付了對(duì)價(jià)；

17、(3)未發(fā)現(xiàn)匯票的前手所有權(quán)上有缺陷。 7.保證人。,五、匯票的票據(jù)行為 1.出票，即票據(jù)的簽發(fā)。 2.背書(shū)。匯票的持有者在匯票背面注明轉(zhuǎn)讓的簽名并交給被背書(shū)人的行為稱為背書(shū)。,背書(shū),轉(zhuǎn)讓背書(shū),非轉(zhuǎn)讓背書(shū),一般轉(zhuǎn)讓背書(shū),特殊轉(zhuǎn)讓背書(shū)(限制性背書(shū)),空白背書(shū),記名背書(shū),托收背書(shū),設(shè)質(zhì)背書(shū),圖3-2 背書(shū)的種類,3.提示。匯票持票人將匯票交給付款人，要求付款或承兌的行為叫提示。 4.承兌。匯票付款人表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為叫承兌. (1)一般性承兌，指付款人對(duì)出票人的指示不加限制地予以確定，同意執(zhí)行。 只有付款人簽字； 付款人簽字，加“已承兌”； 付款人簽字，加日期； 付款人簽字，加“已承兌”，

18、加日期； 以上任何一種加“在分行付款”。,(2)保留性承兌，指付款人在承兌時(shí)，對(duì)匯票的到期付款加上一些保留條件，從而對(duì)票據(jù)文義進(jìn)行了修改。 有條件的承兌 部分承兌 規(guī)定地點(diǎn)的承兌 規(guī)定時(shí)間的承兌 并非由全部付款人承兌 5.付款。指匯票的付款人于匯票到期日支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 6.拒付。當(dāng)持票人提示匯票要求承兌和付款時(shí)，遭到拒絕就叫拒付。也叫退票。,7.追索。匯票遭拒付時(shí)，持票人要求前手償還票款和費(fèi)用的行為稱為追索。 索償?shù)慕痤~包括： (l)匯票金額。 (2)損失的利息。 (3)做成拒絕證書(shū)的費(fèi)用。 8.保證。指非匯票債務(wù)人對(duì)于出票、背書(shū)、承兌等行為予以保證。也是對(duì)匯票債務(wù)的擔(dān)保。

19、 (1)由于是為被保證人擔(dān)保的，所以保證人的責(zé)任和被保證人相同；,(2)在票據(jù)記載合格時(shí)，即使被保證人的債務(wù)因手續(xù)不齊無(wú)效，保證人仍要對(duì)票據(jù)債務(wù)負(fù)責(zé)； (3)保證人可以只對(duì)匯票金額的一部分作保證; (4)保證人付款后，可向承兌人、被保證人及其前手追索。 9.參加承兌和參加付款 。 作為參加承兌人： 可以承兌匯票的全部金額。亦可只承兌部分金額； 在參加承兌前，匯票必須先做不獲承兌而遭退票的拒絕證書(shū)；,見(jiàn)票定期付款的匯票因不獲承兌而遭退票，盡管隨后參加承兌，但到期日是從做成拒絕證書(shū)之日算起； 持票人可以拒絕接受參加承兌。 六、匯票的種類 1.根據(jù)匯票出票人身份的不同，可分為： (1)銀行匯票 (2

20、)商業(yè)匯票 國(guó)際貿(mào)易中的銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別： 銀行匯票的出票人是銀行； 而商業(yè)匯票的出票人則為出口商。,銀行匯票多用于順匯； 商業(yè)匯票多用于逆匯。 銀行匯票的付款人是出票銀行的海外分行或代理行； 而商業(yè)匯票的付款人是國(guó)外的進(jìn)口商或信用證的開(kāi)證銀行。 銀行匯票多為光票，不附貨運(yùn)單據(jù)； 而商業(yè)匯票多是附貨運(yùn)單據(jù)的跟單匯票。 2.根據(jù)匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為： (1)跟單匯票 (2)光票,3.根據(jù)匯票付款期限不同，可分為： (1)即期匯票 (2)遠(yuǎn)期匯票 4.根據(jù)承兌與付款地是否相同，可分為： (1)直接匯票 (2)間接匯票 5.根據(jù)匯票是否憑信用證開(kāi)具，可分為： (1)憑信匯票 (2)不

21、憑信匯票 6.根據(jù)交付單據(jù)的方式，跟單匯票可分為： (1)付款交單匯票 (2)承兌交單匯票 7.根據(jù)承兌人身份的不同，可分為： (1)商業(yè)承兌匯票 (2)銀行承兌匯票,8.以匯票上貨幣的不同，可分為： (1)外幣匯票 (2)本幣匯票 9.以匯票的流通范圍分為： (1)國(guó)內(nèi)匯票 (2)國(guó)外匯票 10.以匯票張數(shù)的不同，可分為： (1)單一匯票 (2)復(fù)數(shù)匯票 11.以關(guān)系人不同為標(biāo)準(zhǔn)，可分為： (l)一般匯票 (2)變式匯票 指己匯票。 對(duì)己匯票。付受匯票。,一、本票的定義 根據(jù)英國(guó)票據(jù)法：本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間對(duì)某人或指定人或持票來(lái)人支付一定金額的無(wú)條件

22、的書(shū)面承諾。 我國(guó)票據(jù)法中對(duì)本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù).,第三節(jié)本票,二、本票的必備項(xiàng)目 1.表明其為本票的文字。 2.無(wú)條件支付承諾。 3.一定金額。 4.出票人簽字。 5.出票日期和地點(diǎn)。 6.付款期限。 7.收款人或其指定人。 8.付款地點(diǎn)。,USD 5，000.00,三、本票的基本關(guān)系人 1.出票人即簽發(fā)本票的人，也是本票的付款人（主債務(wù)人）。 2.收款人即本票的債權(quán)人。 四、本票的票據(jù)行為 本票除不必承兌，亦不必參加承兌以及對(duì)本票銀行不予貼現(xiàn)之外，其余的與匯票相同，即出票、背書(shū)、保證、到期日、付款、參加付款、追索權(quán)等與匯

23、票的規(guī)定一樣。,五、本票的種類 1.根據(jù)本票上抬頭做成方式的不同可分為: (1)記名式本票。 (2)指示式本票。 (3)無(wú)記名式本票。 2.根據(jù)本票付款期限的不同可分為: 即期本票和遠(yuǎn)期本票。 3.以本票出票人的不同可分為: 銀行本票和商業(yè)本票。 六、本票和匯票的比較,表31 匯票與本票的主要不同,一、支票的定義 英國(guó)票據(jù)法對(duì)支票的定義：支票是以銀行為付款人的即期匯票（因此英國(guó)將支票歸入?yún)R票，而不是單獨(dú)劃分出來(lái)）。 我國(guó)票據(jù)法第81條規(guī)定：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”,第四節(jié)支票,二、支票的必備項(xiàng)目 1.

24、“支票” 字樣。 2.無(wú)條件支付命令。 3.付款銀行名稱。 4.出票人簽字。,5.出票日期和地點(diǎn)。 6.付款地點(diǎn)。 7.寫(xiě)明 “即期” 字樣。 8.一定金額。 9.收款人或其指定人。 三、支票的關(guān)系人 1.出票人。 2.收款人。 3.付款人。 4.代收行。 四、支票的種類 1.按收款人做成方式的不同和匯票一樣，分為: 記名式抬頭、指示式抬頭及來(lái)人式抬頭。,2.按支票上是否劃線，可分為： (1)非劃線支票，也叫現(xiàn)金支票。 (2)劃線支票。,and co.,not negotiable,A/C payee,not negotiable A/C payee,特殊劃線支票。其形式可以是: 3.保付支票

25、。是付款行應(yīng)出票人或收款人的要求，在支票上加蓋 “保付” 或其他同義的簽章,以表明支票提示時(shí)付款行一定付款。,A Bank not negotiable A/C payee,A Bank,A Bank A/C payee,A Bank not negotiable,五、支票的拒付和止付 支票的拒付和止付是指銀行的拒付和出票人的止付。 能引起拒付的理由有: 出票人簽名不符； 支票開(kāi)出不符規(guī)定； 支票未到期； 支票逾期提示或過(guò)期支票 大小寫(xiě)金額不符； 金額需大寫(xiě)； 缺付款人名字； 托收款項(xiàng)尚未收到； 支票已止付； 存款不足；,(11)需收款人背書(shū)； (12)要項(xiàng)涂改，需出票人證明。 “要項(xiàng)”包括:

26、出票日、橫線、付款地、金額、收款人等，但來(lái)人支票改成記名支票則無(wú)須證明。 出票人的止付是指出票人向付款行發(fā)出書(shū)面通知，通知銀行不再對(duì)該支票付款。 六、支票的付款期限 我國(guó)票據(jù)法第91條規(guī)定，支票的持票人應(yīng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。 七、支票和匯票的主要不同,表32 匯票與支票的比較,第四章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù),第一節(jié)商業(yè)單據(jù) 第二節(jié)運(yùn)輸單據(jù) 第三節(jié)保險(xiǎn)單據(jù) 第四節(jié)官方單據(jù),商業(yè)單據(jù)主要是指描述商品品質(zhì)或證明其狀況的單據(jù)。 一、商業(yè)發(fā)票 由出口商向進(jìn)口商開(kāi)立的說(shuō)明貨物的名稱、數(shù)量、價(jià)格的清單叫商業(yè)發(fā)票，有時(shí)簡(jiǎn)稱為發(fā)票. (一)商業(yè)發(fā)票的作用 1.是賣方向買方發(fā)運(yùn)貨物或履約的證明文件. 2.是買賣雙

27、方的記賬憑證。,第一節(jié)商業(yè)單據(jù),3.是報(bào)關(guān)完稅的依據(jù)。 4.可以代替匯票。 5.是結(jié)匯單據(jù)中的中心單據(jù)。 (二)發(fā)票的內(nèi)容 1.表明“發(fā)票”字樣。 2.出票人名稱與地址. 3.發(fā)票抬頭人。 4.發(fā)票號(hào)碼及簽發(fā)日期。 5.合同號(hào)碼。 6.信用證號(hào)碼和開(kāi)證行名稱. 7.起訖地點(diǎn)。 8.嘜頭。 9.貨物描述。 10.價(jià)格。 11.簽名。 12.特別條款。,二、其他屬商業(yè)發(fā)票的發(fā)票 1.形式發(fā)票。 作為交易的賣方向可能的買方報(bào)價(jià)的一種形式，即充當(dāng)交易的發(fā)盤，以供進(jìn)口商參考； 在外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家，買方要用形式發(fā)票來(lái)申請(qǐng)外匯及進(jìn)口許可證。 2.證實(shí)發(fā)票。 (1)貨物符合某項(xiàng)合同或形式發(fā)票； (2)貨物是

28、或不是某特定國(guó)家所產(chǎn)； (3)買方要求賣方在發(fā)票上加注的其內(nèi)容真實(shí)的證明。, 中國(guó)紡織品進(jìn)出口公司上海市服裝分公司 CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT (4)可以不注明承運(yùn)人的名稱； (5)表明裝貨港和卸貨港； (6)即使信用證要求將合約與提單一起交來(lái)， 銀行也不予審查合約，只照轉(zhuǎn)而不負(fù)責(zé)； (7)表面上已由船長(zhǎng)或船東或其代理人簽字。,8.按承運(yùn)人身份的不同可劃分為： (1)承運(yùn)人提單。 (2)運(yùn)輸行提單。 9.按在裝運(yùn)港是否付運(yùn)費(fèi)劃分可劃分為: (1)運(yùn)費(fèi)到付提單。 (2)運(yùn)費(fèi)已付提單。 10.其他提單 (1)艙面貨提單 (2)大副收據(jù) (3)集裝箱提單 二、航空運(yùn)

29、單 航空運(yùn)單是空運(yùn)時(shí)使用的運(yùn)輸單據(jù)，由承運(yùn)人或其代理人根據(jù)運(yùn)輸合同簽發(fā)給托運(yùn)人，表明接受了特定的貨物并將經(jīng)航空運(yùn)至目的地。,（一）航空運(yùn)單的作用 1.是運(yùn)輸合同的證明。 2.是貨物收據(jù)。 3.可以作為運(yùn)費(fèi)賬單和發(fā)票。 4.是驗(yàn)收貨物的依據(jù)。 5.是報(bào)關(guān)的憑證。 6.可作為保險(xiǎn)證書(shū)。 (二)航空運(yùn)單的種類 1.AWB，即航空公司的運(yùn)單，在航空貨運(yùn)界又稱為總運(yùn)單。 2.HAWB，即運(yùn)輸行空運(yùn)單，又稱分運(yùn)單，供運(yùn)輸行辦理集中托運(yùn)、聯(lián)運(yùn)等運(yùn)輸時(shí)使用。,(三)航空運(yùn)單的內(nèi)容 請(qǐng)參照下頁(yè)空運(yùn)單的格式45。 需要說(shuō)明的有以下兩點(diǎn)： 1.航空運(yùn)單上要表明貨物收妥待運(yùn)。 2.航空運(yùn)單上表明的轉(zhuǎn)運(yùn)是指從一架飛機(jī)卸

30、 下再裝上另一架飛機(jī)。 (四)航空運(yùn)單的國(guó)際公約 主要有: 華沙公約和海牙議定書(shū)。,三、鐵路運(yùn)單 鐵路運(yùn)單是國(guó)際鐵路運(yùn)輸中使用的單據(jù)，是由鐵路承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的證明托運(yùn)人與承運(yùn)人運(yùn)輸合約的憑證。 運(yùn)單由五聯(lián)組成： 第一聯(lián)為運(yùn)單正本。 第二聯(lián)為運(yùn)行報(bào)單。 第三聯(lián)為運(yùn)單副本。 第四聯(lián)為貨物交付單。 第五聯(lián)為貨物到達(dá)通知單。,四、公路運(yùn)單 是利用汽車運(yùn)輸時(shí)，由承運(yùn)人或代理人簽發(fā)的，作為收到貨物的收據(jù)和運(yùn)輸合同的證明。 公路運(yùn)單一式四聯(lián): 第一聯(lián)為托運(yùn)單; 第二聯(lián)為承運(yùn)單; 第三聯(lián)為車輛調(diào)配單; 最后一聯(lián)為結(jié)算統(tǒng)一賬單。 五、郵寄收據(jù)和快郵收據(jù) 是郵局和速遞公司承認(rèn)從寄件人處收到信函、包裹并負(fù)責(zé)郵

31、至目的地交收貨人的證明。,收據(jù)通常包括下列內(nèi)容： (1)郵局的印章。 (2)郵局審核人員的簽字。 (3)郵包上表示的收件人的姓名和地址。 (4)與其他單據(jù)一致的裝運(yùn)嘜頭和件數(shù)。 (5)已付郵資。 (6)寄送人姓名、地址。 六、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù) 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)是在貨物的運(yùn)輸過(guò)程中使用一種以上的運(yùn)輸工具，由聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人簽發(fā)的證明多式聯(lián)運(yùn)合同以及證明聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人接管貨物并按合同條款妥善交付貨物的單據(jù)。,聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)可以概括為： 1.一張單據(jù)。 2.一人簽發(fā)。 3.一個(gè)多式聯(lián)運(yùn)航程。 4.一人負(fù)責(zé)整個(gè)航程的完成。 5.一人負(fù)責(zé)滅失與損壞。 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)分為: 可轉(zhuǎn)讓的和不可轉(zhuǎn)讓。 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)和我們前面介紹的聯(lián)

32、運(yùn)提單有相似的地方，都是代表使用多種運(yùn)輸方式運(yùn)送貨物的單據(jù)，但在以下幾點(diǎn)有明顯的不同，二者不可混淆。,1.運(yùn)輸方式的組成不同。 2.責(zé)任不同。 3.按UCP500，聯(lián)運(yùn)提單必須表明貨物已裝船或已裝運(yùn)于指名船只；而多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)可表明貨物已發(fā)運(yùn)，接受監(jiān)管或裝船. 4.聯(lián)運(yùn)提單是由船公司或其代理人簽發(fā)的海運(yùn)提單，承運(yùn)人是運(yùn)輸工具的所有人或租賃人；而多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)是由聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人簽發(fā)的，不一定自己有運(yùn)輸工具。 可參閱示意圖。(教材P133頁(yè)),保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人承保后向被保險(xiǎn)人開(kāi)具的證明保險(xiǎn)合同的單據(jù)，是出險(xiǎn)后被保險(xiǎn)人索賠依據(jù). 一、保險(xiǎn)單的作用 保險(xiǎn)單據(jù)就是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間所簽的保險(xiǎn)合同的證明，如果貨物

33、真的發(fā)生了損失，被保險(xiǎn)人可憑保險(xiǎn)單據(jù)向保險(xiǎn)人索賠。 二、保險(xiǎn)單的有關(guān)當(dāng)事人 1.保險(xiǎn)人 (1)保險(xiǎn)公司 (2)保險(xiǎn)商 2.被保險(xiǎn)人 (1)有保險(xiǎn)利益 (2)持有善意,第三節(jié)保險(xiǎn)單據(jù),3.保險(xiǎn)代理人 4.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人 三、保險(xiǎn)人的責(zé)任 (一)海上運(yùn)輸貨物損失的原因 1.自然災(zāi)害。 2.意外事故。 3.一般外來(lái)原因。 4.特殊外來(lái)原因。 （二）海上運(yùn)輸貨物損失的種類 1.全部損失，簡(jiǎn)稱全損。 (1)實(shí)際全損。(2)推定全損。(3)部分全損。 2.部分損失。 (1)共同海損。(2)單獨(dú)海損。,共同海損與單獨(dú)海損的區(qū)別： 首先，在損失的構(gòu)成上。 其次，在造成損失的原因上。 最后，在損失的承擔(dān)上。 (三)

34、險(xiǎn)別 1.基本險(xiǎn)。(1)平安險(xiǎn) (2)水漬險(xiǎn) (3)一切險(xiǎn) 2.附加險(xiǎn)。(1)一般附加險(xiǎn) (2)特殊附加險(xiǎn) 3.保險(xiǎn)人除外責(zé)任的條件有： (1)被保險(xiǎn)人的故意行為或過(guò)失所造成的損失; (2)在保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始前，被保險(xiǎn)貨物已存在的品質(zhì)不良或數(shù)量短差；,(3)被保險(xiǎn)貨物的自然損耗、市價(jià)跌落、運(yùn)輸遲延所引起的損失或費(fèi)用； (4)戰(zhàn)爭(zhēng)與罷工暴動(dòng)民變險(xiǎn)中的除外責(zé)任； (5)屬于發(fā)貨人責(zé)任引起的損失。 (四)保險(xiǎn)人的責(zé)任期限 一般都使用倉(cāng)至倉(cāng)條款，即自發(fā)貨人在保險(xiǎn)單據(jù)上注明起運(yùn)地的倉(cāng)庫(kù)開(kāi)始至目的地收貨人的倉(cāng)庫(kù)為止?；蛘呤牵?海運(yùn)、陸運(yùn)，自運(yùn)輸工具卸離后最多不能超過(guò)60天； 空運(yùn)，最多不能超過(guò)30天。,四、保

35、險(xiǎn)單的內(nèi)容 反面是印就的保險(xiǎn)條款，說(shuō)明保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人權(quán)利義務(wù); 正面的內(nèi)容要由保險(xiǎn)人根據(jù)每一筆保險(xiǎn)的具體情況填寫(xiě)。 1.保險(xiǎn)人名稱。 2.被保險(xiǎn)人。 3.保險(xiǎn)標(biāo)的。 4.保險(xiǎn)金額。 5.保費(fèi)和費(fèi)率。 6.運(yùn)輸工具名稱和開(kāi)航日期. 7.運(yùn)輸起訖點(diǎn)。 8.承保的險(xiǎn)別。 9.檢驗(yàn)或理賠代理。 10.賠付地點(diǎn)。,11.出單日期和地點(diǎn)。 12.保險(xiǎn)人簽字蓋章。 13.發(fā)票號(hào)碼和保險(xiǎn)單號(hào)碼。 五、保險(xiǎn)單據(jù)的轉(zhuǎn)讓 保險(xiǎn)單據(jù)是權(quán)利憑證，因此可以轉(zhuǎn)讓。它和提單一樣，可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三者。 六、倫敦協(xié)會(huì)條款和中國(guó)保險(xiǎn)條款 倫敦協(xié)會(huì)條款在1912年制定，后經(jīng)多次修訂,現(xiàn)行條款是1981年修訂，1982年1月1

36、日開(kāi)始使用. 我國(guó)現(xiàn)行的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款是中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1981年1月 1日修訂的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款，簡(jiǎn)稱 “中國(guó)保險(xiǎn)條款”，即CIC。,七、保險(xiǎn)單據(jù)的種類 1.保險(xiǎn)單 2.保險(xiǎn)憑證 3.承保證明 4.暫保單 5.預(yù)約保險(xiǎn)單 6.批單 7.保費(fèi)收據(jù) 8.保險(xiǎn)通知書(shū)或保險(xiǎn)聲明書(shū) 一、進(jìn)口許可證 國(guó)家有關(guān)當(dāng)局批準(zhǔn)商品可以進(jìn)口的證明文件. 其內(nèi)容主要包括: 證號(hào)、進(jìn)口商品的國(guó)別、貨物名稱、數(shù)量、金額及有效期限等。,第四節(jié)官方單據(jù),其作用: 一是限制某種商品的進(jìn)口，以保護(hù)民族經(jīng)濟(jì); 二是作為海關(guān)入境的憑證； 同時(shí)也是進(jìn)口國(guó)銀行開(kāi)立信用證的依據(jù)。 二、出口許可證 國(guó)家有關(guān)當(dāng)局批準(zhǔn)的商品可以出口的證明文件

37、. 1.國(guó)內(nèi)使用的出口許可證。 2.國(guó)外需要的紡織品出口許可證。 目前我國(guó)對(duì)外提供的出口許可證有： (1)對(duì)美國(guó)出口的紡織品出口許可證。,(2)對(duì)歐盟出口的紡織品出口許可證。 (3)對(duì)加拿大出口紡織品許可證。 (4)對(duì)芬蘭出口紡織品許可證。 (5)對(duì)瑞典出口紡織品許可證。 三、海關(guān)發(fā)票 進(jìn)口國(guó)海關(guān)當(dāng)局規(guī)定的商品進(jìn)口報(bào)關(guān)時(shí)必須提交的特定格式的發(fā)票叫海關(guān)發(fā)票，要求國(guó)外出口商填寫(xiě)。 海關(guān)發(fā)票在銀行業(yè)務(wù)中已不多見(jiàn)，加拿大、美國(guó)有時(shí)還用。請(qǐng)見(jiàn)所附實(shí)樣。,（美國(guó)）紡織品出口許可證/商業(yè)發(fā)票,TOTAL: TEN DOZ ONLY.,TOTAL: 10.00*DOZ,10.Quantity *10DOZ*,

38、四、領(lǐng)事發(fā)票 某些國(guó)家的進(jìn)口當(dāng)局需要在貨物清點(diǎn)之前向其提供領(lǐng)事發(fā)票。它是出口方根據(jù)進(jìn)口國(guó)家的規(guī)定，按固定格式填制或經(jīng)進(jìn)口國(guó)駐出日國(guó)的領(lǐng)事簽證的發(fā)票。 五、產(chǎn)地證 產(chǎn)地證是產(chǎn)地證明書(shū)的簡(jiǎn)稱，是一種證明貨物原產(chǎn)地或制造地的文件，也是進(jìn)口國(guó)海關(guān)采取不同的國(guó)別政策和關(guān)稅待遇的依據(jù)。 （一）普通產(chǎn)地證 1.出口商的產(chǎn)地證。,2.中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員產(chǎn)地證。 3.國(guó)家進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局簽發(fā)產(chǎn)地證。 4.生產(chǎn)廠商產(chǎn)地證明書(shū)。 （二）普惠制產(chǎn)地證 普惠制是發(fā)達(dá)國(guó)家給予發(fā)展中國(guó)家貿(mào)易上的優(yōu)惠待遇，主要是減免關(guān)稅，這種減免是單方面的，而非互惠。參見(jiàn)所附的實(shí)樣圖。 （三）歐盟紡織品產(chǎn)地證 1.歐盟紡織品專用產(chǎn)地證，簡(jiǎn)

39、稱EEC。 2.對(duì)美國(guó)出口的原產(chǎn)地聲明書(shū) 。,Reference No. GENERAL SISTEM OF PREFERENCES CERTIFICATE OF ORIGIN (Combined declaration and certificate) FORM A Issued in THE PEOPLES REPUBLIC OF CHINA,See Notes overleaf,普惠制產(chǎn)地證,12. Declaration by the exporter The undersigned hereby declares that the above details and statemen

40、ts are correct;that all the goods were produced in CHINA,And that they comply with the original requirements specified for those goods in the Generalized Systerm of Preferences for goods exported to SPAIN,Place and date, signature of authorized signatory,接上頁(yè)（續(xù)表）,9.Marks and numbers-Number and kind o

41、f packages-DESCRIPTION OF GOODS,輸歐盟紡織品產(chǎn)地證,At-A on-le (Signature) (Stamp-Cachet),14.Competent authority (name, full address, country),接上頁(yè)（續(xù)表）,六.黑名單證書(shū) 1.貨物產(chǎn)地不屬于某特定國(guó)家； 2.有關(guān)各方（制造商、銀行、保險(xiǎn)公司、船公司等）不屬于黑名單之列； 3.裝貨船只或飛機(jī)不?？看祟悋?guó)家港口，掛持此類國(guó)家的旗幟。 七、商品檢驗(yàn)證明 商品檢驗(yàn)證明是由某一檢驗(yàn)人對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)后，說(shuō)明貨物符合標(biāo)準(zhǔn)的書(shū)面證明文件。 （一）檢驗(yàn)證書(shū)的作用 1.證明出口貨物已達(dá)到某

42、種標(biāo)準(zhǔn)。,2.計(jì)價(jià)的依據(jù)。 3.報(bào)關(guān)驗(yàn)收的有效證明。 4.辦理索賠、作為仲裁或訴訟的證明文件。 (二)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu) 出具檢驗(yàn)證書(shū)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)是獨(dú)立于買賣雙方的第三者，以便能從公正的立場(chǎng)作出客觀的檢驗(yàn)結(jié)果。 (三)檢驗(yàn)證書(shū)的種類 在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的檢驗(yàn)證書(shū)有： 品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū);,重量檢驗(yàn)證明; 數(shù)量檢驗(yàn)證書(shū)； 獸醫(yī)證書(shū); 衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū); 消毒檢驗(yàn)證書(shū)； 衡量檢驗(yàn)證書(shū); 溫度檢驗(yàn)證書(shū); 驗(yàn)艙證書(shū)植物檢疫證書(shū); 熏蒸證書(shū),第一節(jié)匯款 第二節(jié)跟單托收,第五章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式 匯款和托收,匯款也稱國(guó)際匯兌或國(guó)外匯兌。它是付款人或債務(wù)人通過(guò)本國(guó)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。

43、銀行接受客戶委托把資金匯出的業(yè)務(wù)稱匯出業(yè)務(wù)； 接受聯(lián)行或代理行的委托，辦理解付匯款的業(yè)務(wù)稱匯入業(yè)務(wù)。 一、匯款當(dāng)事人 1.匯款人 2.收款人 3.匯出行 4.匯入行,第一節(jié)匯款,二、匯款方式的種類及處理實(shí)務(wù) 1.電匯。匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 電匯業(yè)務(wù)的流程如圖51所示。 (1)匯款人申請(qǐng)和交款付費(fèi)。 (2)匯出行將申請(qǐng)書(shū)的第二聯(lián)作為回執(zhí)退還給匯款人。 (3)匯出行向匯入行發(fā)出電匯委托書(shū)。 (4)匯入行發(fā)電匯通知書(shū)。 (5)收款人取款并簽收。,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,資金,電匯申請(qǐng)書(shū),回執(zhí),匯款通知書(shū),收款人收據(jù),解付,電匯委托書(shū),付

44、訖通知,圖5-1 電匯業(yè)務(wù)流程圖,(6)匯入行核對(duì)有關(guān)憑證后解付匯款。 (7)匯入行將付訖通知寄匯出行，并取得償付. 2.信匯。匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。 信匯委托書(shū)一般一式多聯(lián): 正副收條、通知書(shū)、傳票等。 整個(gè)流程參見(jiàn)圖52。 從匯出行收進(jìn)匯款人的款項(xiàng)，到匯入行解付的這段時(shí)間內(nèi)，銀行便可以利用這部分在途資金.,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,資金,信匯申請(qǐng)書(shū),回執(zhí),匯款通知書(shū),收款人收據(jù),解付,信匯委托書(shū),付訖通知,圖5-2 信匯業(yè)務(wù)流程圖,3.票匯。以銀行的即期匯票作為匯款工具時(shí),就是票匯。 匯入行收到匯出行發(fā)出的通知書(shū)或收款人持票前來(lái)兌現(xiàn)時(shí)，應(yīng)查核下

45、列各點(diǎn)： 若已收到通知書(shū)，應(yīng)核對(duì)其上內(nèi)容是否與匯票上的相符; 匯票上的簽章和匯入行預(yù)留的匯出行有權(quán)簽字人的簽章是否一樣； 匯票是否曾涂改或損壞； 匯票是否未經(jīng)止付； 是否在合理的時(shí)間內(nèi)提示；,背書(shū)是否準(zhǔn)確、連續(xù)。 票匯業(yè)務(wù)流程如圖53所示。,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,銀行匯票,票匯申請(qǐng)書(shū),銀行匯票,銀行匯票書(shū),解付,付訖通知,圖5-3 票匯業(yè)務(wù)流程圖,三、三種匯款方式的比較,表51 三種匯款方式各自的特點(diǎn),四、匯款頭寸的調(diào)撥 所謂頭寸調(diào)撥即匯款資金的調(diào)撥。 1.雙方有往來(lái)賬戶。 2.向沒(méi)有賬戶往來(lái)的銀行匯款，應(yīng)尋找一家與雙方有關(guān)系的銀行。 3.雙方在不同的銀行開(kāi)立賬戶。 4.若雙方所在國(guó)

46、家訂有支付協(xié)定，并有清算賬戶的，則應(yīng)按支付協(xié)定辦理，或由匯出行貸記,或由匯入行借記。,五、匯款的退回 匯款的退回即退匯，是指在匯入行付款以前對(duì)匯款的撤銷。 1.收款人退匯 2.匯款人退匯 3.退匯的手續(xù) 不論是何種退匯，匯出行的手續(xù)是： (1)匯款人提出申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明退匯的緣由； (2)匯出行審查； (3)向匯入行發(fā)退匯通知，要求退回頭寸； (4)收到匯入行同意退匯的通知和頭寸后，即注銷。,匯入行的手續(xù)是： (1)核對(duì)退匯通知的印鑒，看匯款是否已付； (2)若已付，將收款人簽署匯款收條寄去，表示匯款已解付; (3)若未付，則退回頭寸，寄回匯款委托書(shū)或匯票。 六、匯款在貿(mào)易項(xiàng)下的應(yīng)用 1.預(yù)付貨

47、款 2.貨到付款 (1)售定。 (2)寄售。,七、西聯(lián)匯款 其服務(wù)的主要對(duì)象是應(yīng)急匯款客戶。 它的主要特征是： 實(shí)時(shí)匯兌； 隨處解付，無(wú)指定匯入行，可以到西聯(lián)銀行任一代理機(jī)構(gòu)取款； 匯出金額等于匯入金額，無(wú)中間行扣費(fèi)； 無(wú)鈔轉(zhuǎn)匯費(fèi)用； 不需開(kāi)立銀行賬戶。,跟單托收是指委托人開(kāi)立匯票并附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向付款人收款的方式。 一、跟單托收的當(dāng)事人 1.委托人。 一是要履行與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同的責(zé)任; 二是要履行與托收行簽訂的委托代理合同的責(zé)任。 2.托收行，又稱委托行。,第二節(jié)跟單托收,3.代收行，又稱受托行。 4.付款人。 5.提示行。 6.需要時(shí)代理。 二、跟單托收的種類 1.付款交單。

48、(1)即期付款交單 (2遠(yuǎn)期付款交單 2.承兌交單。 三、跟單托收的處理實(shí)務(wù) 跟單托收的業(yè)務(wù)流程以圖54表示。,委托人,付款人,托收人,代收行,貨物,托收申請(qǐng)書(shū),結(jié)匯,提示,付款或承兌,交單,托收指示,收訖通知,圖5-4 跟單托收業(yè)務(wù)流程圖,1.委托人將單據(jù)交托收行，委托銀行收款 托收申請(qǐng)書(shū)主要項(xiàng)目有以下幾項(xiàng)： (1)遠(yuǎn)期匯票附有單據(jù)時(shí)，應(yīng)明確交單的條件,是付款交單還是承兌交單。 (2)票款收妥后的匯交辦法。 (3)付款人拒付時(shí)，是否和應(yīng)在何種情況下做成拒絕證書(shū)，或采取其他能代替拒絕證書(shū)的辦法. (4)銀行辦理托收所收取的費(fèi)用由委托人還是付款人支付，或者是由雙方共同負(fù)擔(dān)，即誰(shuí)的地方發(fā)生的費(fèi)用由

49、誰(shuí)來(lái)負(fù)擔(dān)，是否可免除。,(5)一旦發(fā)生違約和延期付款時(shí)，需要時(shí)代理的全稱和詳細(xì)地址以及其確切的權(quán)限。 (6)代收行應(yīng)采取何種措施來(lái)保護(hù)貨物，特別是在發(fā)生拒付和拒絕承兌時(shí)，是否要求代收行把貨物存?zhèn)}、投?；痣U(xiǎn)以及偷竊、雨淋損壞方面的險(xiǎn)種。 (7)付款交單方式下是否準(zhǔn)許付款人按比例分次付款、分次提貨，以便利進(jìn)口商的資金周轉(zhuǎn)。 (8)逾期付款是否加收罰息：提前付款是否給予貼息。,2.托收行審查，制作托收委托書(shū)寄給代收行 (1)審查托收指示和單據(jù)。 (2)選擇合適的代收行。 (3)填制托收委托書(shū)并寄給代收行。 3.代收行審查托收指示并向付款人提示 4.付款人付款 (1)即期D/P。 (2)遠(yuǎn)期D/A。

50、(3)遠(yuǎn)期D/P。 5.代收行向付款人交出單據(jù) 6.代收行向托收行發(fā)收妥通知 7.結(jié)匯,四、跟單托收的利弊分析 （一）對(duì)進(jìn)口商的利弊分析 有利的方面體現(xiàn)在： (1)總的來(lái)講是對(duì)出口方不利而對(duì)進(jìn)口方有利的支付方式。 (2)它較使用信用證方便，費(fèi)用便宜，不必預(yù)付銀行保證金。 (3)在貨到單未到時(shí)，可憑擔(dān)保提貨，以銷貨款償還票款，不積壓資金； 在資金緊張時(shí)，可憑信托收據(jù)提貨。,不利方面體現(xiàn)在： (1)進(jìn)口商對(duì)遠(yuǎn)期承兌交單的托收已履行承兌手續(xù)后，就要負(fù)法律責(zé)任。 (2)付款交單的托收是在提示時(shí)付款，因而付款可能在貨物到達(dá)前，占?jí)嘿Y金，也可能到達(dá)的貨物與訂購(gòu)的不一樣。 （二）對(duì)出口商的利弊分析 有利方面

51、體現(xiàn)在： (1)若在付款以后交付貨權(quán)憑證，出口商的權(quán)益較光票托收或承兌交單有保障；,(2)托收結(jié)算方式的費(fèi)用較信用證為便宜； (3)聲譽(yù)良好的代收行可能代出票人催收貨款; (4)出口商如果指定代收行作為收款代理人而掌握全套單據(jù),或者在代收行同意時(shí)將貨物發(fā)運(yùn)給代收行的指定人，就可以對(duì)貨物加以保護(hù)； (5)出口商也可獲得資金方面的融通。 不利方面表現(xiàn)在： (1)出口商要等到托收行收到票款后，才能取得貨款。 (2)貨款的安全不如預(yù)收貨款、跟單信用證等方式。,(3)若買方不贖單提貨，出口商就要承擔(dān)滯期費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，有時(shí)貨物還要被迫運(yùn)返出口地，增加了運(yùn)費(fèi)，還有可能增加保險(xiǎn)費(fèi)和代理費(fèi)的負(fù)擔(dān)。,表52 押匯和

52、貼現(xiàn)比較,出口商為減少風(fēng)險(xiǎn)，要注意： (1)事先征得有關(guān)銀行的同意，否則不能直接把貨物運(yùn)給代收行或?qū)⒋招凶鳛閱螕?jù)的抬頭人. (2)要自辦保險(xiǎn)。 (3)經(jīng)常調(diào)查進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。 (4)預(yù)先在進(jìn)口地點(diǎn)布置一個(gè)可靠的代理人。 五、跟單托收在其他方面的使用 1.在補(bǔ)償貿(mào)易中。 2.在信用證項(xiàng)下。 3.信用證與托收相結(jié)合。 4.托收與保函相結(jié)合。,第一節(jié)跟單信用證的含義 第二節(jié)跟單信用證的內(nèi)容及關(guān)系人 第三節(jié)跟單信用證的種類 第四節(jié)跟單信用證的業(yè)務(wù)流程 第五節(jié)信用證的修改和撤銷,第六章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式 跟單信用證,一、跟單信用證的定義 是一種由銀行保證付款的結(jié)算方式。 可歸納出以下幾點(diǎn)：

53、信用證是由銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)開(kāi)出的； 開(kāi)證行可以自己付款，也可授權(quán)其他的銀行付款或議付; 開(kāi)證行可以以自身的名義開(kāi)證； 受益人必須滿足信用證所規(guī)定的要求才能實(shí)現(xiàn)信用證項(xiàng)下的權(quán)利；,第一節(jié)跟單信用證的含義,一家銀行在國(guó)外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，雖然隸屬于其總行，但在信用證業(yè)務(wù)處理中，被視為相互獨(dú)立的另一銀行。 二、信用證的性質(zhì) 1.開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 2.信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的自足性文件。 3.信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，不涉及貨物。 三、信用證的意義和作用 對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，首先可以通過(guò)信用證的條款來(lái)控制出口商的交貨品質(zhì)、數(shù)量和裝船日期。 其次，進(jìn)口商無(wú)須先付貨款。,對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，首先，信用證可以降低

54、信用風(fēng)險(xiǎn)，使收匯有保證。 其次，出口商還可獲得資金融通。 對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，它開(kāi)出信用證時(shí)只是貸出信用而不是資金，在無(wú)須占用自己資金的情況下可獲得手續(xù)費(fèi)收入，并且貸出的信用也不是無(wú)條件的，通常要求進(jìn)口商交保證金。 信用證對(duì)進(jìn)出口雙方起到了兩個(gè)作用， 一是銀行的保證作用，二是融通資金的作用. 從銀行來(lái)看，一方面可以增加營(yíng)業(yè)收入。 另一方面可促進(jìn)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)進(jìn)出口發(fā)展.,四、信用證的產(chǎn)生和發(fā)展 信用證是隨商品經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大及銀行逐步參與結(jié)算而形成的。 作為完善的結(jié)算方式，一般要具備安全迅速清償債權(quán)債務(wù)、保證兼顧買賣雙方的利益、便于融通資金的功能。 信用證基本上具備了這幾個(gè)條件，所

55、以在國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用，這也說(shuō)明了信用證制度的合理性。,一、信用證的格式和內(nèi)容 （一）信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式 516格式共包括：不可撤銷的跟單信用證申請(qǐng)書(shū)、致受益人的通知書(shū)、致通知行的通知書(shū)、跟單信用證連續(xù)格式、修改格式、通知格式等。 （二）516格式內(nèi)容介紹 (1)信用證的性質(zhì)。 (2)信用證號(hào)碼。 (3)開(kāi)證地點(diǎn)和日期。 (4)信用證的有效日期和地點(diǎn)。,第二節(jié)跟單信用證的內(nèi)容及關(guān)系人,(5)開(kāi)證申請(qǐng)人名稱及地址。 (6)受益人的名稱及地址。 (7)通知行。 (8)信用證金額。 (9)指定銀行即信用證的可用性。 (10)分批裝運(yùn)。 (11)轉(zhuǎn)運(yùn)。 (12)買方投保。 (13)裝運(yùn)港、目的港和裝效期

56、。. (14)-(20)是格式中間的空白處包括： (14)貨物描述； (15)單據(jù)的規(guī)定； (16)商業(yè)發(fā)票； (17)運(yùn)輸單據(jù)；,(18)運(yùn)輸單據(jù)； (19)保險(xiǎn)單據(jù)； (20)其他單據(jù)。 (21)交單期限。 (22)對(duì)通知行的指示。 (23)償付指示。 (24)信用證開(kāi)立的總頁(yè)數(shù)。 (25)簽字。 二、信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) （一）開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證申請(qǐng)人又稱”開(kāi)證人”，通常是進(jìn)口商。 首先，申請(qǐng)人要按要求負(fù)責(zé)申請(qǐng)開(kāi)證。 其次，還要受和開(kāi)證行簽訂的代理合同約束.,開(kāi)證申請(qǐng)人享有以下權(quán)利： (1)有權(quán)在付款前對(duì)受益人提交單據(jù)進(jìn)行審核. (2)申請(qǐng)人在履行付款義務(wù)后，對(duì)到港的貨物有權(quán)對(duì)其品質(zhì)

57、和數(shù)量進(jìn)行檢查。 (3)有時(shí)合同要求出口商交履約押金或擔(dān)保。 (4)屬開(kāi)證行的過(guò)失，有權(quán)要求開(kāi)證行賠償。 （二）開(kāi)證行 1.開(kāi)證行有以下義務(wù)： (1)開(kāi)證行應(yīng)按開(kāi)證申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)上的指示正確及時(shí)地開(kāi)出信用證。 (2)負(fù)第一性的付款責(zé)任。,(3)開(kāi)證行在驗(yàn)單付款后，不能對(duì)受益人或議付行行使追索權(quán)。 2.開(kāi)證行可行使以下的權(quán)利： (1)開(kāi)立信用證時(shí)，有權(quán)向開(kāi)證申請(qǐng)人收取保證金和手續(xù)費(fèi)。 (2)開(kāi)證行對(duì)受益人提交的單據(jù)，有權(quán)審查，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款。 (3)一旦進(jìn)口商無(wú)力償付，開(kāi)證行有權(quán)處理單據(jù)或貨物。 （三)受益人 指信用證上所指定的有權(quán)使用該信用證的人.,1.受益人要履行的義務(wù)是： (1)在接到信用證后，應(yīng)在規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝運(yùn)貨物。 (2)發(fā)運(yùn)貨物的品質(zhì)等應(yīng)嚴(yán)格遵守信用證規(guī)定. 2.受益人的權(quán)利主要有： (1)在接到信用證后，應(yīng)與合同核對(duì)。 (2)有憑正確單據(jù)取得貨款的權(quán)利。 (3)開(kāi)證行倒閉時(shí)，有權(quán)