銀行不良資產核銷操作規(guī)程模版

1、xx銀行流程體系文件不良資產核銷操作程序x編制部門：版本號：生效日期：目錄0更改和批準記錄31目的和范圍42定義、縮寫、分類43角色和權限44基本規(guī)定45流程的說明和操作要點55.1不良資產注銷流程56內外部規(guī)章制度索引76.1外部法律法規(guī)76.2內部規(guī)章制度87附錄8第八條記錄0目的和范圍規(guī)范xx銀行(以下簡稱“本行”)的壞賬準備金核銷規(guī)劃工作及壞賬準備金核銷資料的收集、整理、審查、批準及核銷后期管理、清算等環(huán)節(jié)的管理，以達到壞賬準備金核銷工作合理有序、壞賬準備金核銷的清算、管理及責任跟蹤的目的，金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法，本規(guī)章適用于本行壞賬準備金及相關業(yè)務的管理。1定義、縮寫、分類1 )本

2、規(guī)章所稱審批人包括本行董事會、董事會風險管理委員會、董事長、行長。2 )本規(guī)章所指的審查部門包括總銀行風險管理部、人事部、會訂結算部、內審事務所等部門。2角色和權限部門的崗位職責的權限董事會本行不良資產注銷的最高決定和審批機關。批準者在董事會授權范圍內，負責核銷資產的審批工作?？偟攴▌詹? )負責不良資產核銷管理流程的制定、改進、對各分行不良資產核銷業(yè)務的查詢、指導；2 )負責管理核銷預定資產的報告、文件資料的收集、完善等工作；三)負責收回、管理核銷的資產；總店訂貨部負責相關折舊額的提取和不良資產注銷的歸口管理。分支機構負責管理核銷預定資產的報告、檔案資料的收集、完善等工作。審查部門在充當資產

3、的流程、業(yè)務、人員等方面負責合規(guī)性、合法性的審查。 然后單擊，3基本規(guī)定(1)不良資產管理行(部)應當指定負責文件資料收集、整理的負責人。(二)根據不良資產發(fā)生的實際情況及有關機構對申報(備案)工作的安排，隨時報告，隨時審批(備案)，及時核銷。4流程的說明和操作要點5.1不良資產核銷流程此流程包括兩個階段：核銷修訂圖和壞資產核銷。 具體流程的說明和要求如下：節(jié)點任務名稱部門/工作部門操作要點外部法規(guī)遵從性要求內部法規(guī)遵從性要求操作風險提示一) c 1制定注銷計劃總店訂貨部根據當年利潤指標及五級分類情況制定不良資產核銷訂劃。xx銀行對公信貸資產風險分類管理辦法、xx銀行小企業(yè)和個人貸款風險分類管

4、理辦法 xx銀行非信貸資產風險分類管理辦法一) d 2承認批準者根據利潤指標和五級分類情況審批當年不良資產核銷訂劃。一) d 3是否通過批準者批準合格與否：是，旋轉2)a1；不，1 )轉動c 1。2)a1不良資產注銷計劃總店法務部/分支機構對批準的不良資產核銷修訂畫進行核銷修訂畫，指定負責人負責相關資料的收集。2)a2數據收集總店法務部/分支機構按照xx銀行不良資產核銷管理辦法確定的符合不良資產核銷認定條件的17項規(guī)定，對待核銷資產收集、整理、完善相關資料，制作不良資產核銷指示，填寫核銷報告，提交審核部門審核。金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法第4條xx銀行不良資產核銷管理辦法風險點：數據收集不完整或無

5、法在規(guī)定時間內取得相關資料風險類型：執(zhí)行、分割和流程管理事件風險等級：極高的風險重要的控制行動：加強制度管理，嚴格審查控制柱：客戶經理2)b3審查審查部門全面審查有關資料的合法性、一貫性和完整性。二) b 4是否審查合格審查部門審計是否合格：是，旋轉2)c4；不，旋轉2)a22)c4審查總店訂貨部全面審查有關資料的合法性、一貫性和完整性。2)c5是否審查合格總店訂貨部審計是否合格：是，旋轉2)d5；不，旋轉2)a2二) d 5承認批準者審查、批準提交的文件。二) d 6是否批準合格批準者批準合格與否：是，旋轉2)c6；不，2 )轉動c 4。2)c6報告總店訂貨部對批準的項目，帶上相關資料向主管

6、稅務機關備案。2)a6會計處理總店法務部/分支機構對核準的項目，對擬核銷資產進行相關會議訂正處理。 本金注銷壞賬準備金表內的利息收入進行利息收入注銷處理的表外利息收入直接注銷表外帳戶。 收回核銷的不良資產，不超過本金的部分，修訂壞賬準備金超過本金的部分，修訂利息收入。2)a7存檔總店法務部/分支機構充當不良資產的文件管理者，必須在公司訂正處理后5個工作日以內提取相應的資產文件，另行保管。6內外規(guī)章制度索引6.1外部法律法規(guī)(一) 1) 中華人民共和國商業(yè)銀行法 (1995年5月10日第八次全國人民代表大會第十三次會議通過，2003年12月27日第十次全國人民代表大會第六次會議修正)(2) 貸款通則 (中國人民銀行1996年6月28日公布)(三) 3) 中華人民共和國擔保法 (1995年6月30日第八屆全國人民代表大會第十四次會議通過)(4) 最高人民法院關于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋 (法律解放200044第44號)(5) 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 (財金201021號)6.2內部規(guī)章制度(1) x