產(chǎn)品培訓(xùn)成本管理課件(PPT 236頁(yè)).ppt

1、U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)成本管理,用友軟件股份有限公司 U8實(shí)施客開(kāi)部 巨本省 2020年8月1日,課程提綱,產(chǎn)品概述 產(chǎn)品綜述 應(yīng)用角色 產(chǎn)品接口 應(yīng)用準(zhǔn)備 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 系統(tǒng)設(shè)置 期初數(shù)據(jù),課程提綱,三、業(yè)務(wù)介紹 按品種核算成本 按訂單核算成本 按工序核算成本 分項(xiàng)成本管理 特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用 四、上機(jī)練習(xí),課程提綱,產(chǎn)品概述 產(chǎn)品綜述 應(yīng)用角色 產(chǎn)品接口 應(yīng)用準(zhǔn)備 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 系統(tǒng)設(shè)置 期初數(shù)據(jù),成本管理主要應(yīng)用以下幾個(gè)方面：計(jì)算產(chǎn)品或其它成本對(duì)象成本 ；為計(jì)劃 、控制和績(jī)效評(píng)估獲取信息；為制定決策而分析相關(guān)信息。目前系統(tǒng)主要處理成本核算、成本計(jì)劃、成本預(yù)測(cè)、成本分析等功能，整合了財(cái)務(wù)、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制

2、造、HR、商業(yè)智能等系統(tǒng)，全面協(xié)同完成ERP整體業(yè)務(wù)。,1.1 產(chǎn)品概述,1.1 產(chǎn)品綜述應(yīng)用框架,1.2 應(yīng)用角色,成本管理總體接口圖,1.3 接口說(shuō)明,與供應(yīng)鏈接口圖,1.3 接口說(shuō)明,與生產(chǎn)制造接口圖,1.3 接口說(shuō)明,與其它模塊接口圖,1.3 接口說(shuō)明,課程提綱,產(chǎn)品概述 產(chǎn)品綜述 應(yīng)用角色 產(chǎn)品接口 應(yīng)用準(zhǔn)備 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 系統(tǒng)設(shè)置 期初數(shù)據(jù),部門(mén)檔案 ： 一個(gè)或多個(gè)部門(mén)可對(duì)應(yīng)同一個(gè)成本中心。 按品種或批次核算時(shí)，BOM子件部門(mén)對(duì)應(yīng)成本中心是成本對(duì)象的必須構(gòu)成部分 ；按訂單核算時(shí)，生產(chǎn)訂單表體生產(chǎn)部門(mén)所對(duì)應(yīng)的成本中心是成本對(duì)象必須構(gòu)成部分。 出、入單據(jù)表體部門(mén)是成本取數(shù)、分配 的必須條件

3、。 是“共耗費(fèi)用表”取數(shù)的重要來(lái)源 。 “輔助費(fèi)用耗用表”引用此檔案錄入非成本中心輔助服務(wù)耗量。 存貨檔案： 是成本管理中產(chǎn)品與材料的承載主體。 “成本頁(yè)簽”中各項(xiàng)成本是自定義分配方法來(lái)源之一；成本卷積不能取到單價(jià)時(shí)，“參考成本”是系統(tǒng)最后默認(rèn)取數(shù)來(lái)源；成本分析表把“參考成本、最新成本”作為比較分析基準(zhǔn)值。 投產(chǎn)推算關(guān)鍵子件：月末在產(chǎn)品處理表可以據(jù)此推算產(chǎn)品在產(chǎn)成套數(shù)量。,2.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù),項(xiàng)目目錄：按品種或批次核算時(shí)，成本對(duì)象專用出庫(kù)領(lǐng)料必須指定成本大類的項(xiàng)目目錄 。 倉(cāng)庫(kù)檔案 ：按倉(cāng)庫(kù)核算時(shí)，在此確定存貨計(jì)價(jià)方法及確定各倉(cāng)庫(kù)是否參與計(jì)算成本 。 收發(fā)類別 ：成本管理根據(jù)發(fā)出類別確定材料領(lǐng)用

4、是否進(jìn)入生產(chǎn)成本，根據(jù)入庫(kù)類別確定入庫(kù)數(shù)量是否納入成本完工統(tǒng)計(jì)中。 成本中心：是獨(dú)立收集成本的最小組織或責(zé)任單位，承擔(dān)成本費(fèi)用的流入、流出，按其功能可區(qū)分為生產(chǎn)成本中心、輔助成本中心。可以在此選擇成本分配率是否按輔計(jì)量單位分?jǐn)偂?成本中心對(duì)照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門(mén)或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門(mén)合并到一個(gè)成本中心。 工藝路線資料維護(hù)：”定額分配標(biāo)準(zhǔn)“ 取數(shù)時(shí)以此為標(biāo)準(zhǔn)獲取定額人工或機(jī)器等工時(shí)。 物料BOM ：指產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單，按品種 或批次核算時(shí)，是成本管理系統(tǒng)進(jìn)行成本計(jì)算的主線索，也是計(jì)劃成本或定額管理主要數(shù)據(jù)來(lái)源。,2.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

5、,成本中心對(duì)照,選項(xiàng),定義產(chǎn)品屬性 （刷新）,定義費(fèi)用與 總賬接口,定義分配率,定義分配范圍 （可選）,期初余額調(diào)整 （記賬）,定額分配標(biāo)準(zhǔn) （可選）,2.2 成本設(shè)置- 一般流程圖,選擇成本核算體系：確認(rèn)財(cái)務(wù)核算體系，選擇實(shí)際成本或標(biāo)準(zhǔn)成本兩種體系中的一種 選項(xiàng)：主要確認(rèn)成本核算方法、取數(shù)來(lái)源，是企業(yè)核算口徑的重要選擇。 成本中心對(duì)照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門(mén)或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門(mén)合并到一個(gè)成本中心。 定義產(chǎn)品屬性：確定企業(yè)每月核算的實(shí)際對(duì)象或標(biāo)準(zhǔn)對(duì)象，是費(fèi)用歸集與分配的指向 定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：確定費(fèi)用項(xiàng)目的明細(xì)結(jié)構(gòu)，并定義取

6、數(shù)公式。 定義分配率：確定共用材料及公共費(fèi)用在成本對(duì)象間的分配標(biāo)準(zhǔn)，并明確完工與在產(chǎn)分配關(guān)系。 定義分配范圍：是定義分配率的延伸，進(jìn)一步確認(rèn)公共料、費(fèi)是否指向特定成本對(duì)象,2.2 成本設(shè)置- 簡(jiǎn)要流程說(shuō)明,定額分配標(biāo)準(zhǔn)：在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額”或“按定額工時(shí)”，必須在此進(jìn)行定額的確認(rèn)。 定義聯(lián)副折算系數(shù)：核算聯(lián)副產(chǎn)品時(shí)，作為獨(dú)立聯(lián)合體，確定組內(nèi)的聯(lián)、副產(chǎn)品產(chǎn)量是否作為合計(jì)數(shù)參于成本中心內(nèi)公共料費(fèi)的分?jǐn)偅?同時(shí)確定參于分?jǐn)倳r(shí)各自在組內(nèi)所占權(quán)重。 期初余額調(diào)整：在期初開(kāi)賬時(shí)，錄入上線前在產(chǎn)數(shù)量及成本；在每月計(jì)算前，批量或逐項(xiàng)修正上期在產(chǎn)品產(chǎn)生的錯(cuò)誤。 重新初始化：主要用以成本核算體系

7、切換或成本核算方法切換，系統(tǒng)自動(dòng)把當(dāng)年數(shù)據(jù)清除，重新進(jìn)行成本啟用或開(kāi)賬。,2.2 成本設(shè)置- 簡(jiǎn)要流程說(shuō)明,2.2.1 成本核算體系,首次點(diǎn)擊成本管理或進(jìn)行了“重新初始化”，必須選擇核算體系，一旦確定本賬套將不再允許修改，除非重新初始化。,2.2.2 選項(xiàng),選擇料、工、費(fèi)數(shù)據(jù)取數(shù)來(lái)源,選擇核算 方法：主要選擇按品種核算 、按批次核算 、按訂單核算 及按工序核算 。,2.2.2.1 成本核算方法,2.2.2.2 其它選項(xiàng),自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)不能按訂單或BOM定義的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)或無(wú)法分割，只能作為部門(mén)共用材料進(jìn)行分?jǐn)偅?此時(shí)應(yīng)選擇此選項(xiàng)，系統(tǒng)可以自動(dòng)搭建實(shí)際領(lǐng)用關(guān)系，從而保障成本 計(jì)算 的合理性。

8、,共用材料或費(fèi)用采用與產(chǎn)量相關(guān)的分配率，某些產(chǎn)品的廢品數(shù)量所占比率較大，則宜勾選此選項(xiàng)，以保證分?jǐn)偟暮侠砼c均衡。,2.2.2.3 存貨數(shù)據(jù)來(lái)源,選擇各種出庫(kù)單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別確定哪些是進(jìn)入生產(chǎn)成本中 。選中的，將能取到專用材料或共用材料中。,選擇“產(chǎn)品入庫(kù)單”中，根據(jù)入庫(kù)類別確定哪些產(chǎn)量將參與生產(chǎn)成本的歸集與分?jǐn)?。選中的，其單據(jù)產(chǎn)量被取到完工日?qǐng)?bào)或完工產(chǎn)品處理表中，同時(shí)單據(jù)中也會(huì)被分配成本。,2.2.2.4 人工費(fèi)用來(lái)源,根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月實(shí)際人工費(fèi)用金額。,啟用制造系統(tǒng)，有計(jì)件工資核算業(yè)務(wù)，應(yīng)選擇“來(lái)源于薪資管理”，系統(tǒng)可直接把計(jì)件工資歸集到生產(chǎn)訂單或工序中，不用再采取分?jǐn)?/p>

9、的方法。,2.2.2.5 折舊費(fèi)用來(lái)源,一般情況下，折舊可以選擇從總賬取數(shù)。,2.2.2.6 制造費(fèi)用來(lái)源,一般情況下，制造費(fèi)用設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目，且選擇從總賬取數(shù)。,生產(chǎn)的產(chǎn)品可能存在所有產(chǎn)量完全報(bào)廢、下期訂單重新開(kāi)立且希望報(bào)廢成本完全費(fèi)用化，可選擇此選項(xiàng)，否則廢品成本可選擇讓在產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。,2.2.3 成本中心對(duì)照,支持各部門(mén)作為各自的成本中心對(duì)應(yīng)，也可以一個(gè)成本中心對(duì)應(yīng)多個(gè)部門(mén)（入庫(kù)單無(wú)須單獨(dú)對(duì)應(yīng)虛擬入庫(kù)部門(mén)）。,按工序核算時(shí)，支持把各工作中心作為成本中心。,2.2.4 定義產(chǎn)品屬性,每月必須點(diǎn)擊“刷新成本對(duì)象”更新當(dāng)月核算的產(chǎn)品范圍,可以停用暫時(shí)不需要核算的成本對(duì)象,2.2.5 定義費(fèi)用明細(xì)與

10、總賬接口,如果選項(xiàng)中選擇有明細(xì)，用戶可以依據(jù)核算的口徑在此自行增加費(fèi)用明細(xì)。 在此費(fèi)用明細(xì)的選擇，影響后期費(fèi)用成本計(jì)算、憑證及報(bào)表分析。,共用材料分配率：共用材料指進(jìn)入生產(chǎn)成本但未按實(shí)際成本對(duì)象領(lǐng)料。,2.2.6 定義分配率-共用材料,最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+存貨一級(jí)分類”制定不同的分配率。,支持按固定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)學(xué)組合,支持新增項(xiàng)目完全在“自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表中”手動(dòng)錄入或?qū)霐?shù)據(jù)；或 利用新增項(xiàng)目與固定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)學(xué)組合。,制造費(fèi)用分配率,2.2.6 定義分配率-制造費(fèi)用,最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+不同費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目”選擇不同分配方法。,共耗費(fèi)用分配率-直接分配,2.2.6 定義分配率

11、-共耗費(fèi)用,直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心分配,支持不同明細(xì)選擇不同分配方法。,支持不同明細(xì)選擇在不同成本中心分配。,共耗費(fèi)用分配率-二級(jí)分配,2.2.6 定義分配率-共耗費(fèi)用,二級(jí)分配先按比例系數(shù)先分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分?jǐn)偂?在產(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費(fèi)分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品后，仍需要選擇一定方法把成本在完工與在產(chǎn)之間分?jǐn)偂?2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品,最常用的在產(chǎn)分配方法為：不計(jì)算、只計(jì)算材料成本、 按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量、按倒擠、按實(shí)際工時(shí)。,2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品,不計(jì)算在產(chǎn)品成本：選擇此種方法，一般每月都應(yīng)有完工產(chǎn)品，所有不需要維護(hù)“月末在

12、產(chǎn)品處理表”。如果本月成本對(duì)象無(wú)完工數(shù)量但領(lǐng)用了材料，應(yīng)做材料退庫(kù)或假退料單或在“月末在產(chǎn)品處理表”錄入原材料剩余。 按實(shí)際工時(shí)：選擇此種方法 ，無(wú)論材料或各種費(fèi)用，都按完工與在產(chǎn)的實(shí)際工時(shí)比例分配產(chǎn)品成本到完工 與在產(chǎn)之間，后續(xù)必須維護(hù)“工時(shí)日?qǐng)?bào)表”與“月末在產(chǎn)品處理表”兩張錄入表的工時(shí)字段。,2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品,如果費(fèi)用的約當(dāng)系數(shù)全部錄入為0，此種方法等同“只計(jì)算材料成本”（費(fèi)用選擇“不計(jì)算”） 。選擇此種方法，后續(xù)必須維護(hù)“在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)表（固定或變動(dòng)）”、“月末在產(chǎn)品處理表“兩張表，兩張表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性直接影響本期完工產(chǎn)品成本 。,2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品,材料

13、按約當(dāng)產(chǎn)量在完工與在產(chǎn)之間分配，人工及制造等 費(fèi)用可選擇“按實(shí)際工時(shí)”在完工與在產(chǎn)之間分配。選擇此種方法 ，揉合了“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”及“按實(shí)際工時(shí)”兩種分配方法的特點(diǎn)，可以更靈活滿足企業(yè)管理要求。,2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品,選擇此種方法，材料成本為實(shí)際價(jià)格下的標(biāo)準(zhǔn)耗量成本 ，每月完工產(chǎn)品成本波動(dòng)較小，處理簡(jiǎn)單，一般不再需要維護(hù)約當(dāng)產(chǎn)量（費(fèi)用在完工及在產(chǎn)的分?jǐn)傔x擇按約當(dāng)產(chǎn)量例外），但每月必須維護(hù)“產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表”。,2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品,2.2.7 定義分配范圍,費(fèi)用支持按全部統(tǒng)一選擇或按費(fèi)用明細(xì)選擇不同的分配范圍。,共用材料支持按所屬存貨分類選擇或按材料明細(xì)選擇不同的分

14、配范圍。,支持按存貨分類、存貨、按訂單、工序等條件過(guò)濾，成批勾選所需實(shí)際成本對(duì)象。,2.2.8 定額分配標(biāo)準(zhǔn),在公共料費(fèi)分配率中選擇了 “按定額工時(shí)”，必須在此進(jìn)行定額工時(shí)的確認(rèn)。,在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額”，必須在此進(jìn)行定額材料 的確認(rèn)。,2.2.9 重新初始化,成本核算體系切換或成本核算方法切換，清除數(shù)據(jù)過(guò)程中，用戶可以自行選擇以上菜單中錄入的數(shù)據(jù)是否繼續(xù)保留。,2.3 期初數(shù)據(jù),期初余額調(diào)整： 是成本建賬起點(diǎn)，也是每月成本計(jì)算前數(shù)據(jù)調(diào)整起點(diǎn)。初次上系統(tǒng)時(shí)，期初在產(chǎn)成本在此批量或逐項(xiàng)錄入，記賬后才可以開(kāi)始后續(xù)數(shù)據(jù)錄入工作； 每月成本計(jì)算前，若期初數(shù)據(jù)有誤，可以在此成批修正單價(jià)或

15、逐項(xiàng)修正成本對(duì)象數(shù)量、金額。,期初余額調(diào)整-開(kāi)賬數(shù)據(jù)錄入,3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。,4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。,1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫(kù)存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。,5、期初余額確定無(wú)誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。,期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整,齊套修改各成本項(xiàng)目總成本。,在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià),根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。,課程提綱,三、業(yè)務(wù)介紹 按品種核算成本 按訂單核算成本 按工序

16、核算成本 分項(xiàng)成本管理 特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用 四、上機(jī)練習(xí),主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序 按品種核算 按訂單核算 按工序核算,3.1.1成本主要核算方法,3.1.2 按品種核算-日常操作流程圖,一、建立賬套：?jiǎn)⒂弥饕K-產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。,二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對(duì)照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。,3.1.3 基礎(chǔ)檔案,3.1.3 基礎(chǔ)檔案,項(xiàng)目檔案與物料清單母件對(duì)應(yīng)，按品種核算 ，單據(jù)出、入庫(kù)取數(shù)都需要直接或間接引用。,點(diǎn)“引入”，可自動(dòng)使項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱

17、與物料清單母件編碼、母件名稱逐項(xiàng)對(duì)應(yīng)。,3.1.4 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單,子件領(lǐng)料部門(mén)所對(duì)應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實(shí)際成本對(duì)象。,子件最少有一個(gè)領(lǐng)料部門(mén)必須在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對(duì)象。,3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),如果是專用材料 ，“成本項(xiàng)目編碼、出庫(kù)類別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個(gè)必須要素。,出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,按成本項(xiàng)目領(lǐng) 料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動(dòng)帶出項(xiàng)目信息，此時(shí)不需要手動(dòng)輸入項(xiàng)目。,部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致,如果是共用材料 ，“

18、出庫(kù)類別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。,出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,部門(mén)在“成本 中心對(duì)照”中成本 中心范圍之內(nèi),3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),“成本項(xiàng)目編碼、入庫(kù)類別、部門(mén)”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。,部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致,入庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,按成本項(xiàng)目入庫(kù)。兩種情況不需手工錄入：1）項(xiàng)目編碼與存貨編碼唯一對(duì)應(yīng)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)應(yīng)取數(shù)2）按生產(chǎn)訂單入庫(kù)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出項(xiàng)目。,3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),如果選擇成本計(jì)算

19、（即手工卷積），在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理 。,3.1.6.1 成本設(shè)置-選項(xiàng),3.1.6.2 成本設(shè)置-成本中心對(duì)照,在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心,3.1.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性,在成本計(jì)算前每月都需要點(diǎn)“刷新成本對(duì)象”，刷新出本月基本與實(shí)際成本對(duì)象，作為歸集與分配的依據(jù)。,3.1.6.4 成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口,定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。,3.1.6.5 成本設(shè)置-定義分配率,直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量 制造費(fèi)用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量,3.1.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開(kāi)賬,3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際

20、金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。,4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。,1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫(kù)存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。,5、期初余額確定無(wú)誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。,齊套修改各成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本。,在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià),根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。,3.1.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入,3.1.7 核算-單據(jù)檢查,在成本計(jì)算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計(jì)算條件，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性及效率,3.

21、1.8 成本數(shù)據(jù)錄入,材料及外購(gòu)半成品耗用 人工費(fèi)用表 折舊費(fèi)用表 制造費(fèi)用表 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表 月末在產(chǎn)品處理表 完工產(chǎn)品處理表 在產(chǎn)品每月變動(dòng)約當(dāng)系數(shù)表 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表,3.1.8.1 材料及外購(gòu)半成品耗用表,取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時(shí)必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時(shí)不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)操作。,3.1.8.2 人工費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。,3.1.8.3 折舊費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。,3.1.8.4 制造費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。,從庫(kù)存取出完工數(shù)量，

22、或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入。,3.1.8.5 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表,3.1.8.6 完工產(chǎn)品處理表,從庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。,3.1.8.7 月末在產(chǎn)品處理表,手工錄入或從EXCEL導(dǎo)入在線盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。,3.1.8.8 在產(chǎn)品每月變動(dòng)約當(dāng)系數(shù)表,每月錄入材料的約當(dāng)加工程度系數(shù)（如果材料非一次性投入，否則應(yīng)為1）,3.1.8.9 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表,手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項(xiàng)目“權(quán)重系數(shù)”。,3.1.9 卷積運(yùn)算,業(yè)務(wù)單據(jù)核對(duì)完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計(jì)算，一般情況下，選擇“自動(dòng)卷積”,先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報(bào)告，進(jìn)行

23、數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行成本計(jì)算。,點(diǎn)擊“檢查報(bào)告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯(cuò)誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。,3.1.10 檢查報(bào)告,3.1.11 成本核對(duì),核對(duì)總體投入產(chǎn)出的正確性,核對(duì)材料取數(shù)的正確性,核對(duì)入庫(kù)取數(shù)的正確性,3.1.12.1 報(bào)表分析-成本差異匯總分析,選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行成本對(duì)象的匯總分析。,3.1.12.2 報(bào)表分析-成本差異明細(xì)分析,對(duì)產(chǎn)品的明細(xì)材料 、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對(duì)比。,3.1.12.3 報(bào)表分析-產(chǎn)品橫向比較分析,選擇一個(gè)成本對(duì)象與其它任選多個(gè)成本對(duì)象進(jìn)行數(shù)量與金額的對(duì)比。,3.1.12.4 報(bào)表分析-成本項(xiàng)目構(gòu)成分析,對(duì)同一成本對(duì)象的料、

24、工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。,課程提綱,三、業(yè)務(wù)介紹 按品種核算成本 按訂單核算成本 按工序核算成本 分項(xiàng)成本管理 特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用 四、上機(jī)練習(xí),3.2.2 按訂單核算-日常操作流程圖,一、建立賬套：?jiǎn)⒂弥饕K-物料清單、生產(chǎn)訂單、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用車間管理）。,二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對(duì)照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。,3.2.3 基礎(chǔ)檔案,3.2.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù),對(duì)錄入的各生產(chǎn)訂單進(jìn)行審核，其中“生產(chǎn)部門(mén)、審核日期、關(guān)閉日期”對(duì)本月實(shí)際成本對(duì)象有著直接影響。,關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實(shí)

25、際成本計(jì)算對(duì)象范圍之內(nèi)。,審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實(shí)際成本計(jì)算對(duì)象范圍之內(nèi)。,生產(chǎn)部門(mén)必須在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。,3.2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),如果是專用材料 ，“訂單號(hào)、出庫(kù)類別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個(gè)必須要素。,按生產(chǎn)訂單領(lǐng) 料,出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致,如果是共用材料 ，“出庫(kù)類別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。,出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,部門(mén)在“成本 中心對(duì)照”中成本 中心范圍之內(nèi),3.2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),3.

26、2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),“生產(chǎn)訂單號(hào)、入庫(kù)類別、部門(mén)”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。,按生產(chǎn)訂單入庫(kù),入庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致,3.2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),如果選擇成本計(jì)算（即手工卷積），在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理 。,3.2.6.1 成本設(shè)置-選項(xiàng),3.2.6.2 成本設(shè)置-成本中心對(duì)照,在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心,3.2.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性,在成本計(jì)算前每月都需要點(diǎn)“刷新成本對(duì)象”，刷新出本月基本與實(shí)

27、際成本對(duì)象，作為歸集與分配的依據(jù)。,3.2.6.4 成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口,定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。,3.2.6.5 成本設(shè)置-定義分配率,直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量 制造費(fèi)用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量,3.2.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開(kāi)賬,3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。,4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。,1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫(kù)存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。,5、期初余額確定無(wú)誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。,3.2.6.7 成本設(shè)

28、置-期初余額調(diào)整-日常錄入,齊套修改各成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本。,在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià),根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。,3.2.7 核算-單據(jù)檢查,在成本計(jì)算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計(jì)算條件，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性及效率,3.2.8 成本數(shù)據(jù)錄入,材料及外購(gòu)半成品耗用 人工費(fèi)用表 折舊費(fèi)用表 制造費(fèi)用表 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表 完工產(chǎn)品處理表 產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表 期初在產(chǎn)調(diào)撥（入庫(kù)調(diào)整）,3.2.8.1 材料及外購(gòu)半成品耗用表,取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時(shí)必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時(shí)不需要執(zhí)行此步驟，

29、系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)操作。,3.2.8.2 人工費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。,3.2.8.3 折舊費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。,3.2.8.4 制造費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。,3.2.8.5 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表,從車間管理取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入。,3.2.8.6 完工產(chǎn)品處理表,從庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。,3.2.8.7 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表,手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項(xiàng)目“權(quán)重系數(shù)”。,3.2.8.8 產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表,點(diǎn)

30、“展算子件”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。,調(diào)整入庫(kù)操作 期初在產(chǎn)調(diào)撥表-調(diào)整入庫(kù)：選擇調(diào)整入庫(kù)，在顯示界面中批量或單個(gè)選擇需要調(diào)整的成本 對(duì)象。,3.2.8.9 期初在產(chǎn)調(diào)撥,應(yīng)用場(chǎng)景：以下原因可能造成訂單關(guān)閉后大批在產(chǎn)成本需要調(diào)撥，調(diào)撥無(wú)法批量操作 在產(chǎn)分配率選擇按約當(dāng)產(chǎn)量，在產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)不準(zhǔn)確 在產(chǎn)品分配率選擇按實(shí)際工時(shí)，在產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確 廢品數(shù)量歸到在產(chǎn)，訂單未及時(shí)關(guān)閉 改制、停產(chǎn)等其它原因,調(diào)整入庫(kù)生成 入庫(kù)調(diào)整單 ：卷積計(jì)算后，自動(dòng)在存貨核算生成入庫(kù)金額為在產(chǎn)金額的入庫(kù)調(diào)整單 ，備注描述為“在產(chǎn)金額調(diào)整”（在卷積計(jì)算時(shí)以第一筆業(yè)務(wù)記入存貨明細(xì)賬）。 期初在產(chǎn)調(diào)撥表：形成入庫(kù)調(diào)整單后，

31、在本表相應(yīng)行自動(dòng)顯示“已生單 ”。 調(diào)整單刪除：恢復(fù)卷積，自動(dòng)刪除所有入庫(kù)調(diào)整單。 以下情況不允許調(diào)整： 本月已做過(guò)卷積計(jì)算 訂單本期有領(lǐng)料或入庫(kù) 訂單本期為“打開(kāi)”狀態(tài) 訂單對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單已被卸載或刪除 訂單所屬存貨已在存貨核算中進(jìn)行了期末處理,3.2.8.9 期初在產(chǎn)調(diào)撥,3.2.9 卷積運(yùn)算,業(yè)務(wù)單據(jù)核對(duì)完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計(jì)算，一般情況下，選擇“自動(dòng)卷積”,先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報(bào)告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行成本計(jì)算。,點(diǎn)擊“檢查報(bào)告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯(cuò)誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。,3.2.10 檢查報(bào)告,3.2.11 成本核對(duì),核

32、對(duì)總體投入產(chǎn)出的正確性,核對(duì)材料取數(shù)的正確性,核對(duì)入庫(kù)取數(shù)的正確性,3.2.12.1 報(bào)表分析-成本差異匯總分析,選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行成本對(duì)象的匯總分析。,3.2.12.2 報(bào)表分析-成本差異明細(xì)分析,對(duì)產(chǎn)品的明細(xì)材料 、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對(duì)比。,3.2.12.3 報(bào)表分析-產(chǎn)品橫向比較分析,選擇一個(gè)成本對(duì)象與其它任選多個(gè)成本對(duì)象進(jìn)行數(shù)量與金額的對(duì)比。,3.2.12.4 報(bào)表分析-成本項(xiàng)目構(gòu)成分析,對(duì)同一成本對(duì)象的料、工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。,課程提綱,三、業(yè)務(wù)介紹 按品種核算成本 按訂單核算成本 按工序核算成本 分項(xiàng)成本管理 特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用 四、上機(jī)練習(xí),3.3.2 按工序核算-日常操作流

33、程圖,一、建立賬套：?jiǎn)⒂弥饕K-物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理。,二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對(duì)照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案、工藝路線資料維護(hù)等已建。,3.3.3 基礎(chǔ)檔案,3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù),在物料清單子件必須明確工序行號(hào)，如果未定義工序，領(lǐng)料時(shí)默認(rèn)全部為第一道工序所耗用。,注意：已經(jīng)制定了工藝路線但未做工序計(jì)劃生成的訂單，實(shí)際成本對(duì)象都不能刷新出。,3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù),3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù),3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù),可逐筆或整批轉(zhuǎn)移錄入轉(zhuǎn)移單，也可根據(jù)“訂單報(bào)工、工序

34、報(bào)工、轉(zhuǎn)移報(bào)工”等方式自動(dòng)生成工序轉(zhuǎn)移單。,對(duì)錄入的各生產(chǎn)訂單進(jìn)行審核，其中“工序?qū)?yīng)工作中心、審核日期、關(guān)閉日期”對(duì)本月實(shí)際成本對(duì)象有著直接影響。,關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實(shí)際成本計(jì)算對(duì)象范圍之內(nèi)。,審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實(shí)際成本計(jì)算對(duì)象范圍之內(nèi)。,各訂單工序的工作中心所對(duì)應(yīng)的成本中心在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。,3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù),3.3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),如果是專用材料 ，“訂單、工序行號(hào)、出庫(kù)類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的五個(gè)必須要素。,按生產(chǎn)訂單或工序領(lǐng)料,出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,各訂單工

35、序的工作中心所對(duì)應(yīng)的成本中心在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi),如果是共用材料 ，“出庫(kù)類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。,出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,表體工作中心所對(duì)應(yīng)的成本中心在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi),3.3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),3.3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),“生產(chǎn)訂單號(hào)、入庫(kù)類別、部門(mén)”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。,按生產(chǎn)訂單入庫(kù),入庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致,部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致,3.3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù),如果選擇成本計(jì)算（即手

36、工卷積）， 在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理 。,3.3.6.1 成本設(shè)置-選項(xiàng),3.3.6.2 成本設(shè)置-成本中心對(duì)照,此處把部門(mén)作為成本中心。按工序核算時(shí)，既可把部門(mén)作為成本中心，也可把部門(mén)下的工作中心（班組或機(jī)器）作為成本 中心。,3.3.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性,在成本計(jì)算前每月都需要點(diǎn)“刷新成本對(duì)象”，刷新出本月基本與實(shí)際成本對(duì)象，作為歸集與分配的依據(jù)。,3.3.6.4 成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口,定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。,3.3.6.5 成本設(shè)置-定義分配率,直接人工分配率：按實(shí)際工時(shí) 制造費(fèi)用分配率：按

37、實(shí)際工時(shí),3.3.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開(kāi)賬,3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。,4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。,1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫(kù)存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。,5、期初余額確定無(wú)誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。,3.3.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入,齊套修改各成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本。,在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià),根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。,3.3.7 核算-單據(jù)檢查,在成本計(jì)算

38、前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計(jì)算條件，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性及效率,3.3.8 成本數(shù)據(jù)錄入,材料及外購(gòu)半成品耗用 人工費(fèi)用表 折舊費(fèi)用表 制造費(fèi)用表 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表 工時(shí)日?qǐng)?bào)表 產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)表 完工產(chǎn)品處理表 產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表,3.3.8.1 材料及外購(gòu)半成品耗用表,按工序取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時(shí)必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時(shí)不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)操作。,3.3.8.2 人工費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。,3.3.8.3 折舊費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。,3

39、.3.8.4 制造費(fèi)用表,從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。,3.3.8.5 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表,3.3.8.6 工時(shí)日?qǐng)?bào)表,從車間管理取數(shù)或從EXCEL導(dǎo)入本月產(chǎn)品加工的實(shí)際人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)，本例此處作為分配公共費(fèi)用的依據(jù)。,取出各工序?qū)ι系拦ば虻暮挠脭?shù)量。,3.3.8.7 產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)表,3.3.8.8 完工產(chǎn)品處理表,從庫(kù)存取出入庫(kù)數(shù)量，即各產(chǎn)品最后一道工序入庫(kù)數(shù)量。,3.3.8.9 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表,手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項(xiàng)目“權(quán)重系數(shù)”。,3.3.8.10 產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表,3.3.9 卷積運(yùn)算,業(yè)務(wù)單據(jù)核對(duì)完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行

40、成本計(jì)算，一般情況下，選擇“自動(dòng)卷積”,先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報(bào)告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行成本計(jì)算。,3.3.10 檢查報(bào)告,點(diǎn)擊“檢查報(bào)告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯(cuò)誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。,3.3.11 成本核對(duì),核對(duì)總體投入產(chǎn)出的正確性,核對(duì)材料取數(shù)的正確性,核對(duì)入庫(kù)取數(shù)的正確性,3.3.12.1 報(bào)表分析-成本差異匯總分析,選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行成本對(duì)象的匯總分析。,3.3.12.2 報(bào)表分析-成本差異明細(xì)分析,對(duì)產(chǎn)品的明細(xì)材料 、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對(duì)比。,3.3.12.3 報(bào)表分析-產(chǎn)品橫向比較分析,選擇一個(gè)成本對(duì)象與其它任選多個(gè)成本對(duì)象進(jìn)行數(shù)

41、量與金額的對(duì)比。,3.3.12.4 報(bào)表分析-成本項(xiàng)目構(gòu)成分析,對(duì)同一成本對(duì)象的料、工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。,課程提綱,三、業(yè)務(wù)介紹 按品種核算成本 按訂單核算成本 按工序核算成本 分項(xiàng)成本管理 特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用 四、上機(jī)練習(xí),分項(xiàng)成本管理主要內(nèi)容,主要應(yīng)用場(chǎng)景 關(guān)鍵原理及特性 分項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置 分項(xiàng)成本計(jì)算 分項(xiàng)報(bào)表分析,3.4.1.分項(xiàng)成本應(yīng)用場(chǎng)景,分項(xiàng)成本管理主要內(nèi)容,主要應(yīng)用場(chǎng)景 關(guān)鍵原理及特性 分項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置 分項(xiàng)成本計(jì)算 分項(xiàng)報(bào)表分析,分步法綜合結(jié)轉(zhuǎn),完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,3.4.2.1分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)主要原理,分步法分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn),完工,完工,完工,完工,完工,完工

42、,完工,完工,完工,完工,3.4.2.1分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)主要原理,成品3001,2001,1031,1043,1032,1029,數(shù)量: 2,數(shù)量: 1,材料價(jià)格：200 工 、 費(fèi)：20,材料價(jià)格：620 工 、費(fèi)：40,3.4.2.3分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)主要原理,3.4.2.2分項(xiàng)成本關(guān)鍵特性,3.4.2.3分項(xiàng)成本應(yīng)用流程圖,3.4.2.4分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)集成范圍,分項(xiàng)成本管理主要內(nèi)容,主要應(yīng)用場(chǎng)景 關(guān)鍵原理及特性 分項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置 分項(xiàng)成本計(jì)算 分項(xiàng)報(bào)表分析,3.4.3.1 成本核算體系,必須選擇“實(shí)際成本核算體系”。,3.4.3.3 分項(xiàng)主要功能菜單,選項(xiàng)（啟用分項(xiàng)）,定義產(chǎn)品屬性等 其它設(shè)置,定義費(fèi)用明細(xì)與 總賬

43、接口,成本項(xiàng)目分類,成本項(xiàng)目,期初余額調(diào)整 （記賬）,成本項(xiàng)目對(duì)照,3.4.3.3 成本設(shè)置- 一般流程圖,分項(xiàng)參考成本設(shè)置,存貨分項(xiàng)期初余額 （記賬）,在產(chǎn)分項(xiàng)期初余額 （記賬）,計(jì)劃成本,分項(xiàng)計(jì)劃成本 （分項(xiàng)計(jì)算）,3.4.3.4 選項(xiàng),1、支持按品種法、分批法、分類法及訂單法核算。 2、分項(xiàng)可以在任何月份啟用并注銷。,3.4.3.4 選項(xiàng)-成本核算方法,定義成本中心,部門(mén)檔案,選項(xiàng),物料清單,定義分配率,建賬期初余額 (記賬,定義產(chǎn)品屬性,定額管理,定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口,3.4.3.5.1設(shè)置-成本其它設(shè)置,與原綜合結(jié)轉(zhuǎn)方式相同,3.4.3.6成本項(xiàng)目分類,1、支持最高三級(jí)分類 2、后

44、續(xù)各分項(xiàng)匯總表支持按級(jí)次及分類統(tǒng)計(jì)分析,材料項(xiàng)目分類原則：按照成本分析及統(tǒng)計(jì)口徑，不完全按存貨分類原則設(shè)置,3.4.3.6成本項(xiàng)目分類,3.4.3.7成本項(xiàng)目,可支持對(duì)料、工、費(fèi)項(xiàng)目構(gòu)成及所屬內(nèi)容進(jìn)行劃分,成本項(xiàng)目可選擇是否穿透展現(xiàn)材料子件及費(fèi)用明細(xì)，類似成本還原結(jié)果。,3.4.3.7成本項(xiàng)目,3.4.3.8成本項(xiàng)目對(duì)照,可對(duì)照存貨分類，即只對(duì)材料的大類構(gòu)成進(jìn)行粗略分析,1、可對(duì)照存貨編碼，即針對(duì)產(chǎn)品所耗用原始材料的明細(xì)構(gòu)成進(jìn)行精細(xì)分析 2、組合對(duì)照：非重點(diǎn)材料按大類粗略分析，重點(diǎn)材料按明細(xì)精確管控,也可對(duì)人工、制造費(fèi)用進(jìn)行獨(dú)立分析或合并分析,1、材料需要對(duì)照的規(guī)則：存貨檔案中所有具有“采購(gòu)”

45、或“進(jìn)口”屬性的存貨且屬于存貨核算記賬范疇之內(nèi)。 2、費(fèi)用項(xiàng)目必須逐項(xiàng)對(duì)照。,3.4.3.8成本項(xiàng)目對(duì)照,3.4.3.9.1 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-流程圖,子件領(lǐng)料部門(mén)所對(duì)應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成計(jì)劃成本對(duì)象。,子件最少有一個(gè)領(lǐng)料部門(mén)必須在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不是計(jì)劃成本對(duì)象。,3.4.3.9.2 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-標(biāo)準(zhǔn)成本對(duì)象來(lái)源,3.4.3.9.3 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-標(biāo)準(zhǔn)成本對(duì)象獲取,在定義產(chǎn)品屬性中，查詢、核對(duì)本月計(jì)劃成本對(duì)象。,3.4.3.9.4 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-標(biāo)準(zhǔn)成本版本,可維護(hù)多個(gè)單位標(biāo)準(zhǔn)成本版本，其中“基準(zhǔn)版本”作為產(chǎn)品分配、分析、預(yù)測(cè)的唯一依據(jù)，每月可以確定一個(gè)

46、基準(zhǔn)版本。,點(diǎn)“參照版本”，可完整復(fù)制原版本標(biāo)準(zhǔn)制定的所有數(shù)據(jù)。,3.4.3.9.5 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算制定,根據(jù)單位標(biāo)準(zhǔn)成本版本編制費(fèi)用預(yù)算，并選擇計(jì)算費(fèi)率的工時(shí)依據(jù)。,根據(jù)單位標(biāo)準(zhǔn)成本版本編制產(chǎn)量預(yù)算，作為計(jì)算產(chǎn)品總工時(shí)及費(fèi)率依據(jù)。,3.4.3.9.6 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-標(biāo)準(zhǔn)耗量制定,人工與制造耗量支持從工藝路線中取工時(shí)數(shù)據(jù)。,3.4.3.9.7 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)制定,1、標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用率與標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用率，可點(diǎn)“取數(shù)”，依據(jù)費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算與標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)耗量自動(dòng)計(jì)算。 2、也可手工錄入各費(fèi)率。,3.4.3.9.8 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-單位標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算,計(jì)算完綜合結(jié)轉(zhuǎn)單位標(biāo)準(zhǔn)成本，可單獨(dú)計(jì)算分項(xiàng)

47、單位標(biāo)準(zhǔn)成本。作為各產(chǎn)品分項(xiàng)參考成本的來(lái)源。,各種綜合結(jié)轉(zhuǎn)方式的單位標(biāo)準(zhǔn)成本查詢報(bào)表,3.4.3.9.9 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-報(bào)表查詢,分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)方式下的單位計(jì)劃（或標(biāo)準(zhǔn)）成本報(bào)表查詢。,3.4.3.9.9 分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本-報(bào)表查詢,3.4.3.10 分項(xiàng)參考成本設(shè)置,3.4.3.10 分項(xiàng)參考成本設(shè)置,“取數(shù)”或“導(dǎo)入”之前，點(diǎn)此按紐，刷新所有材料、半、產(chǎn)成品最新編碼。,每個(gè)存貨，根據(jù)屬性區(qū)分“采購(gòu)、委外、自制”，業(yè)務(wù)模塊自動(dòng)取不同的分項(xiàng)成本。,3.4.3.11 分項(xiàng)期初開(kāi)賬,3.4.3.11.1 成本設(shè)置-存貨期初余額-分項(xiàng)存貨期初開(kāi)賬,可依據(jù)分項(xiàng)參考成本對(duì)綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進(jìn)行自動(dòng)分項(xiàng)拆分，支持三種拆

48、分方式。,記賬時(shí)須確保綜合期初與分項(xiàng)期初金額一致，系統(tǒng)自動(dòng)列示差異金額。,3.4.3.11.2 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-分項(xiàng)在產(chǎn)期初開(kāi)賬,可依據(jù)分項(xiàng)參考成本對(duì)綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進(jìn)行自動(dòng)分項(xiàng)拆分。,記賬時(shí)須確保綜合期初與分項(xiàng)期初金額一致，系統(tǒng)自動(dòng)列示差異金額。,可自行增加或減少分項(xiàng)，并對(duì)分項(xiàng)數(shù)量、單價(jià)、金額修改。,3.4.3.12 分項(xiàng)重新初始化,1、分項(xiàng)可在任何月份停用，以前月份分項(xiàng)數(shù)據(jù)可繼續(xù)查詢、分析。 2、停用后，只要本月存貨未記賬，可以隨時(shí)啟用分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。 3、分項(xiàng)數(shù)據(jù)期間間斷，可以重新對(duì)存貨及在產(chǎn)分項(xiàng)期初進(jìn)行自動(dòng)拆分。,分項(xiàng)成本管理主要內(nèi)容,主要應(yīng)用場(chǎng)景 關(guān)鍵原理及特性 分項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置 分項(xiàng)成

49、本計(jì)算 分項(xiàng)報(bào)表分析,3.4.4.1 相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢,end,3.4.4.2核算-單據(jù)檢查,在成本計(jì)算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計(jì)算條件，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性及效率,3.4.4.3成本數(shù)據(jù)錄入,材料及外購(gòu)半成品耗用 人工費(fèi)用表 折舊費(fèi)用表 制造費(fèi)用表 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表 完工產(chǎn)品處理表 產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表 期初在產(chǎn)調(diào)撥（入庫(kù)調(diào)整） 期初余額調(diào)整表（在產(chǎn)分項(xiàng)調(diào)整） 存貨分項(xiàng)調(diào)整單（存貨分項(xiàng)調(diào)整）,3.4.4.4卷積運(yùn)算,業(yè)務(wù)單據(jù)核對(duì)完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計(jì)算，一般情況下，選擇“自動(dòng)卷積”,先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報(bào)告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，

50、確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行成本計(jì)算。,3.4.4.5 成本核對(duì),核對(duì)總體投入產(chǎn)出的正確性,核對(duì)入庫(kù)取數(shù)的正確性,核對(duì)材料取數(shù)的正確性,分項(xiàng)成本管理主要內(nèi)容,主要應(yīng)用場(chǎng)景 關(guān)鍵原理及特性 分項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置 分項(xiàng)成本計(jì)算 分項(xiàng)報(bào)表分析,3.4.5.分項(xiàng)成本分析,3.4.5. 分項(xiàng)成本分析-分項(xiàng)產(chǎn)品成本匯總表,可按本階及全階維度分析。,可按成本項(xiàng)目分類及級(jí)次維度分析。,可按“期初在產(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。,雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表。,3.4.5. 分項(xiàng)成本分析-分項(xiàng)產(chǎn)品成本明細(xì)表,可按項(xiàng)目及項(xiàng)目明細(xì)維度分析。,可按“期初在產(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。,3.4.5. 分項(xiàng)成本分

51、析-存貨分項(xiàng)收發(fā)存匯總表,可按成本項(xiàng)目分類級(jí)次、項(xiàng)目分類、項(xiàng)目明細(xì)維度分析。,可按“期初+收入”=“發(fā)出+結(jié)存”維度分析。,3.4.5. 分項(xiàng)成本分析-存貨分項(xiàng)明細(xì)賬,可按成本項(xiàng)目分類及項(xiàng)目明細(xì)維度分析。,3.4.5. 分項(xiàng)成本分析-分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本匯總及明細(xì)差異,可按本階及全階維度分析。,雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表。,可對(duì)實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本的單位與總成本差異進(jìn)行對(duì)比分析。,課程提綱,三、業(yè)務(wù)介紹 按品種核算成本 按訂單核算成本 按工序核算成本 分項(xiàng)成本管理 特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用 成本還原 聯(lián)副產(chǎn)品成本 廢品成本 計(jì)劃成本 四、上機(jī)練習(xí),成本還原概念：指采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，從最后一個(gè)步驟起，將所耗上一步驟半成品的綜

52、合成本，逐步分解為按材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用等原始項(xiàng)目表現(xiàn)的產(chǎn)成品成本資料。 成本還原目的：采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬時(shí)較為簡(jiǎn)單，可以直接知道上道工序半成品耗用數(shù)量及金額，并實(shí)現(xiàn)半成品的內(nèi)部考核，但不能提供按原始成本項(xiàng)目反映的核算資料，這樣成本計(jì)算的步驟越多，最后一個(gè)步驟成本計(jì)算單上“自制半成品”項(xiàng)目的成本在產(chǎn)成品成本中所占的比重越大，因而不能據(jù)以了解產(chǎn)品成本的結(jié)構(gòu)（各成本項(xiàng)目的成本占全部成本的比重）情況。企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上要求提供按原始成本項(xiàng)目反映的產(chǎn)成品成本資料，須進(jìn)行成本還原工作。,3.5.1 成本還原-概述,U8成本管理中分步計(jì)算各階半產(chǎn)品成本，采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，需要還原。,3.5.1 成本還原-概述,3.5.1 成本還原-還原運(yùn)算,成本 計(jì)算完畢，就可直接點(diǎn)擊“還原”，進(jìn)行數(shù)據(jù)還原。,在匯總表或明細(xì)表中選擇成本還原方式，展開(kāi)報(bào)表。,3.5.1 成本還原-還原報(bào)表查詢,聯(lián)產(chǎn)品概念：是指企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中，利用同一種原材料，經(jīng)過(guò)同一個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，同時(shí)生產(chǎn)出幾種產(chǎn)品