銀行會(huì)計(jì)印章管理辦法

1、銀行會(huì)計(jì)印章管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)印章的使用和管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)家行政機(jī)關(guān)和企業(yè)事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體印章管理的規(guī)定、銀行會(huì)計(jì)制度（2009 年修訂）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條會(huì)計(jì)印章是指辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的合法有權(quán)或處理狀態(tài)，在會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、票據(jù)、函件、證實(shí)書以及其他會(huì)計(jì)資料上加蓋的印章。會(huì)計(jì)印章是明確銀行對(duì)內(nèi)、對(duì)外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù)。第二章會(huì)計(jì)印章的種類及使用范圍第三條會(huì)計(jì)印章主要包括業(yè)務(wù)公章、結(jié)算專用章、匯票專用章、本票專用章、票據(jù)交換專用章、票據(jù)受理專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、轉(zhuǎn)訖章、業(yè)務(wù)處理訖章、財(cái)務(wù)專用章、編押機(jī)

2、標(biāo)識(shí)碼章、機(jī)構(gòu)代碼章等。第四條會(huì)計(jì)印章的使用范圍。（一） 業(yè)務(wù)公章。適用于對(duì)外簽發(fā)重要單證，如存單、存折、收據(jù)、受理證明、對(duì)賬單、利息結(jié)息憑證、托收承付和委托收款回單等各種業(yè)務(wù)回單；確認(rèn)書、證實(shí)書及相關(guān)開戶資料、掛失申請(qǐng)書等各種通知書；其他需要加蓋業(yè)務(wù)公章的通知、證明等。（二） 結(jié)算專用章。適用于辦理票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)提示付款；發(fā)出托收承付、委托收款結(jié)算憑證；結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)；辦理中國(guó)人民銀行或系統(tǒng)內(nèi)總行、各級(jí)管理行規(guī)定的其他結(jié)算業(yè)務(wù)等。（三） 匯票專用章。適用于簽發(fā)銀行匯票；辦理銀行承兌匯票承兌、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的背書等。（四） 本票專用章。適用于簽發(fā)銀行本票。（五） 票據(jù)交換專

3、用章。適用于提交同城票據(jù)交換的憑證及全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)提出的支票等。（六） 票據(jù)受理專用章。適用于受理客戶提交的非本行票據(jù)時(shí)，尚未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證回單。（七）現(xiàn)金收訖章。適用于復(fù)核制下現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金繳款單及其他現(xiàn)金繳款憑證的回單等。（八） 現(xiàn)金付訖章。適用于復(fù)核制下現(xiàn)金付出憑證、現(xiàn)金取款憑證及其他支取現(xiàn)金的支付結(jié)算憑證等。（九） 轉(zhuǎn)訖章。適用于復(fù)核制下確認(rèn)已記賬或處理完畢的表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單、收賬通知和支款通知等。（十） 業(yè)務(wù)處理訖章。適用于綜合柜員制下，現(xiàn)金收付憑證、現(xiàn)金繳款單及其他現(xiàn)金繳款憑證的回單；現(xiàn)金取款憑證及其他支取現(xiàn)金的支付結(jié)算憑證；確認(rèn)已記賬或處理完畢的表

4、內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單、收賬通知和支款通知等。（十一） 財(cái)務(wù)專用章。適用于在本行或其他金融機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶、辦理支付結(jié)算等業(yè)務(wù)的預(yù)留印鑒；各級(jí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)事項(xiàng)收據(jù)的簽發(fā)蓋章等。（十二） 編押機(jī)標(biāo)識(shí)碼章。適用于銀行匯票出票。（十三） 機(jī)構(gòu)代碼章。按照支付系統(tǒng)行號(hào)標(biāo)準(zhǔn)編制，適用于在支票票面上加蓋。第三章會(huì)計(jì)印章的刻制與配備第五條會(huì)計(jì)印章應(yīng)選擇在公安機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的保密性好、質(zhì)量高的印章刻制單位刻制。第六條財(cái)務(wù)專用章由省級(jí)分行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一刻制，或由省級(jí)分行授權(quán)二級(jí)分行刻制?？h級(jí)支行（含）以上機(jī)構(gòu)配備財(cái)務(wù)專用章。第七條匯票專用章、結(jié)算專用章、編押機(jī)標(biāo)識(shí)碼章由總行統(tǒng)一刻制下發(fā)；本票專用章、票據(jù)交換

5、專用章、機(jī)構(gòu)代碼章等按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定刻制；其他業(yè)務(wù)印章由省級(jí)分行統(tǒng)一刻制，或由省級(jí)分行授權(quán)二級(jí)分行刻制。第八條現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、轉(zhuǎn)訖章和業(yè)務(wù)處理訖章須刻有年、月、日；結(jié)算專用章、匯票專用章須刻有行號(hào)；票據(jù)受理專用章須刻有“收妥抵用”字樣。會(huì)計(jì)印章應(yīng)冠以行名全稱或規(guī)范簡(jiǎn)稱，重要印章應(yīng)具有防偽功能。第九條每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備業(yè)務(wù)公章、匯票專用章、結(jié)算專用章、本票專用章各一枚，其它會(huì)計(jì)印章可根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備，同一種印章多枚應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)，專人專用。第十條新成立或新開辦業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，由所屬省分行向總行為其申請(qǐng)刻制結(jié)算專用章和匯票專用章，申請(qǐng)時(shí)以省分行行發(fā)文形式報(bào)告情況，同時(shí)提供：銀行總行人力資源部批

6、文；當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局批文；人民銀行支付系統(tǒng)行名行號(hào)等。第十一條對(duì)因使用時(shí)間較長(zhǎng)而損壞等正常原因造成字跡不清的會(huì)計(jì)印章應(yīng)及時(shí)向上級(jí)行申請(qǐng)更換。第十二條在用會(huì)計(jì)印章需要更換時(shí)，應(yīng)以行發(fā)文形式向上級(jí)行申請(qǐng)，說明原因，申請(qǐng)文件由刻制行作為永久會(huì)計(jì)檔案保管。第四章會(huì)計(jì)印章的發(fā)放及領(lǐng)取第十三條會(huì)計(jì)印章的發(fā)放及領(lǐng)取應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)、雙領(lǐng)雙簽的原則，領(lǐng)取機(jī)構(gòu)應(yīng)確保運(yùn)送車輛及運(yùn)送路線的安全。第十四條各級(jí)行之間發(fā)放會(huì)計(jì)印章時(shí)，領(lǐng)取人需持單位介紹信或有效證明文件及本人身份證件，辦理交接手續(xù)，登記銀行會(huì)計(jì)印章及印模領(lǐng)用上繳清單一式兩份，一份由發(fā)放行留存，一份交領(lǐng)入行留存。介紹信由發(fā)放行認(rèn)真審核后留存，定期裝訂，作為會(huì)計(jì)檔

7、案保管。第十五條領(lǐng)入的會(huì)計(jì)印章在啟用前，必須加封上鎖，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)，入庫妥善保管。第十六條業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用會(huì)計(jì)印章時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)印章實(shí)物和相關(guān)單據(jù)，并于領(lǐng)用當(dāng)日及時(shí)登記銀行業(yè)務(wù)印章使用保管登記簿。第五章會(huì)計(jì)印章的使用與保管第十七條會(huì)計(jì)印章由各級(jí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)使用管理。第十八條會(huì)計(jì)印章要按規(guī)定日期啟用，啟用時(shí)要在銀行業(yè)務(wù)印章使用保管登記簿上登記啟用日期、領(lǐng)用人（保管人）簽章等事項(xiàng)，并預(yù)留印模。匯票專用章、結(jié)算專用章、本票專用章等印章印模實(shí)物要作為重要物品嚴(yán)格保管。第十九條要嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的人員不得同時(shí)保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、壓數(shù)機(jī)的人員

8、不得同時(shí)使用或保管相關(guān)的印章和單證。第二十條會(huì)計(jì)印章要在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，按照“誰保管、誰使用、誰負(fù)責(zé)” 的要求落實(shí)責(zé)任，不得多人經(jīng)手同一印章，嚴(yán)禁托人代管。第二十一條業(yè)務(wù)公章、結(jié)算專用章、匯票專用章、本票專用章、票據(jù)交換專用章等要由會(huì)計(jì)主管或會(huì)計(jì)坐班主任保管使用；財(cái)務(wù)專用章由本單位負(fù)責(zé)人依據(jù)制度規(guī)定指定財(cái)會(huì)部門專人使用管理。第二十二條營(yíng)業(yè)中會(huì)計(jì)印章要妥善保管，不得隨意放置；業(yè)務(wù)人員臨時(shí)離柜，要做到“人在章在、人走章收”，不得將會(huì)計(jì)印章隨意帶出營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；營(yíng)業(yè)終了或非營(yíng)業(yè)時(shí)間，會(huì)計(jì)印章要加鎖入庫（保險(xiǎn)柜）保管。第二十三條會(huì)計(jì)印章保管人員崗位調(diào)整或短期離崗，要按規(guī)定辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)坐班主任或會(huì)

9、計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交；涉及會(huì)計(jì)坐班主任移交，由主管行領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)主管監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管辦理移交，由主管行領(lǐng)導(dǎo)或行長(zhǎng)監(jiān)交。移交時(shí)要詳細(xì)登記銀行業(yè)務(wù)印章使用保管登記簿，監(jiān)交人、移交人和接收人分別在登記簿上簽章，該登記簿由會(huì)計(jì)坐班主任保管。第二十四條新舊印章更換期間要做好登記工作，嚴(yán)禁兩枚印章同時(shí)使用，嚴(yán)格按登記的停用和啟用時(shí)間停止使用舊印章和啟用新印章。新印章啟用后，要立即將舊印章封存，并按規(guī)定上繳。第二十五條會(huì)計(jì)印章如發(fā)生丟失、被盜等重大事故，要第一時(shí)間向上級(jí)行報(bào)告，同時(shí)按監(jiān)管部門的有關(guān)要求及時(shí)報(bào)告，重要情況要向公安部門報(bào)告，并要在一定范圍內(nèi)做出遺失印章作廢聲明。第二十六條印章防偽文件屬于絕密文件，由會(huì)計(jì)主

10、管或授權(quán)印章管理人員嚴(yán)格保管，保管人員工作變動(dòng)時(shí)，對(duì)于防偽文件要視同印章履行交接登記手續(xù)。作廢印章的防偽文件應(yīng)與作廢印章一并銷毀。第六章會(huì)計(jì)印章的停用、上繳與銷毀第二十七條因機(jī)構(gòu)撤并、更名或業(yè)務(wù)變動(dòng)、印章?lián)p壞、印章更換等原因，舊印章作廢或停用時(shí)，應(yīng)在銀行業(yè)務(wù)印章使用保管登記簿上注明停止使用日期及原因等。第二十八條停用或作廢的印章要定期逐級(jí)上繳，并在銀行業(yè)務(wù)印章使用保管登記簿上注明上繳日期及收繳單位。印章上繳前必須加封上鎖，由會(huì)計(jì)主管或會(huì)計(jì)坐班主任負(fù)責(zé)，登記、入庫妥善保管。第二十九條停用作廢的匯票專用章、結(jié)算專用章，要上繳至二級(jí)分行或省級(jí)分行集中封存，由省級(jí)分行按年統(tǒng)一上繳至總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門。停

11、用或作廢的其他會(huì)計(jì)印章，要及時(shí)上繳至二級(jí)分行或省級(jí)分行統(tǒng)一保管。第三十條印章上繳收回要履行嚴(yán)格的交接手續(xù)，實(shí)行雙人上繳，上繳人需持單位介紹信或有效證明文件及本人身份證件，將印章送至收繳行或指定地點(diǎn)，收繳行按規(guī)定審查證件，核查印章數(shù)量和印章的真?zhèn)危瑹o誤后履行交接手續(xù)，上繳行和收繳行均要預(yù)留印模，詳細(xì)填列銀行會(huì)計(jì)印章及印模領(lǐng)用上繳清單。第三十一條停用或作廢的會(huì)計(jì)印章要定期銷毀，原則上可每年銷毀一次。銷毀會(huì)計(jì)印章按刻制的管理權(quán)限進(jìn)行，即“誰刻制誰銷毀”。第三十二條銷毀會(huì)計(jì)印章時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、監(jiān)察保衛(wèi)部門和辦公室人員共同監(jiān)銷，或履行嚴(yán)密的授權(quán)手續(xù)，授權(quán)刻制廠家集中銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)在銀行會(huì)計(jì)印章銷毀清單上記錄銷毀日期，銷毀人、監(jiān)銷人共同簽字，銷毀清單作永久會(huì)計(jì)檔案保管。第七章會(huì)計(jì)印章的檢查及處罰第三十三條各級(jí)行有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門要對(duì)本級(jí)和轄屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)印章的使用、保管、管理情況進(jìn)行檢查。會(huì)計(jì)主管至少每旬檢查一次，主管行領(lǐng)導(dǎo)至少每月檢查一次，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的行長(zhǎng)（經(jīng)理）至少每年檢查一次，并將檢查情況在查庫登記簿中記錄。第三十四條對(duì)于違規(guī)操作導(dǎo)致會(huì)計(jì)印章丟失、損毀、串換的，要嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任，按照xx有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。