銀行外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯業(yè)務管理辦法模版

1、xx銀行外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯業(yè)務管理辦法第一章 總則第一條 為加強我行外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯業(yè)務的管理，防范風險，根據(jù)國家外匯局相關規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于總行及獲外匯局授權開辦外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯業(yè)務的分行（以下簡稱獲授權分行）。第三條 我行應在外匯局授權范圍內(nèi)辦理外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯業(yè)務。第四條 外商投資企業(yè)外匯資本金（以下簡稱“資本金”）是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金賬戶內(nèi)的外匯資金。資本金賬戶以外的其他資本項下外匯資金結匯，除外匯局規(guī)定外，仍須由外匯局核準。第二章 職責分工第五條 總行營運作業(yè)部負責全行資本金業(yè)務的指導

2、、監(jiān)督及檢查; 負責xx地區(qū)（含增城、從化地區(qū)）資本金支付結匯業(yè)務的辦理，包括建立資本金臺賬登記簿、資本金入賬及支付結匯、出具資本金說明、在外匯局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱直投系統(tǒng)）進行相關信息登記、反饋等操作。第六條 獲授權分行負責轄內(nèi)業(yè)務的指導、監(jiān)督及檢查，負責轄內(nèi)該項業(yè)務的實際辦理，包括建立資本金臺賬登記簿、資本金入賬及支付結匯、出具資本金說明、在外匯局直投系統(tǒng)進行相關信息登記、反饋等操作。第七條 外商投資企業(yè)所在地開戶行負責辦理資本金的開銷戶手續(xù)及賬戶管理，在直投系統(tǒng)進行核準件查詢打印及開戶信息的反饋等操作，審核企業(yè)提交的資料，根據(jù)總行或所屬分行出具的資本金說明向會計師事務所出

3、具驗資證明等。第三章 開銷戶及變更管理第八條 開戶開戶行為外商投資企業(yè)開立資本金賬戶時，必須憑企業(yè)提供的有效外匯登記ic卡登陸直投系統(tǒng)，查詢開戶核準件信息，根據(jù)核準件信息為外商投資企業(yè)開立資本金賬戶，同時應在直投系統(tǒng)中完成相應反饋操作。第九條 銷戶一、開戶行為外商投資企業(yè)辦理資本金賬戶銷戶時，應根據(jù)我行外匯賬戶管理規(guī)定辦理，并注意區(qū)分以下情形：（一）屬于特殊情形，如破產(chǎn)清算等，需要關停賬戶的，憑所在地外匯局核準件辦理銷戶。（二）屬于賬戶內(nèi)資金使用完畢，正常關閉賬戶的，可直接辦理銷戶。二、銷戶后，應按規(guī)定在直投系統(tǒng)中完成相應備案操作，并通知企業(yè)到外匯局辦理備案手續(xù)。第十條 變更資本金賬戶發(fā)生變更

4、，開戶行必須憑外商投資企業(yè)提供的有效外匯登記ic卡登陸直投系統(tǒng)，查詢變更核準件信息，根據(jù)核準件信息更改綜合業(yè)務系統(tǒng)原賬戶信息，同時在直投系統(tǒng)中完成相應反饋操作，并通知企業(yè)到外匯局辦理備案手續(xù)。第四章 入賬管理第十一條 外商投資項下資本金賬戶的收入范圍為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金，支出范圍為外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局批準的資本項目外匯支出。第十二條 資本金入賬應在外匯局核定的最高限額內(nèi)，不得超限額入賬。所在地外匯局出具的開戶核準件限額幣種為人民幣的，原則上按入賬當日人民銀行公布的中間價進行折算。 第十三條 總行營運作業(yè)部或獲授權分行辦理資本金入賬前，必須嚴格審核外商投資

5、企業(yè)的實際繳款人（匯款人）與境外投資者是否一致。如不一致，應告知企業(yè)須提交經(jīng)公證的相關代為出資證明才能向所在地外匯局辦理驗資詢證手續(xù)。若企業(yè)明確表明其外方投資者日后不能提交經(jīng)公證的相關代為出資證明的，應要求企業(yè)辦理退匯，并按原匯款路徑退回款項。第三章 支付結匯管理第十四條 外商投資企業(yè)向我行申請辦理資本金結匯，事先應經(jīng)會計師事務所辦理資本金驗資。我行不得為未完成驗資手續(xù)的資本金辦理結匯，外商投資企業(yè)辦理資本金結匯的累計金額不得超過該企業(yè)資本金的累計驗資金額。第十五條 我行為企業(yè)辦理資本金支付結匯業(yè)務，應當執(zhí)行國家外匯管理局關于支付結匯的管理規(guī)定。一、外商投資企業(yè)資本金結匯所得人民幣資金，應當在

6、政府審批部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權投資。二、除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。三、外商投資企業(yè)以資本金結匯所得人民幣資金用于證券投資，應當按國家有關規(guī)定執(zhí)行。四、商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應當經(jīng)外匯局核準后才可辦理。五、外商投資企業(yè)以備用金名義結匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。如不屬于備用金范圍所需資金，企業(yè)不得以備用金名義申請辦理資本金結匯。第十六條 我行應當根據(jù)企業(yè)提供的資料，認真審核資本金結匯所得人民幣資金用途

7、的合規(guī)性、真實性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關業(yè)務。第十七條 外商投資企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結匯管理規(guī)定，但確有真實結匯需求的，總行營運作業(yè)部或獲授權分行審查后，如擬辦理結匯的，應將相應審核意見及企業(yè)申請資料（含結匯真實性承諾函）復印件匯總向所在地外匯局進行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后才可辦理相關結匯業(yè)務。第十八條 資本金結匯或?qū)ν庵Ц兜奶幚硪笠?、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在我行的，我行須在同一工作日內(nèi)辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)。二、外商投資企業(yè)在我行沒有開立人民幣賬戶，需將結匯所得人民幣資金劃轉(zhuǎn)至

8、其開立在他行人民幣賬戶時，我行辦理劃出時，應當在劃款憑證上注明“資本金結匯”字樣。三、外商投資企業(yè)在他行結匯后所得人民幣資金劃入我行時，我行應當在2個工作日內(nèi)（含劃入當日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。四、資本金結匯用于外商投資企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。第十九條 企業(yè)結匯后所得人民幣資金對外支付的，原則上由開戶行辦理對外劃轉(zhuǎn)手續(xù)，開戶行須在規(guī)定時間內(nèi)及時對外劃轉(zhuǎn)，不得違規(guī)留存。第二十條 企業(yè)資本金結匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，應要求企業(yè)在上述情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報送我行。由總行營運作業(yè)部或獲授權分行

9、按月逐筆上報所在地外匯局。第二十一條 我行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠期結售匯及掉期、結構性存款等所涉同一賬戶項下且無需外匯局核準的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務時，應以同一賬戶項下不同子賬號的方式進行操作，劃轉(zhuǎn)資金均應納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。第四章 統(tǒng)計報告第二十二條 總行營運作業(yè)部、獲授權分行應建立資本金業(yè)務臺賬制度，對每筆資本金的流入和結匯均應記錄在資本金業(yè)務臺賬內(nèi)。第二十三條 總行營運作業(yè)部、獲授權分行應按所在地外匯局要求報送外商投資項下資本金結匯統(tǒng)計表（見附表1）。第二十四條 企業(yè)單筆結匯額超過等值100萬（含）美元或同一企業(yè)當日累計結匯額超過等值100萬美元（含）的，應于業(yè)務結束的下一個工作日按所在地外匯局要求，以傳真等方式向所在地外匯局報送外商投資項下外匯資本金大額結匯情況表（見附表2）。第五章 附則第二十五條 本辦法由總行營運作業(yè)部負責制定、修改和解釋。第二十六條 本辦法自印發(fā)之日起實施。原xx市商業(yè)銀行外商投資企業(yè)外匯資本金結匯業(yè)務管理暫行辦法（穗商銀發(fā)字20047號）同時廢止。附表1：外商投資項下資本金結匯統(tǒng)計表附表2：外商投資項下外匯資本金大額結匯情況表附表1：外商投資項下資本金結匯統(tǒng)計表填報銀行： 填報時間： 年 月 日 單位