年產(chǎn)xx噸固化劑項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/年產(chǎn)xx噸固化劑項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景如今環(huán)氧樹脂在化工行業(yè)也是應(yīng)用十分廣泛的，而對于環(huán)氧樹脂配套產(chǎn)業(yè)的固化劑的發(fā)展是如何的呢？固化劑是能夠促進環(huán)氧樹脂行業(yè)發(fā)展的一個重要的因素，同樣也能幫助解決我國國內(nèi)環(huán)氧樹脂行業(yè)產(chǎn)能超前、需求不足等一些問題。我國固化劑產(chǎn)業(yè)盡管近年來發(fā)展較快，產(chǎn)品產(chǎn)量快速增長，但總體技術(shù)與國際先進水平尚有較大差距，整體發(fā)展相對于國外而言還比較落后，也落后于國內(nèi)環(huán)氧樹脂發(fā)展，制約了涂料業(yè)向高性能、環(huán)?；l(fā)展。確定固化劑作為建設(shè)全球環(huán)氧樹脂大國的基礎(chǔ)地位。固化劑屬于典型的精細與專用化學(xué)品，發(fā)展固化劑意義重大但并非輕而易舉，我們必須按固比劑的特點和規(guī)律加以發(fā)展。

2、在全球的HDI生產(chǎn)中，基本是采取以己二胺為主要原料經(jīng)光氣化以后合成HDI，作為最直接的生產(chǎn)原料，己二胺的市場變化將直接影響到HDI的市場，其基本的合成工藝與MDI比較類似，全球只有少數(shù)的幾家公司掌握工業(yè)化的技術(shù)。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5782.17(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金2246.25萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8028.42萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5782.17萬元，占項目總投資的72.02%；流動資金2246.25萬元，占項目總投資的27.98%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目

3、固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2923.12萬元，占項目總投資的36.41%；設(shè)備購置費1727.06萬元，占項目總投資的21.51%；其它投資1131.99萬元，占項目總投資的14.10%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5782.17+2246.25=8028.42（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入6148.80萬元，總成本5813.18萬元，利潤總額-330.70萬元，凈利潤-248.02萬元，增值稅181.15萬元，稅金及附加107.17萬元，所得稅-82.67萬元；第二年

4、負荷80.00%,計劃收入12297.60萬元，總成本9996.83萬元，利潤總額1280.65萬元，凈利潤960.49萬元，增值稅362.30萬元，稅金及附加128.91萬元，所得稅320.16萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入15372.00萬元，總成本12088.66萬元，利潤總額3283.34萬元，凈利潤2462.51萬元，增值稅452.87萬元，稅金及附加139.77萬元，所得稅820.84萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入15372.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅

5、估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=452.87萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用12088.66萬元，其中：可變成本10459.14萬元，固定成本1629.52萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加139.77萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3283.34（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3283.3425.00%=820.84（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤

6、總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3283.34（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3283.3425.00%=820.84（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3283.34萬元，繳納企業(yè)所得稅820.84萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3283.34-820.84=2462.51（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=40.90%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=48.28%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=30.67%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)

7、收入15372.00萬元，總成本費用12088.66萬元，稅金及附加139.77萬元，利潤總額3283.34萬元，企業(yè)所得稅820.84萬元，稅后凈利潤2462.51萬元，年納稅總額1413.48萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.76年。本期工程項目全部投資回收期4.76年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率40.90%，投資利稅率48.28%，全部投資回報率30.67%，全部投資回收期4.76年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險

8、能力。對項目的環(huán)境保護設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預(yù)測分析確定固化劑作為建設(shè)全球環(huán)氧樹脂大國的基礎(chǔ)地位。固化劑屬于典型的精細與專用化學(xué)品，發(fā)展固化劑意義重大但并非輕而易舉，我們必須按固比劑的特點和規(guī)律加以發(fā)展。統(tǒng)籌規(guī)劃、引導(dǎo)有序發(fā)展。國家有關(guān)部門應(yīng)把固化劑納入環(huán)氧樹脂“十二五”計劃和2020年遠景規(guī)劃中配套考慮，今后有關(guān)廠家在建設(shè)環(huán)氧樹脂裝置的同時應(yīng)同步建設(shè)固化劑生產(chǎn)裝置，在引進環(huán)氧樹脂制造技術(shù)的

9、同時應(yīng)同步引進固化劑的生產(chǎn)技術(shù)和配方應(yīng)用技術(shù)。發(fā)展固化劑要與現(xiàn)有環(huán)氧樹脂企業(yè)和固化劑生產(chǎn)廠的技術(shù)改造和產(chǎn)品更新?lián)Q代相結(jié)合，選擇藍星新材料無錫樹脂廠等條件較好的企業(yè)籌建23個綜合性固化劑研發(fā)、生產(chǎn)基地，以形成氣候和整體優(yōu)勢，創(chuàng)國產(chǎn)固化劑名牌。下大功夫搞好固化劑的應(yīng)用開發(fā)、市場開發(fā)和技術(shù)服務(wù)工作。從產(chǎn)品研究開發(fā)起就要建立應(yīng)用技術(shù)和商品化技術(shù)研究隊伍，以從事固化劑的配方、用途和加工工藝技術(shù)研究及性能評定工作，還要高度重視市場預(yù)測并完善技術(shù)服務(wù)系統(tǒng)以最大限度地滿足不同用戶對各種實用功能的需求。形成以技術(shù)為核心的開發(fā)模式。開發(fā)固化劑要以技術(shù)為核心，著眼于完整的產(chǎn)品方案和系列產(chǎn)品開發(fā)，建立綜合性多功能生產(chǎn)

10、車間發(fā)展固化劑產(chǎn)品群。企業(yè)應(yīng)建立靈活而又經(jīng)濟高效的多功能生產(chǎn)固化劑的“廚房車間”，裝備單元操作從而既可供中試又可作生產(chǎn)之用，以適應(yīng)固化劑多品種、多規(guī)格、小批量和市場需求千變?nèi)f化的特殊性。在開發(fā)新品種、提高產(chǎn)品檔次方面，要瞄準和努力趕超世界先進水平。根據(jù)國內(nèi)市場需求并結(jié)合國內(nèi)外固化劑的品種結(jié)構(gòu)及發(fā)展動向，必須下大氣力開發(fā)以下新品種：一是新型胺系固化劑，胺系固化劑在所有固化劑中占突出地位，用量最大、品種最多，約占固化劑總量的80，今后應(yīng)重點并大力發(fā)展改性胺和聚酰胺系列固化劑；二是新型酸酐系固比劑，常溫下呈液態(tài)的酸酐是今后的主攻方向，國內(nèi)應(yīng)大力發(fā)展市場缺口很大且前景廣闊的全液態(tài)異構(gòu)化甲基四氫苯酚和甲

11、基六氫苯酚，并適度發(fā)展其他性能優(yōu)良的液體酸酐，如甲基納迪克酸酐MNA；三是水性環(huán)氧樹脂專用的水溶性固化劑，以適應(yīng)隨著環(huán)保、綠色工業(yè)的建設(shè)，環(huán)氧樹脂水性化發(fā)展的需求；四是環(huán)氧粉末涂料專用固化劑，大力提高其固化速度快、保色好、易分散、易操作、省能源的功能，緊緊跟上環(huán)氧粉末涂料市場不斷擴大、要求不斷提高的步伐。在全球的HDI生產(chǎn)中，基本是采取以己二胺為主要原料經(jīng)光氣化以后合成HDI，作為最直接的生產(chǎn)原料，己二胺的市場變化將直接影響到HDI的市場，其基本的合成工藝與MDI比較類似，全球只有少數(shù)的幾家公司掌握工業(yè)化的技術(shù)。目前為止，全球HDI還是一直處于技術(shù)壟斷之中，全球只有少數(shù)的幾家公司掌握工業(yè)化的技

12、術(shù)。他們分別為德國的科思創(chuàng)與巴斯夫、法國的康睿，日本的旭化成、東曹和三井化學(xué)，中國的萬華化學(xué)。目前，HDI單體全球產(chǎn)能總共21.1萬噸/年，主要生產(chǎn)廠商為拜耳、巴斯夫、Vencorex、旭化成、NPU和萬華化學(xué)。國內(nèi)單體產(chǎn)能4.5萬噸/年，分別為拜耳3萬噸/年，萬華1.5萬噸/年。萬華另有1.5萬噸/年HDI三聚體生產(chǎn)裝置，旭化成南通有1萬噸/年HDI系聚異氰酸酯“多耐德”生產(chǎn)裝置。2014年我國HDI消耗量約4萬多噸/年，年增長率約15%。2014年進口量為8,580噸/年，出口量為7,028噸/年。隨著國內(nèi)HDI產(chǎn)量不斷提高，出口量逐漸增加，凈進口量逐漸減少。2018年1-7月國內(nèi)HDI固

13、化劑出口量達2.26萬噸。2018年1-7月各供應(yīng)商出口量排名前三位的為萬華、科思創(chuàng)及旭化成。隨著世界各國汽車、建筑、航空、船舶、電子等行業(yè)的迅速發(fā)展，對于高檔耐黃變涂料和膠粘劑的需求不斷增加。另外，國內(nèi)產(chǎn)能不斷增加，中外各國間的自由貿(mào)易協(xié)定也將促進產(chǎn)品的進出口交易，HDI固化劑的應(yīng)用領(lǐng)域?qū)⒃絹碓綇V。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2169.732892.972686.332583.0110332.032主營業(yè)務(wù)收入1846.902462.542286.642198.698794.772.1固化劑(A)609.48812.64754.59725

14、.572902.272.2固化劑(B)424.79566.38525.93505.702022.802.3固化劑(C)313.97418.63388.73373.781495.112.4固化劑(D)221.63295.50274.40263.841055.372.5固化劑(E)147.75197.00182.93175.90703.582.6固化劑(F)92.35123.13114.33109.93439.742.7固化劑(.)36.9449.2545.7343.97175.903其他業(yè)務(wù)收入322.82430.43399.69384.321537.26上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收

15、入萬元10332.03完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8794.77主營業(yè)務(wù)收入占比85.12%營業(yè)收入增長率（同比）33.12%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2570.41利潤總額萬元2523.94利潤總額增長率9.34%利潤總額增長量萬元215.69凈利潤萬元1892.95凈利潤增長率11.96%凈利潤增長量萬元202.20投資利潤率44.99%投資回報率33.74%財務(wù)內(nèi)部收益率24.40%企業(yè)總資產(chǎn)萬元13999.28流動資產(chǎn)總額占比萬元34.58%流動資產(chǎn)總額萬元4841.30資產(chǎn)負債率41.19%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米21357.3432.02畝1.1容積率1.63

16、1.2建筑系數(shù)75.13%1.3投資強度萬元/畝180.581.4基底面積平方米16045.771.5總建筑面積平方米34812.461.6綠化面積平方米2622.72綠化率7.53%2總投資萬元8028.422.1固定資產(chǎn)投資萬元5782.172.1.1土建工程投資萬元2923.122.1.1.1土建工程投資占比萬元36.41%2.1.2設(shè)備投資萬元1727.062.1.2.1設(shè)備投資占比21.51%2.1.3其它投資萬元1131.992.1.3.1其它投資占比14.10%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.02%2.2流動資金萬元2246.252.2.1流動資金占比27.98%3收入萬元153

17、72.004總成本萬元12088.665利潤總額萬元3283.346凈利潤萬元2462.517所得稅萬元1.638增值稅萬元452.879稅金及附加萬元139.7710納稅總額萬元1413.4811利稅總額萬元3875.9812投資利潤率40.90%13投資利稅率48.28%14投資回報率30.67%15回收期年4.7616設(shè)備數(shù)量臺（套）11317年用電量千瓦時521718.7918年用水量立方米10065.1419總能耗噸標準煤64.9820節(jié)能率29.60%21節(jié)能量噸標準煤22.8322員工數(shù)量人307區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元134368.74同期產(chǎn)值萬元1171

18、37.77同比增長14.71%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家920規(guī)上企業(yè)家24從業(yè)人數(shù)人46000前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元65558.33去年同期57002.29萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元16061.792、xxx有限公司萬元14422.833、xxx（集團）有限公司萬元8522.584、xxx科技公司萬元7211.425、xxx科技發(fā)展公司萬元4589.086、xxx科技發(fā)展公司萬元4261.297、xxx（集團）有限公司萬元327.798、xxx科技公司萬元2687.899、xxx科技發(fā)展公司萬元2556.7710、xxx科技發(fā)展公司萬元1966.75區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工

19、業(yè)增加值萬元57901.471.1同期增加值萬元50719.581.2增長率14.16%2行業(yè)凈利潤萬元13223.192.12016年凈利潤萬元11194.712.2增長率18.12%3行業(yè)納稅總額萬元21855.403.12016納稅總額萬元19782.223.2增長率10.48%42017完成投資萬元41460.314.12016行業(yè)投資萬元17.15%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值156148.41177441.38201637.932利潤總額44842.0250956.8457905.503凈利潤20351.5523126.7626280

20、.414納稅總額12391.4714081.2216001.395工業(yè)增加值51172.2858150.3266079.916產(chǎn)業(yè)貢獻率12.00%16.00%17.61%7企業(yè)數(shù)量110413471724土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程11344.3611344.3623125.9623125.962136.021.1主要生產(chǎn)車間6806.626806.6213875.5813875.581324.331.2輔助生產(chǎn)車間3630.203630.207400.317400.31683.531.3其他生產(chǎn)車間907.55907.

21、551341.311341.31128.162倉儲工程2406.872406.877596.237596.23510.272.1成品貯存601.72601.721899.061899.06127.572.2原料倉儲1251.571251.573950.043950.04265.342.3輔助材料倉庫553.58553.581747.131747.13117.363供配電工程128.37128.37128.37128.379.703.1供配電室128.37128.37128.37128.379.704給排水工程147.62147.62147.62147.628.684.1給排水147.62147

22、.62147.62147.628.685服務(wù)性工程1524.351524.351524.351524.35102.405.1辦公用房743.08743.08743.08743.0844.595.2生活服務(wù)781.27781.27781.27781.2743.826消防及環(huán)保工程430.03430.03430.03430.0332.506.1消防環(huán)保工程430.03430.03430.03430.0332.507項目總圖工程64.1864.1864.1864.1869.157.1場地及道路硬化4057.54691.46691.467.2場區(qū)圍墻691.464057.544057.547.3安全保

23、衛(wèi)室64.1864.1864.1864.188綠化工程1554.2354.40合計16045.7734812.4634812.462923.12節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤64.981.1年用電量千瓦時521718.791.2年用電量噸標準煤64.121.3年用水量立方米10065.141.4年用水量噸標準煤0.862年節(jié)能量噸標準煤22.833節(jié)能率29.60%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元5610.481.1完成比例69.88%2完成固定資產(chǎn)投資萬元4371.862.1完成比例77.92%3完成流動資金投資萬元1238.623.1完成比例22.08

24、%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2091.2人均年工資萬元5.371.3年工資額萬元863.612工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人462.2人均年工資萬元6.452.3年工資額萬元235.813企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人123.2人均年工資萬元7.503.3年工資額萬元82.294品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人254.2人均年工資萬元5.314.3年工資額萬元147.795其他人員工資5.1平均人數(shù)人155.2人均年工資萬元4.695.3年工資額萬元76.096職工工資總額萬元1405.59固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其

25、它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2923.121727.06180.585782.171.1工程費用萬元2923.121727.069634.011.1.1建筑工程費用萬元2923.122923.1236.41%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1727.061727.0621.51%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1131.991131.9914.10%1.2.1無形資產(chǎn)萬元595.93595.931.3預(yù)備費萬元536.06536.061.3.1基本預(yù)備費萬元215.19215.191.3.2漲價預(yù)備費萬元320.87320.872建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5782.175782.

26、17流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元9634.014866.959001.869634.019634.019634.011.1應(yīng)收賬款萬元2890.201156.082312.162890.202890.202890.201.2存貨萬元4335.301734.123468.244335.304335.304335.301.2.1原輔材料萬元1300.59520.241040.471300.591300.591300.591.2.2燃料動力萬元65.0326.0152.0265.0365.0365.031.2.3在產(chǎn)品萬元1994.24797.

27、701595.391994.241994.241994.241.2.4產(chǎn)成品萬元975.44390.18780.35975.44975.44975.441.3現(xiàn)金萬元2408.50963.401926.802408.502408.502408.502流動負債萬元7387.762955.105910.217387.767387.767387.762.1應(yīng)付賬款萬元7387.762955.105910.217387.767387.767387.763流動資金萬元2246.25898.501797.002246.252246.252246.254鋪底流動資金萬元748.74299.50599.007

28、48.74748.74748.74總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8028.42138.85%138.85%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5782.17100.00%100.00%72.02%2.1工程費用萬元4650.1880.42%80.42%57.92%2.1.1建筑工程費萬元2923.1250.55%50.55%36.41%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1727.0629.87%29.87%21.51%2.2工程建設(shè)其他費用萬元595.9310.31%10.31%7.42%2.2.1無形資產(chǎn)萬元595.9310.31%10.31

29、%7.42%2.3預(yù)備費萬元536.069.27%9.27%6.68%2.3.1基本預(yù)備費萬元215.193.72%3.72%2.68%2.3.2漲價預(yù)備費萬元320.875.55%5.55%4.00%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5782.17100.00%100.00%72.02%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2246.2538.85%38.85%27.98%7鋪底流動資金萬元748.7512.95%12.95%9.33%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6148.8012297.6015372.0015372.0015372

30、.001.1萬元6148.8012297.6015372.0015372.0015372.002現(xiàn)價增加值萬元1967.623935.234919.044919.044919.043增值稅萬元181.15362.30452.87452.87452.873.1銷項稅額萬元2459.522459.522459.522459.522459.523.2進項稅額萬元802.661605.322006.652006.652006.654城市維護建設(shè)稅萬元12.6825.3631.7031.7031.705教育費附加萬元5.4310.8713.5913.5913.596地方教育費附加萬元3.627.259.

31、069.069.069土地使用稅萬元85.4385.4385.4385.4385.4310稅金及附加萬元107.17128.91139.77139.77139.77折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2923.122923.12當(dāng)期折舊額2338.50116.92116.92116.92116.92116.92凈值584.622806.202689.272572.352455.422338.502機器設(shè)備原值1727.061727.06當(dāng)期折舊額1381.6592.1192.1192.1192.1192.11凈值1634.951542.841450

32、.731358.621266.513建筑物及設(shè)備原值4650.18當(dāng)期折舊額3720.14209.03209.03209.03209.03209.03建筑物及設(shè)備凈值930.044441.154232.124023.093814.063605.034無形資產(chǎn)原值595.93595.93當(dāng)期攤銷額595.9314.9014.9014.9014.9014.90凈值581.03566.13551.24536.34521.445合計：折舊及攤銷4316.07223.93223.93223.93223.93223.93總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費

33、萬元8104.263241.706483.418104.268104.268104.262外購燃料動力費萬元603.03241.21482.42603.03603.03603.033工資及福利費萬元1405.591405.591405.591405.591405.591405.594修理費萬元25.0810.0320.0625.0825.0825.085其它成本費用萬元1726.77690.711381.421726.771726.771726.775.1其他制造費用萬元815.86326.34652.69815.86815.86815.865.2其他管理費用萬元360.58144.23288

34、.46360.58360.58360.585.3其他銷售費用萬元825.76330.30660.61825.76825.76825.766經(jīng)營成本萬元11864.734745.899491.7811864.7311864.7311864.737折舊費萬元209.03209.03209.03209.03209.03209.038攤銷費萬元14.9014.9014.9014.9014.9014.909利息支出萬元-10總成本費用萬元12088.665813.189996.8312088.6612088.6612088.6610.1可變成本萬元10459.144183.668367.3110459.1410459.1410459.1410.2固定成本萬元1629.521629.521629.521629.521629.521629.5211盈虧平衡點51.98%51.98%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年