《保險(xiǎn)償付能力管理》PPT課件

1、保險(xiǎn)經(jīng)營與管理,2,第十一章 保險(xiǎn)償付能力管理,第一節(jié) 保險(xiǎn)償付能力概述 第二節(jié) 保險(xiǎn)償付能力額度 第三節(jié) 保險(xiǎn)償付能力管理,3,第一節(jié) 保險(xiǎn)償付能力概述,一、保險(xiǎn)償付能力的概念 二、保險(xiǎn)償付能力的構(gòu)成及來源 三、影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素,4,一、保險(xiǎn)償付能力的概念,1.保險(xiǎn)償付能力：是指保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生超出正常年景的賠償和給付數(shù)額時(shí)的經(jīng)濟(jì)能力。 保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)與未決負(fù)債之間的差額，一般由資本金、保險(xiǎn)保障基金、總準(zhǔn)備金、公積金和未分配盈余之和來代表； 資本金、保險(xiǎn)保障基金、總準(zhǔn)備金、公積金和未分配盈余構(gòu)成保險(xiǎn)企業(yè)的償付準(zhǔn)備金； 償

2、付準(zhǔn)備金的增減，體現(xiàn)著償付能力的消長。,5,一、保險(xiǎn)償付能力的概念,2.保持保險(xiǎn)償付能力的必要性 從保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表上看，保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)債主要由資本金、總準(zhǔn)備金、公積金、未分配盈余、保險(xiǎn)保障基金、保費(fèi)準(zhǔn)備金和賠款準(zhǔn)備金構(gòu)成；就股份制企業(yè)而言，前四項(xiàng)構(gòu)成企業(yè)的股東權(quán)益，后三項(xiàng)為保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，也稱保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提取的基礎(chǔ)是保險(xiǎn)期間的索賠期望或損失期望。 為防止實(shí)際索賠額大于期望索賠額，保險(xiǎn)公司就必須在由總資產(chǎn)和保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成的負(fù)債之間保持一個(gè)足夠大的容量，這個(gè)容量就稱為保險(xiǎn)公司的償付能力額度。 通常對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力的控制就是償付能力額度控制。,6,一、保險(xiǎn)償付

3、能力的概念,3.保險(xiǎn)償付能力額度的相關(guān)概念 實(shí)際償付能力額度：是指保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際所具備的償付能力額度； 最低償付能力額度：是指保險(xiǎn)公司為了承擔(dān)對(duì)保戶所負(fù)的責(zé)任，在理論上應(yīng)當(dāng)保持的償付能力額度； 法定償付能力額度：是指一國保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)要求保險(xiǎn)公司必須具備的最低償付能力額度。 三者之間的關(guān)系： 最低償付能力額度必須達(dá)到或超過法定償付能力額度； 法定償付能力額度是參照最低償付能力額度的基礎(chǔ)上由監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的； 最低償付能力額度是運(yùn)用數(shù)理科學(xué)得出的比較精確的理論結(jié)果。,7,二、保險(xiǎn)償付能力的構(gòu)成及來源,1.構(gòu)成 保險(xiǎn)公司的償付準(zhǔn)備金就是實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債后的凈值，即 償付準(zhǔn)備金=實(shí)際資產(chǎn)-實(shí)際負(fù)債

4、 保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)由流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)等組成； 保險(xiǎn)公司的負(fù)債主要由短期負(fù)債、長期負(fù)債等組成； 償付準(zhǔn)備金則主要以資本金、保險(xiǎn)保障基金、總準(zhǔn)備金、公積金和未分配盈余的形式存在。,8,二、保險(xiǎn)償付能力的構(gòu)成及來源,2.保險(xiǎn)償付準(zhǔn)備金的來源 資本金 保險(xiǎn)保障基金 總準(zhǔn)備金 公積金 未分配盈余,9,三、影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素,1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 投資風(fēng)險(xiǎn) 2.定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 生命表選擇不當(dāng) 損失概率選擇不當(dāng) 經(jīng)營費(fèi)用的增加,10,三.影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素,3.利率風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)定利率過高 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配 4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 在新的地區(qū)開展業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 除此之外，政治風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)

5、險(xiǎn)也會(huì)影響到保險(xiǎn)公司等償付能力。,11,第二節(jié) 償付能力額度,一、保險(xiǎn)償付能力額度的概念 二、影響保險(xiǎn)公司償付能力額度的因素 三、保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的測(cè)算,12,一、保險(xiǎn)償付能力額度的概念,1、償付能力額度 是指在任何一個(gè)指定日期，保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，一般以資本金、保險(xiǎn)保障基金、總準(zhǔn)備金、公積金之和代表。 以公式表示： Z(t)=A(t)-L(t) 其中，t表示時(shí)刻， A(t)表示t時(shí)刻的資產(chǎn)，L(t) 表示t時(shí)刻的負(fù)債，Z(t)表示t時(shí)刻的償付能力額度。 保險(xiǎn)公司在某段時(shí)間具有償付能力可以表述為： Z（t）0，其中：0tT,13,二、影響保險(xiǎn)公司償付能力額度的因素

6、,1、保險(xiǎn)公司償付準(zhǔn)備金的數(shù)額 它與保險(xiǎn)公司償付能力成正比，影響償付準(zhǔn)備金數(shù)額大小的因素有： 賠款的波動(dòng)：賠付率的高低 附加費(fèi)用額。附加保費(fèi)由經(jīng)營費(fèi)用附加和安全費(fèi)用附加構(gòu)成；安全費(fèi)用附加包括風(fēng)險(xiǎn)附加和預(yù)期盈利。它們均是償付準(zhǔn)備金的來源。 投資收益,14,二、影響保險(xiǎn)公司償付能力額度的因素,2、損失概率計(jì)算的準(zhǔn)確性和可靠程度 損失概率是計(jì)算保費(fèi)、建立保險(xiǎn)基金的基礎(chǔ)。損失概率的準(zhǔn)確性和可靠程度越高，即偏差越小，發(fā)生超常損失的可能性就越小，超常損失的賠償與給付額就越小，對(duì)償付能力額度的要求相對(duì)就低。 3、影響保險(xiǎn)公司償付能力額度變化的風(fēng)險(xiǎn)因素 政治風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),15,三、保險(xiǎn)公司最低償付

7、能力額度的測(cè)算,1、比例法 凈保費(fèi)與股東基金的比例。一般應(yīng)介于23.3之間； 本期增加凈保費(fèi)與上期凈保費(fèi)的比例。一般小于25%； 自留保費(fèi)與毛保費(fèi)的比例。一般應(yīng)大于50%； 保費(fèi)準(zhǔn)備金與流動(dòng)資產(chǎn)額的比例。必須小于1； 兩年承保盈余累計(jì)與投資收益的比例。一般需大于-25%。,16,三、保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的測(cè)算,2、風(fēng)險(xiǎn)理論法(又稱崩潰概率法) 在這個(gè)方法中是用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法計(jì)算出一個(gè)保險(xiǎn)公司的崩潰概率，這個(gè)崩潰概率可以衡量保險(xiǎn)公司的償付能力。 對(duì)于t0，令U(t)表示時(shí)刻t時(shí)保險(xiǎn)企業(yè)的資本和盈余；U(0)=W表示時(shí)刻0時(shí)的初始盈余；B(t)表示時(shí)刻t時(shí)的保費(fèi)收入；I(t)表示時(shí)刻t時(shí)的投資

8、收益；S(t)表示時(shí)刻t時(shí)的總賠款支出；C(t)表示時(shí)刻t時(shí)的管理費(fèi)用支出；D(t)表示分紅。則償付能力公式為： U(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t) (t0),17,三、保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的測(cè)算,保險(xiǎn)企業(yè)在0，T時(shí)間間隔內(nèi)具有償付能力意味著在此段時(shí)間內(nèi)的任何一點(diǎn)U(t)的值大于或等于0，即t0，T，有U(t) 0。 如果在0，T時(shí)間段上的某一點(diǎn)，出現(xiàn)U(t)0，則稱保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生“崩潰”，意味著保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的喪失。 在0，T內(nèi)任何一點(diǎn)都有U(t)0，則稱保險(xiǎn)企業(yè)不發(fā)生“崩潰”，即保險(xiǎn)企業(yè)具有償付能力。 令 h(W，T)表示在t=0時(shí)U(0)=W的某一保險(xiǎn)

9、企業(yè)在0,T內(nèi)不發(fā)生“崩潰”的概率分布，則： h(W,T)=PU(t)0；t0,T；U(0)=W ,18,三、保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的測(cè)算,令f（W,T）=1-h(W,T)，則f(W,T)表示保險(xiǎn)企業(yè)在0,T內(nèi)發(fā)生“崩潰”的概率。 令表示“崩潰”概率的值，最低償付能力額度是能夠保證在0,T時(shí)間內(nèi)，保險(xiǎn)企業(yè)不發(fā)生“崩潰”的概率大于l-的初始時(shí)刻U(0）的最小值，表示為：h(W,T)1- 換言之，如果初始值U(0)=W大于最低償付能力額度要求，那么就可以保證在0,T內(nèi)具有償付能力的概率大于1-。這里T是考察時(shí)間，保險(xiǎn)企業(yè)自身認(rèn)定最低償付能力額度時(shí)考慮T的時(shí)間較長，而與T有關(guān)。保險(xiǎn)精算師們可以運(yùn)用

10、概率與風(fēng)險(xiǎn)理論知識(shí)計(jì)算出“崩潰”概率和最低償付能力額度。,19,第三節(jié) 保險(xiǎn)償付能力管理,一、償付能力管理的含義及意義 二、償付能力管理的內(nèi)容 三、償付能力管理的要求 四、保險(xiǎn)公司對(duì)償付能力管理的方法,20,一、償付能力管理的含義及意義,1、償付能力管理的含義 保險(xiǎn)公司償付能力管理是指：保險(xiǎn)公司為實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營的連續(xù)性、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性、業(yè)務(wù)發(fā)展性而對(duì)影響償付能力的諸因素進(jìn)行的內(nèi)部控制的活動(dòng)過程，使其自身的償付能力隨時(shí)符合保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)關(guān)的要求，并能滿足可能發(fā)生的賠款和給付義務(wù)。 其主要是指保險(xiǎn)公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和承保質(zhì)量，在以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，利用科學(xué)的方法確定一個(gè)合理的最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，按照自己償付能

11、確定最大自留額等。,21,一、償付能力管理的含義及意義,2、加強(qiáng)償付能力管理的意義 可以確保被保險(xiǎn)人的利益，充分發(fā)揮保險(xiǎn)社會(huì)穩(wěn)定器的作用； 可以保證保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性； 有利于化解保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)； 是保險(xiǎn)公司生存和發(fā)展的重要保證。,22,二、償付能力管理的內(nèi)容,1、對(duì)償付準(zhǔn)備金的管理 2、對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)的控制 3、其他各種風(fēng)險(xiǎn)因素的管理,23,三、償付能力管理的要求,1、對(duì)償付能力額度的要求 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng)： 最近會(huì)計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18和1億元人民幣以上部分的16；公司最近3年平均綜合賠款金額7000

12、萬元以下部分的26和7000萬元以上部分的23。 人壽保險(xiǎn)公司最低償付能力額度為長期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度和短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度之和。 長期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)期間超過1年的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)期間為1年或1年以內(nèi)的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。,24,1、對(duì)償付能力額度的要求,長期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)之和： 1. 投資連結(jié)類產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的1和其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的4； 2. 保險(xiǎn)期間小于3年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的0.1，保險(xiǎn)期間為3年到5年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的0.15，保險(xiǎn)期間超過5年的定期死亡保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)保額的0.3。 在統(tǒng)計(jì)中未

13、對(duì)定期死亡保險(xiǎn)區(qū)分保險(xiǎn)期間的，統(tǒng)一按風(fēng)險(xiǎn)保額的0.3計(jì)算,25,1、對(duì)償付能力額度的要求,償付能力充足率等于實(shí)際償付能力額度除以最低償付能力額度。對(duì)償付能力充足率小于100的保險(xiǎn)公司，中國保監(jiān)會(huì)可將該公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，根據(jù)具體情況采取以下監(jiān)管措施： 對(duì)償付能力充足率在70以上的公司，中國保監(jiān)會(huì)可要求該公司提出整改方案并限期達(dá)到最低償付能力額度要求，逾期未達(dá)到的，可對(duì)該公司采取要求增加資本金、責(zé)令辦理再保險(xiǎn)、限制業(yè)務(wù)范圍、限制向股東分紅、限制固定資產(chǎn)購置、限制經(jīng)營費(fèi)用規(guī)模、限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等必要的監(jiān)管措施，直至其達(dá)到最低償付能力額度要求。,26,1、對(duì)償付能力額度的要求,對(duì)償付能力充足率在3

14、0到70之間的公司，中國保監(jiān)會(huì)除采取前款所列措施外，還可責(zé)令該公司拍賣不良資產(chǎn)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、限制高級(jí)管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平、限制公司的商業(yè)性廣告、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)以及采取中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他措施。 對(duì)償付能力充足率小于30的公司，中國保監(jiān)會(huì)除采取前兩款所列措施外，還可根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行接管。,27,2、保險(xiǎn)公司承保限額和再保險(xiǎn)的要求,保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。 保險(xiǎn)公司對(duì)危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)。,28,3、保險(xiǎn)公司對(duì)各種資金管理的要求,1）保證金的規(guī)定要求； 我國新修訂的保險(xiǎn)法第七十九條規(guī)定：保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的百分之二十提取保證金，存入保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。 2）資金運(yùn)用的限制和要求； 我國新修訂的保險(xiǎn)法第一百零五條規(guī)定：保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。 保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不