銀行人民幣結(jié)算賬戶管理辦法

1、銀行人民幣結(jié)算賬戶管理辦法(試行)第一章總則第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，根據(jù)中國人民銀行(人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則)等相關(guān)銀行系統(tǒng)文件，制定本管理辦法。第二條本管理辦法用于規(guī)范銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和注銷等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。本管理辦法所稱存款人，是指在銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下簡稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指存款人在銀行開立的用于資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。第三條銀行結(jié)算賬戶根據(jù)存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。(1)存

2、款人以公司名義開立的銀行結(jié)算賬戶為公司的銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本賬戶、一般存款賬戶、專項(xiàng)存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。個(gè)體工商戶以營業(yè)執(zhí)照名稱或者經(jīng)營者名稱開立的銀行結(jié)算賬戶納入本單位銀行結(jié)算賬戶管理。(二)存款人以持有個(gè)人身份證件的自然人名義開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。第四條存款人在銀行開立公司銀行結(jié)算賬戶時(shí)，開戶銀行只能為其開立基本賬戶。對(duì)于已經(jīng)在其他銀行機(jī)構(gòu)開立基本賬戶的存款人，開戶銀行不得為其開立基本賬戶。第五條開戶行可以為本地存款人和異地(省、市、縣)存款人開立符合中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法要求的銀行結(jié)算賬戶。第六條存款人應(yīng)在境內(nèi)開立合格境外機(jī)構(gòu)投

3、資者開立的基本賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、人民幣專用賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶(以下簡稱“合格投資者專用存款賬戶”)。銀行應(yīng)報(bào)中國人民銀行批準(zhǔn)，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后，銀行應(yīng)發(fā)給開戶許可證。存款人開立的用于注冊(cè)資本驗(yàn)證的臨時(shí)存款賬戶除外。開戶行為儲(chǔ)戶為非預(yù)算單位開立一般存款賬戶和特殊存款賬戶時(shí)，必須向中國人民銀行備案。第七條開立和使用銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行避稅、逃廢債務(wù)、洗錢等違法犯罪活動(dòng)。第八條開戶銀行應(yīng)當(dāng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。開戶行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢單位銀行結(jié)算賬戶的存款及相關(guān)信息(國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外)。開

4、戶銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款及相關(guān)信息(國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外)。第二章銀行結(jié)算賬戶的開立第九條基本賬戶是存款人開立的用于日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的銀行結(jié)算賬戶。可以申請(qǐng)開立基本賬戶的客戶：(一)企業(yè)法人。(2)非法人企業(yè)。(3)政府機(jī)關(guān)和機(jī)構(gòu)。(四)團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)和分散執(zhí)勤的分局(分局)隊(duì)。(5)社會(huì)組織。(六)民辦非企業(yè)組織(私立醫(yī)院、福利院、學(xué)校等)。(七)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)(八)外國駐華機(jī)構(gòu)。(九)個(gè)體工商戶。(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)和社區(qū)委員會(huì)。(十一)單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)(招待所、食堂、幼兒園)。(十二)其他組織(業(yè)主委員會(huì)、村民

5、小組等)。第十條何時(shí)(三)實(shí)行預(yù)算管理的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批準(zhǔn)或登記證明，以及財(cái)政部門同意開戶的證明；非預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具政府人事部門或者編制委員會(huì)的批準(zhǔn)或者登記證明。(四)軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)以上單位和分散執(zhí)勤的分支機(jī)構(gòu)(分隊(duì))，應(yīng)當(dāng)出具軍隊(duì)團(tuán)級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門和武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。(五)社會(huì)團(tuán)體應(yīng)當(dāng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證，宗教團(tuán)體還應(yīng)當(dāng)出具宗教事務(wù)管理部門的批準(zhǔn)或者證明。(六)民辦非企業(yè)組織應(yīng)當(dāng)頒發(fā)民辦非企業(yè)登記證書。(七)外國常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具當(dāng)?shù)卣鞴懿块T的批準(zhǔn)文件。(八)外國駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)或證明；外商投資企業(yè)在中國的代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)

6、應(yīng)當(dāng)出具國家登記機(jī)關(guān)出具的登記證明。(九)個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)出具個(gè)體工商戶的營業(yè)執(zhí)照原件。(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)和社區(qū)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)出具其主管部門的批準(zhǔn)或者證明。(十一)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)出具其主管部門批準(zhǔn)的基本賬戶開戶許可證。(十二)政府主管部門批準(zhǔn)或頒發(fā)證書的其他組織。本條規(guī)定的存款人是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的納稅人的，還應(yīng)當(dāng)出具稅務(wù)部門出具的稅務(wù)登記證明。按照國家有關(guān)規(guī)定不能取得稅務(wù)登記證的，應(yīng)當(dāng)提交證明不需要申請(qǐng)稅務(wù)登記證或者稅務(wù)機(jī)關(guān)證明的文件。第十一條一般存款賬戶是存款人在銀行以外的金融機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，存款人在該銀行開立的存款賬戶為借款或其他結(jié)算需要的基本賬戶。第十二條存款人申請(qǐng)開

7、立一般存款賬戶時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具基本賬戶規(guī)定的證明文件、基本賬戶開戶許可證及以下證明文件：(一)存款人因需要向銀行借款，應(yīng)當(dāng)出具借款合同。(二)存款人因其他結(jié)算需要出具相關(guān)證明。第十三條專用存款賬戶是存款人依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，為專項(xiàng)管理和使用其專用資金而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)于下列資金的管理和使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶：(一)基本建設(shè)資金。(二)更新改造資金。(3)預(yù)算外資金。(四)糧棉油收購資金。(五)證券交易結(jié)算資金。(六)期貨交易保證金。(7)信托基金。(八)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。(九)房地產(chǎn)開發(fā)資金政策。(十)單位銀行卡儲(chǔ)備基金。(十一)住房基金。(十二)社會(huì)保

8、障基金。(十三)收入?yún)R款資金和業(yè)務(wù)支出資金。(十四)本單位黨、團(tuán)、工會(huì)的組織經(jīng)費(fèi)。(十五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。收入?yún)R款資金和業(yè)務(wù)支出資金是指非獨(dú)立核算單位或附屬于存款人的派出機(jī)構(gòu)在基本賬戶中發(fā)生的收入和支出資金。為收入?yún)R劃和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)使用所屬單位的名稱。第十四條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具基本賬戶規(guī)定的證明文件、基本賬戶開戶許可證及以下證明文件：(一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房資金、社會(huì)保障資金，應(yīng)由主管部門審批發(fā)放。(二)預(yù)算外資金由財(cái)政部門發(fā)放。(三)糧食、棉花、油料收購(八)收入?yún)R款資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具

9、存款人基本賬戶的相關(guān)證明。(九)黨、團(tuán)、工會(huì)應(yīng)當(dāng)出具本單位或者有關(guān)部門的批準(zhǔn)或者證明。(十)法律、法規(guī)或政府部門有關(guān)文件規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的其他資金。儲(chǔ)戶只能用同一張存單開立一個(gè)特別存款賬戶。第十五條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在中國境內(nèi)證券投資開立的人民幣專用賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶(以下簡稱“合格投資者專用存款賬戶”)納入專用存款賬戶管理。開立人民幣專用賬戶，應(yīng)當(dāng)出具國家外匯管理局的批準(zhǔn)文件；開立人民幣結(jié)算資金賬戶，應(yīng)當(dāng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。第十六條臨時(shí)存款賬戶是存款人為臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情形之一的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：(a)建立臨

10、時(shí)機(jī)構(gòu)。(二)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。(3)注冊(cè)資本驗(yàn)證。存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其居住地開立臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在其臨時(shí)活動(dòng)場所開立臨時(shí)存款賬戶。建筑安裝單位企業(yè)同時(shí)在不同地點(diǎn)承接多個(gè)項(xiàng)目的，可以按照建筑安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。第十七條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具以下文件：(一)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具當(dāng)?shù)刂鞴懿块T同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。(二)異地建筑安裝單位應(yīng)出具其所屬單位的原營業(yè)執(zhí)照或原營業(yè)執(zhí)照，以及建筑安裝主管部門出具的許可證或建筑安裝合同。(三)在異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)當(dāng)出具原營業(yè)執(zhí)照和臨時(shí)經(jīng)營場所工

11、商行政管理部門的批準(zhǔn)文件。(四)注冊(cè)資本驗(yàn)資應(yīng)出具工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的核準(zhǔn)通知書。本條款第2項(xiàng)和第3項(xiàng)還應(yīng)簽發(fā)基本賬戶開戶許可證。第十八條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人開立的用于投資、消費(fèi)和結(jié)算的存款賬戶，可以辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。有下列情形之一的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：(一)使用支票、信用卡等信用支付工具。(2)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)。自然人可以根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以從已經(jīng)開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇，向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。第十九條存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具以下證明文件：(一)中國居民應(yīng)

12、當(dāng)發(fā)放身份證或者臨時(shí)身份證。(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。(三)中國人民武裝警察應(yīng)當(dāng)出具武裝警察身份證件。(四)港澳居民應(yīng)當(dāng)為港澳居民簽發(fā)來往內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民應(yīng)當(dāng)為臺(tái)灣居民簽發(fā)大陸旅行證或者其他有效旅行證件。(5)外國公民應(yīng)簽發(fā)護(hù)照。(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效文件。開戶行為當(dāng)個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，申請(qǐng)人可能還需要根據(jù)需要出具有效證件，如戶口簿、駕駛證和護(hù)照。第二十條有下列情形之一的，存款人可以在異地開立相關(guān)銀行結(jié)算賬戶：(一)營業(yè)執(zhí)照未在同一管理機(jī)構(gòu)登記的(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。第二十一條存款人需要在異地法人銀行開立結(jié)算賬戶時(shí)，除

13、本管理辦法規(guī)定的開立基本賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶所需的相關(guān)證明文件外，存款人還應(yīng)出具以下相應(yīng)證明文件：(一)異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)出具異地借款合同。(二)因業(yè)務(wù)需要在不同地方辦理收入?yún)R劃和業(yè)務(wù)支出的存款人，在不同地方開立專用存款賬戶，應(yīng)出具所屬單位證明。除上述證明文件外，還應(yīng)出具其基本開戶許可證。存款人如需異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具管理辦法規(guī)定的開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的證明文件。第二十二條存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可由他人辦理。由法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)當(dāng)出具法定代

14、表人或者單位負(fù)責(zé)人的身份證明；經(jīng)他人授權(quán)的，除相應(yīng)證件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)證明和身份證件(授權(quán)格式見附表1)，以及被授權(quán)人的身份證件。第二十三條開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查存款人提交的證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，同時(shí)嚴(yán)格審查開戶資料的有效性。公司客戶應(yīng)在申請(qǐng)書背面填寫開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(公司銀行結(jié)算賬戶開戶申請(qǐng)書格式見附表2)和單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議一式三份，并加蓋公司公章及其法定代表人或負(fù)責(zé)人簽字；個(gè)人客戶必須填寫個(gè)人結(jié)算賬戶申請(qǐng)表一式三份(個(gè)人結(jié)算賬戶申請(qǐng)表格式見附表3)，并在申請(qǐng)表背面簽名個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。存款人有上級(jí)法人或主管單位的，必須在開戶申請(qǐng)表中

15、填寫上級(jí)法人或主管單位的信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，必須在關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表中填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱。關(guān)聯(lián)企業(yè)是指與企業(yè)有下列關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織：(a)在資本、經(jīng)營、購買和銷售方面，存在直接或間接的所有權(quán)或控制權(quán)關(guān)系。(二)由第三方直接或間接擁有或控制。(3)其他人有相關(guān)的利益關(guān)系。符合預(yù)算單位開立基本賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中刑峤淮婵钊碎_戶申請(qǐng)書、相關(guān)證明文件、分行審核意見等開戶資料。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后，銀行將向存款人發(fā)放開戶許可證，為其辦理開戶手續(xù)。符合開立一般存款賬戶和其他特殊存款賬戶條件的，應(yīng)當(dāng)自開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)，并通過人民幣賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中袀浒?。第二十四條開戶單位客戶開立的銀行結(jié)算賬戶名稱應(yīng)當(dāng)與客戶提供的證明文件全稱一致。具有品牌名稱的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶名稱應(yīng)當(dāng)與其營業(yè)執(zhí)照的品牌名稱一致；無品牌名稱的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶名稱由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者名稱組成。自然人開立的銀行結(jié)算賬戶名稱應(yīng)當(dāng)與提供的有效身份證件中的全稱一致第二十五條除中國人民銀行另有規(guī)定外，開戶行應(yīng)設(shè)立存款人預(yù)留印鑒。存款人為單位的，預(yù)留簽名應(yīng)為單位公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)