《財(cái)務(wù)管理制度》PPT課件.ppt

1、財(cái)務(wù)管理制度 借款、報(bào)賬、付款制度,財(cái)務(wù)部：,培訓(xùn)目的：,了解借款、報(bào)賬、付款流程 掌握辦理借款、報(bào)賬、付款程序所需提供財(cái)務(wù)票據(jù) 了解借款、報(bào)賬、付款的簽批程序 掌握票據(jù)整理規(guī)范,培訓(xùn)內(nèi)容,借款程序 付款、報(bào)賬程序 付款單的財(cái)務(wù)審核要點(diǎn) 票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn),第一篇借 款 制 度,借款的范圍（分類）,備用金借款（收銀找零備用金、采購備用金） 差旅費(fèi) 其他零星支出借款,借款審批流程,借款審批權(quán)限： 2000元以下（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān) 2000元5000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo) 5000元10000元（含）

2、，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 10000元以上，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理,借款程序需注意事項(xiàng),試用期員工、非本公司正式員工、領(lǐng)班級(jí)以下（含）員工不予辦理借款 借款人使用借款遵循“?？顚Ｓ谩痹瓌t 借款人辦理沖賬或還款時(shí)遵循“單筆對(duì)應(yīng)沖回”原則 借款人應(yīng)于款項(xiàng)借出后2周辦理沖賬或還款手續(xù)，如遇外出情況，可順延1周辦理；逾期經(jīng)催交不還者，通知人力資源部從當(dāng)月工資中予以扣回,第二篇報(bào)賬、付款制度,報(bào)賬、付款的分類,資產(chǎn)購置類報(bào)賬、付款（需要驗(yàn)收） 資產(chǎn)包括：餐飲原材

3、料、可售商品、客耗品、物料用品、物料消耗品、印刷品、辦公用品、低耗品、工程物資、固定資產(chǎn)等 費(fèi)用報(bào)銷類報(bào)賬、付款（不需驗(yàn)收） 費(fèi)用包括：人員費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、汽車用款、電腦用款、維修保養(yǎng)費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、通訊費(fèi)、專業(yè)咨詢費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、印刷費(fèi)、節(jié)慶費(fèi)、各種會(huì)費(fèi)、綠化費(fèi)、消殺滅費(fèi)、安全費(fèi)用、布草費(fèi)、洗滌費(fèi)、交通費(fèi)、法律費(fèi)用等,資產(chǎn)購置類報(bào)賬、付款程序：,資產(chǎn)購置類付款審批權(quán)限： 5000元以下（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：往來會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān) 5

4、000元10000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：往來會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo) 10000元30000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：往來會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 30000元以上，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：往來會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理,資產(chǎn)歸口管理部門

5、的劃分,在用物品歸口管理部門的劃分（單位價(jià)值較低、使用期限在一年以上、可循環(huán)使用的營運(yùn)物品，包括布草、制服、器皿等物料用品及價(jià)值超過300元（含）低于1000元的低值易耗品） 1、總務(wù)部：在辦公區(qū)域內(nèi)使用的低值易耗品類在用物品中的電器、家具 2、溫泉中心工程維修部：在營業(yè)區(qū)域內(nèi)使用的低值易耗品類在用物品中的電器、家具 3、財(cái)務(wù)部信息中心：低值易耗品類在用物品中的電子類小設(shè)備 4、溫泉中心保安部：低值易耗品類在用物品中的消防安全設(shè)備 5、溫泉中心客房部：布草、制服類在用物品 6、溫泉中心演藝部：演藝表演服裝 7、器皿類在用物品的實(shí)物管理部門為各使用部門 固定資產(chǎn)歸口管理部門的劃分（使用期限在一年

6、以上，單位價(jià)值超過1000元（含），在使用過程中保持原有形態(tài)的有形資產(chǎn)） 1、財(cái)務(wù)部信息中心：打印機(jī)、掃描儀等電子類辦公設(shè)備、電子設(shè)備 2、溫泉中心工程維修部：經(jīng)營板塊營業(yè)區(qū)域內(nèi)除打印機(jī)、掃描儀等電子類辦公設(shè)備、電子設(shè)備外的所有營運(yùn)用固定資產(chǎn) 3、總務(wù)部：辦公區(qū)域內(nèi)除打印機(jī)、掃描儀等電子類辦公設(shè)備、電子設(shè)備外的所有營運(yùn)用固定資產(chǎn),費(fèi)用報(bào)銷類付款報(bào)賬程序,資產(chǎn)購置類付款審批權(quán)限： 2000元以下（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、費(fèi)用歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：綜合會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān) 2000元5000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）

7、、費(fèi)用歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：綜合會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo) 5000元10000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、費(fèi)用歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：綜合會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 10000元以上，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、費(fèi)用歸口管理部門、財(cái)務(wù)審核（溫泉業(yè)務(wù)：綜合會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，公司業(yè)務(wù)：核算會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理,公司主管 部門領(lǐng)導(dǎo),出納,填寫付款單 后附發(fā)票等,簽字,簽字,簽字,經(jīng)辦人,部

8、門經(jīng)理,部門總監(jiān) （板塊總經(jīng)理）,公司主管 財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo),總經(jīng)理,簽字,簽字,批準(zhǔn),財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部總監(jiān),在規(guī)定 時(shí)間付款, 簽 收,費(fèi)用歸口 管理部門,簽字,費(fèi)用歸口管理部門,總經(jīng)辦：非經(jīng)營板塊書刊雜志費(fèi)用、董事會(huì)費(fèi)、節(jié)慶費(fèi)、法律費(fèi)用 財(cái)務(wù)部信息中心：計(jì)算機(jī)硬件服務(wù)費(fèi)、計(jì)算機(jī)維修保養(yǎng)費(fèi) 總務(wù)部：汽車費(fèi)用、員工宿舍、員工餐廳相關(guān)費(fèi)用、手機(jī)通訊費(fèi)、經(jīng)營區(qū)域外的綠化費(fèi)用、房屋及車輛綠化費(fèi) 市場營銷部：廣告宣傳費(fèi) 人力資源部：人員費(fèi)用（員工宿舍、員工餐廳相關(guān)費(fèi)用除外）、員工招聘費(fèi)、非經(jīng)營板塊員工培訓(xùn)費(fèi) 溫泉中心行政人事部：溫泉中心員工培訓(xùn)費(fèi)、溫泉中心書刊雜志費(fèi) 溫泉中心工程維修部：維修保養(yǎng)費(fèi)（

9、汽車、計(jì)算機(jī)除外）、能源費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)及固定電話通訊費(fèi) 溫泉中心客房部：營業(yè)區(qū)域內(nèi)綠化費(fèi)、消殺滅費(fèi)、洗滌費(fèi),需要說明的幾種費(fèi)用,宴請(qǐng)（提前填制宴客申請(qǐng)單） 交通費(fèi) 通訊費(fèi) 其他費(fèi)用：健康證費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、差旅費(fèi),付款單財(cái)務(wù)審核要點(diǎn),業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性及票據(jù)的合規(guī)性、報(bào)銷的及時(shí)性 附件是否齊全（資產(chǎn)購置類付款單：發(fā)票及發(fā)票清單、驗(yàn)收單、采購計(jì)劃單，費(fèi)用報(bào)銷類付款單：發(fā)票） 簽批是否齊全 付款單填寫是否規(guī)范,結(jié)算時(shí)間的規(guī)定,月結(jié)供應(yīng)商：每月6日12日（逢節(jié)假日順延）對(duì)賬，20日25日14：0016：00結(jié)賬 日常采購供應(yīng)商：周二、周四日常供應(yīng)商的結(jié)賬期 費(fèi)用報(bào)銷：周二、周四日常供應(yīng)商的結(jié)賬期（無特殊原因，本周領(lǐng)取完畢） 以上款項(xiàng)如不在結(jié)算期一律不予辦理 借款業(yè)務(wù)：履行完畢起皮程序后即