國(guó)際結(jié)算PPT課件

1、國(guó)際結(jié)算,第一講：課程概述,一、研究對(duì)象 二、課程在學(xué)科體系中的地位與特點(diǎn) 三、內(nèi)容框架 四、學(xué)習(xí)要求,國(guó)際結(jié)算的含義：,為清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或者跨國(guó)資金轉(zhuǎn)移而發(fā)生在不同國(guó)家間的貨幣收付活動(dòng)。 不同國(guó)家 不同貨幣 國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清償 跨國(guó)資金轉(zhuǎn)移 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。,國(guó)際結(jié)算： 指處于兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)。 從債權(quán)債務(wù)人角度，銀行為（中介）代理機(jī)構(gòu) 。 國(guó)際結(jié)算是正常貿(mào)易交易最后一個(gè)環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)的順利完成對(duì)保證交易給雙方帶來(lái)利潤(rùn)至關(guān)重要。,具體分類(lèi),國(guó)際貿(mào)易結(jié)算 有形貿(mào)易引起的跨國(guó)貨幣收付活動(dòng) 目的：清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系 非貿(mào)易結(jié)算

2、單方面轉(zhuǎn)移和服務(wù)貿(mào)易引起的跨國(guó)貨幣收付 （國(guó)際貿(mào)易以外的經(jīng)濟(jì)，政治、文化活動(dòng)） 金融交易結(jié)算 以轉(zhuǎn)移資金為目的的跨國(guó)貨幣收付 國(guó)際借貸 （如僑匯、外匯兌換業(yè)務(wù)、旅游業(yè)等）,國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn),（1）依據(jù)國(guó)際慣例操作 （2）使用可兌換貨幣結(jié)算 （3）實(shí)行“推定交貨”的原則 （4）通過(guò)商業(yè)銀行完成結(jié)算和融資,課程在學(xué)科體系中的地位 （1）國(guó)際貿(mào)易（實(shí)務(wù)）、國(guó)際金融（實(shí)務(wù)）、商業(yè)銀行學(xué)相交叉的課程 商業(yè)銀行是國(guó)際結(jié)算的主體，以盈利為目的 按照安全性、流動(dòng)性、收益性三原則辦理業(yè)務(wù)。 外匯轉(zhuǎn)移、外匯票據(jù)流動(dòng)、貨幣兌換、外匯進(jìn)出境管制、匯率與風(fēng)險(xiǎn) 貿(mào)易交易形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系是國(guó)際結(jié)算的基礎(chǔ) 貿(mào)易商以加快交易速

3、度為目的 按照快捷、便利、安全、費(fèi)用低的原則選擇 運(yùn)輸與保險(xiǎn)單據(jù),（2）側(cè)重技能訓(xùn)練的課程 前導(dǎo)知識(shí)準(zhǔn)備：國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融、商業(yè)銀行學(xué)、英語(yǔ) 學(xué)習(xí)目的：掌握實(shí)務(wù)工作（貨款收付環(huán)節(jié)）的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能。,課程內(nèi)容框架,一、國(guó)際結(jié)算工具 二、國(guó)際結(jié)算方式 三、國(guó)際結(jié)算單據(jù) 四、重要國(guó)際結(jié)算體系,課程學(xué)習(xí)要求,一，學(xué)習(xí)切入角度：貿(mào)易商 二，學(xué)習(xí)要點(diǎn)： 1，掌握結(jié)算工具的操作要點(diǎn) 2，學(xué)習(xí)結(jié)算中的信用管理與風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí) 3，學(xué)習(xí)結(jié)算單據(jù)制作 4，了解銀行結(jié)算體系的運(yùn)作原理 三，學(xué)習(xí)方法： 1，掌握基本知識(shí) 2，接合案例分析操作技巧 四，考試方式：120分鐘，開(kāi)卷，占70% 平時(shí)成績(jī)30%,教材與參考書(shū)

4、目,1，教材 國(guó)際結(jié)算，賀瑛主編，復(fù)旦大學(xué)出版社，2006年5月； 2，參考書(shū) 國(guó)際結(jié)算張東祥主編，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005年第一版； 進(jìn)出口單證實(shí)務(wù)，上海對(duì)外貿(mào)易協(xié)會(huì)編著，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，2001年7月；,第一章：國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生、發(fā)展 與當(dāng)今主要結(jié)算系統(tǒng),產(chǎn)生的原因： 結(jié)算是為滿(mǎn)足貿(mào)易中產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)清償需要發(fā)展起來(lái)的，結(jié)算的發(fā)展與貿(mào)易的廣泛開(kāi)展有密切關(guān)系。,(1)英國(guó)A商人向澳大利亞B商人購(gòu)買(mǎi)羊毛，須付一筆款項(xiàng)； （2）澳大利亞C商人向英國(guó)D商人購(gòu)買(mǎi)紡織品，須付一筆款項(xiàng)； （3）D商人開(kāi)具以C商人為付款人的匯票；寄送A商人； （4）A商人支付匯票金額，買(mǎi)入?yún)R票； （5）A商

5、人將匯票寄送B商人； （6）B商人持匯票，向D商人收進(jìn)匯票金額。,簡(jiǎn)化貿(mào)易支付環(huán)節(jié)，縮短支付時(shí)間，提高支付效率，是現(xiàn)代結(jié)算形成的主要原因。,一，現(xiàn)代結(jié)算形成演變歷程,19世紀(jì)前，傳統(tǒng)結(jié)算向現(xiàn)代結(jié)算過(guò)渡； 特點(diǎn)：現(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算、憑貨付款 19世紀(jì)后，現(xiàn)代結(jié)算基本形成,1，現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算 匯兌票據(jù)時(shí)期 （1112世紀(jì)，出現(xiàn)專(zhuān)門(mén)的匯兌商，書(shū)面簽發(fā)異地支付證明） 市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期 （15世紀(jì)，交易商用匯兌商發(fā)出的，以市場(chǎng)到期日的票據(jù)代替現(xiàn)金進(jìn)行支付） 流通票據(jù)時(shí)期 （18世紀(jì)后，交易商之間通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，票據(jù)由證據(jù)性證券轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性證券）,2，憑貨付款憑單付款 單據(jù)化為憑票據(jù)結(jié)算奠定基礎(chǔ)，使國(guó)際

6、結(jié)算成為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)。 3，直接結(jié)算 銀行中介 轉(zhuǎn)帳結(jié)算 4，國(guó)際結(jié)算與國(guó)際融資相結(jié)合,二，國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì),手段進(jìn)步：“無(wú)紙化”結(jié)算 支撐條件：計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、通訊技術(shù)、單據(jù)格式化 性質(zhì)進(jìn)步：融資與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 運(yùn)行環(huán)境：建立并適用國(guó)際規(guī)范,三，當(dāng)今主要結(jié)算制度與結(jié)算體系,（一）主要結(jié)算制度 1，多邊結(jié)算制度 多個(gè)國(guó)家參與的多種貨幣之間的債權(quán)債務(wù)清算 金本位制下，多邊結(jié)算能夠順利進(jìn)行 紙幣本位制下，需要一定條件： （1）使用的貨幣具有可兌換性 （2）本國(guó)商業(yè)銀行在其他國(guó)家商業(yè)銀行開(kāi)立各種清算帳戶(hù) （3）帳戶(hù)之間可以自由調(diào)撥,多邊結(jié)算的特點(diǎn),不是人為的、自覺(jué)的組織形式。從事外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)

7、銀行通過(guò)往來(lái)帳戶(hù)的建立，不自覺(jué)地加入。 結(jié)算不是固定在某特定時(shí)點(diǎn)，把債權(quán)債務(wù)匯總再進(jìn)行，而是在帳戶(hù)收付的變動(dòng)過(guò)程中，使債權(quán)債務(wù)彼此抵消來(lái)解決。,多邊結(jié)算開(kāi)展的條件：各國(guó)商業(yè)銀行的海外代理業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn),銀行業(yè)務(wù)代理關(guān)系兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的關(guān)系。 通過(guò)實(shí)現(xiàn)互換控制文件（有權(quán)簽字人的印鑒、憑以核實(shí)往來(lái)電文的密押，費(fèi)率表），確定委托業(yè)務(wù)的范圍、條件，開(kāi)展相互合作。 選擇帳戶(hù)行 帳戶(hù)行：開(kāi)設(shè)用于結(jié)算帳戶(hù)的往來(lái)銀行 （1）所在國(guó)的貨幣為可自由兌換的國(guó)際結(jié)算貨幣 （2）資金雄厚、信用可靠、作風(fēng)正派、態(tài)度友好 多邊結(jié)算有利于減少貿(mào)易壁壘，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)。,2，雙邊結(jié)算,指政府間簽定支付協(xié)議，開(kāi)立清算帳戶(hù)，用集中抵

8、消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國(guó)之間貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種制度。 因其使用的清算貨幣僅為一記帳單位，不是可兌換貨幣，又稱(chēng)記帳清算。 雙邊清算下，一國(guó)對(duì)另一國(guó)的債權(quán)只能用于抵消對(duì)對(duì)方的債務(wù)，或者支付從對(duì)方的進(jìn)口，不能用于抵消第三國(guó)債務(wù)。,在國(guó)際社會(huì)，雙邊結(jié)算主要盛行于二戰(zhàn)前后。 幣值不穩(wěn)定，外匯短缺，對(duì)外支付能力薄弱 在我國(guó)，20世紀(jì)5060年代，為進(jìn)出口清算的主要方式，70年代后，由于我國(guó)順差清償困難，在對(duì)外結(jié)算中的比例下降。 目前，與部分發(fā)展中國(guó)家保留有雙邊結(jié)算協(xié)議。主要為伊朗、巴基斯坦、尼泊爾、埃及、孟加拉國(guó)、斯里蘭卡等。,雙邊結(jié)算（支付）協(xié)定的主要內(nèi)容包括： 清算機(jī)構(gòu)與清算帳戶(hù)的

9、建立，清算范圍，清算貨幣，信用擺動(dòng)額度和利息的收算、帳戶(hù)余額的保值、清算帳戶(hù)差額的處理辦法。,與簽有雙邊結(jié)算協(xié)議的國(guó)家從事交易，利用雙邊協(xié)議，可以解決雙方貨幣不能自由兌換的難題。,3，集團(tuán)性多邊結(jié)算,在雙邊結(jié)算的基礎(chǔ)上，多個(gè)國(guó)家通過(guò)政府協(xié)定的方式參與的多邊結(jié)算制度。 歷史上： 歐洲支付同盟，1958年為歐洲貨幣協(xié)定取代。 經(jīng)濟(jì)互助委員會(huì)（CWEA） 當(dāng)今趨勢(shì) 國(guó)際經(jīng)濟(jì)中的區(qū)域主義浪潮，使集團(tuán)性多邊結(jié)算制度有抬頭的可能。,（二）重要國(guó)際結(jié)算體系 （國(guó)際支付清算體系）,1，概念：結(jié)算與清算 清算（Clearing）是指不同銀行間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過(guò)票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕?/p>

10、動(dòng)。其目的是通過(guò)兩國(guó)銀行在貨幣清償?shù)氐耐鶃?lái)帳戶(hù)的余額增減變化來(lái)結(jié)清每筆國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。 結(jié)算是清算的前提，清算是結(jié)算的繼續(xù)和完成。,支付清算體系由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳遞及資金清算的專(zhuān)業(yè)技術(shù)手段共同組成，是一種用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移的金融安排。 轉(zhuǎn)移貨幣所有權(quán) 清償債權(quán)債務(wù) 機(jī)構(gòu)、技術(shù)手段,清算系統(tǒng)是清算所所有要素組成的有機(jī)體系。,當(dāng)今清算系統(tǒng)實(shí)際上是由清算網(wǎng)絡(luò)連接起來(lái)進(jìn)行清算活動(dòng)的體系。許多銀行通過(guò)參與電信網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行帳戶(hù)之間的“借記貸記”，相互抵消債權(quán)債務(wù)，扎平差額。這一過(guò)程包括一筆款項(xiàng)從付款人帳上付出，中間經(jīng)過(guò)清算，收入收款人帳戶(hù)；或者從收入收款人帳戶(hù)，中間經(jīng)過(guò)清

11、算，到從付款人帳戶(hù)付出的循環(huán)。所有參與的銀行都稱(chēng)為清算銀行。,構(gòu)成的五個(gè)基本要素： 付款人 付款人的開(kāi)戶(hù)行 票據(jù)交換所 收款人開(kāi)戶(hù)行 收款人,2，“倫敦金融城原理”支付體系的核心原理,支付清算體系中，最核心，起關(guān)鍵作用的是票據(jù)清算所。 由一家銀行（央行）牽頭成立票據(jù)交換所，各銀行（成員行）在此開(kāi)立存款帳戶(hù)，交換所成為各銀行之間相互交換票據(jù)，結(jié)算軋差的場(chǎng)所。,在交換所，銀行業(yè)之間交換的金額很大，但真正交割的余額卻很小，在交換所的總平衡是算統(tǒng)帳，交換所在銀行同業(yè)之間相互抵消債權(quán)債務(wù)，經(jīng)過(guò)“交換軋差”達(dá)到平衡。,1774年倫敦出現(xiàn)第一家票據(jù)交換所組織，由蘇格蘭銀行實(shí)行最后票據(jù)交換，每天的結(jié)算通過(guò)各銀

12、行在蘇格蘭銀行開(kāi)立的存款帳戶(hù)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。 各國(guó)央行沿用此原理，只是當(dāng)今交換體系已經(jīng)由票據(jù)的“紙交換”進(jìn)化為“電交換”。,3，貨幣跨國(guó)支付總原則,（1）外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所 票據(jù)要進(jìn)入記值貨幣發(fā)行國(guó)，才能進(jìn)行清算 （2）跨國(guó)流動(dòng)的票據(jù)，其出票人和收款人可以是全球任何地方的個(gè)人或企業(yè)，但是票據(jù)的付款人或擔(dān)當(dāng)付款人的，必須是所付貨幣清算中心的銀行。 （3）為遵守國(guó)際支付體系對(duì)付款人的嚴(yán)格要求，各國(guó)銀行紛紛將外幣存款帳戶(hù)開(kāi)設(shè)在該種貨幣的發(fā)行或清算中心，以便順利完成跨國(guó)貨幣收付,（4）在貿(mào)易交易中，支付貨幣不同，所涉及的要素不同，有的不用通過(guò)貨幣交換所，有的須通過(guò)，具體為： A，以出口國(guó)貨幣計(jì)價(jià)

13、，進(jìn)口國(guó)某銀行（或其總行）在出口國(guó)開(kāi)有出口國(guó)存款帳戶(hù)，出口國(guó)帳戶(hù)行在其存款帳戶(hù)上（借記）劃轉(zhuǎn)，或通過(guò)交換轉(zhuǎn)帳。 如果是直接（借記）劃轉(zhuǎn)，不通過(guò)出口國(guó)票據(jù)交換所，如果是交換轉(zhuǎn)帳，則要通過(guò)票據(jù)交換所。,B，以進(jìn)口國(guó)貨幣計(jì)價(jià)。 出口國(guó)某銀行在進(jìn)口國(guó)開(kāi)有進(jìn)口國(guó)貨幣存款帳戶(hù)，進(jìn)口國(guó)銀行可以直接貸記收進(jìn)貨款，或通過(guò)交換收進(jìn)貨款。前一方式不經(jīng)過(guò)進(jìn)口國(guó)票據(jù)交易所，后一方式經(jīng)過(guò)。,C，以第三國(guó)貨幣計(jì)價(jià)。 如果進(jìn)出口國(guó)銀行同在第三國(guó)同一家銀行開(kāi)有當(dāng)?shù)刎泿诺拇婵顜?hù)，就形成了碰頭行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，由第三國(guó)銀行直接借記進(jìn)口國(guó)的第三國(guó)貨幣存款帳戶(hù)，轉(zhuǎn)而貸記出口國(guó)的第三國(guó)貨幣存款，不通過(guò)票據(jù)交換所轉(zhuǎn)帳。如果沒(méi)有碰頭行，則須通過(guò)

14、第三國(guó)票據(jù)交換所交換轉(zhuǎn)帳。,影響貿(mào)易商簽約時(shí)支付貨幣的選擇,4，支付系統(tǒng)分類(lèi) 按照經(jīng)營(yíng)者身份劃分： 央行擁有并經(jīng)營(yíng)的中央支付系統(tǒng) 私營(yíng)支付系統(tǒng) 大型銀行行內(nèi)支付系統(tǒng) 按照服務(wù)對(duì)象及單筆金額劃分 大額（資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)） 小額（零售支付系統(tǒng)） 按照服務(wù)地區(qū)劃分 境內(nèi)支付系統(tǒng) 國(guó)際性支付系統(tǒng),5，6大國(guó)際主要支付清算體系 （1）SWIFT（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)） Society for Worldwide International Financial Telecommunications 國(guó)際銀行間非盈利合作組織，目的是向會(huì)員行提供專(zhuān)門(mén)的通訊服務(wù)。 會(huì)員行將本行電腦與其聯(lián)機(jī)，可用于處理包括清算在內(nèi)的

15、許多業(yè)務(wù)。 特點(diǎn)： 直接（幾分鐘內(nèi)反映），使用電傳（節(jié)省費(fèi)用），自動(dòng)編制和核對(duì)密押,標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，制度嚴(yán)格 電訊使用標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一格式（貨幣符號(hào)，主要業(yè)務(wù)文本的行文方式與含義明確） 多樣化、大眾化服務(wù) 會(huì)員行之間可以進(jìn)行多種資金調(diào)撥，提供匯款，外匯買(mǎi)賣(mài)，托收，信用證，對(duì)帳等。,環(huán)球銀行金融電信系統(tǒng)被稱(chēng)為電子化、網(wǎng)絡(luò)化全球體系中最具影響力的體系之一。 有150個(gè)會(huì)員國(guó)，5000個(gè)成員銀行，日處理電訊業(yè)務(wù)300多萬(wàn)筆。,（2）CHIPS,清算所同業(yè)支付系統(tǒng) （Clearing House Inter-bank Payment System） 1970年由紐約清算協(xié)會(huì)擁有并運(yùn)行的私營(yíng)支付系統(tǒng)；全球最重要的美

16、元清算體系。 參加CHIPS的銀行均有一個(gè)美國(guó)銀行公會(huì)密碼，即ABA編碼，每個(gè)銀行所屬客戶(hù)在該行設(shè)立的帳戶(hù)由清算所發(fā)給通用認(rèn)證號(hào)碼，即UID號(hào)碼，作為收款人和收款行代碼。收付款雙方都必須是CHIPS會(huì)員行才能夠通過(guò)CHIPS進(jìn)行直接清算。,（3）CHAPS：英鎊清算系統(tǒng),Clearing House Automated Payment System 由英國(guó)11家銀行加上英格蘭銀行進(jìn)行集中票據(jù)交換，其他銀行通過(guò)與交換銀行往來(lái)交換票據(jù)。,（4）歐元支付系統(tǒng),TARGET 歐洲跨國(guó)大批量自動(dòng)實(shí)時(shí)快速清算系統(tǒng) Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer 1999年1月1日，歐元啟動(dòng)后啟用，該系統(tǒng)聯(lián)結(jié)各成員國(guó)中央銀行的大批量歐元實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)。,（5）BOJ-NET