最新電大《國際結算》考試答案精品小抄（精華版）

1、2039【國際結算】1小抄國際結算是指國際間由于經濟、文化、科技交流而產生的以貨幣表示的債權債務的清償行為。票據：狹義票據是指以支付金錢為目的的特種證券，即匯票、本票、支票。匯票：是一人向另一人簽發(fā)的，要求后者即期或定期，或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或執(zhí)票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。信用證：是由進口地銀行應進口方的要求和指示向出口方開立的憑規(guī)定的單據在一定期限內支付一定金額的書面保證文件。匯票承兌：是指遠期匯票的付款人在持票人作承兌提示時，在匯票上寫明“承兌”字樣，加注承兌日期并簽字，確認其同意執(zhí)行出票人發(fā)給的無條件的命令，并將該匯票交還持票人或另制承兌通知書交給持票人

2、的行為。匯票貼現：是指遠期匯票承兌后，尚未到期，銀行或貼現公司從票面金額扣除按一定貼現率計算的貼現息后，將余額支付給貼現人的行為。銀行保函：是銀行根據申請人的請求，向受益人開立的書面保證文件，擔保申請人如未對受益人履行某項義務、承擔經濟賠償責任，則由銀行作為擔保人承擔保函中所規(guī)定的付款責任。國際保理：指在一般商品的國際貿易中，出口商以商業(yè)信用的形式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票和提單等有關單據，賣斷給保理商，收進全部或部分貨款，從而取得資金融通的一種業(yè)務形式?；締螕卜Q主要單據。指在交易中，出口商必須提供的單據。國際貿易的貨運單據種類繁多，按其作用的不同，可以分為基本單據和附屬單據兩

3、大類。基本單據包括商業(yè)發(fā)票和運輸單據(如海運提單)，在CIF價格條件下，還包括保險單據。 商業(yè)發(fā)票是出口方向進口方開列發(fā)貨價目清單，是買賣雙方記賬的依據，也是進出口報關交稅的總說明。商業(yè)發(fā)票是一筆業(yè)務的全面反映，內容包括商品的名稱、規(guī)格、價格、數量、金額、包裝等，同時也是進口商辦理進口報關不可缺少的文件，因此商業(yè)發(fā)票是全套出口單據的核心，在單據制作過程中，其余單據均需參照商業(yè)發(fā)票繕制。 大保單（保險單），是一種正規(guī)的保險合同，是完整獨立的保險文件，保單背面印有貨物運輸保險條款，還列有保險人的責任范圍及保險人與被保險人各自的權利、義務等方面的條款，它也是一種使用最廣泛的保險單據。 小保單（保險憑

4、證）是一種比較簡化的保險單據。它包括了保險單的基本內容，但不附有保險條款全文，保險人與被保險人的權利義務應以保險公司的正式條款為準。這種保險憑證與保險單有同等的法律效力。 過期提單是指出口商取得提單后未能及時到銀行，或過了銀行規(guī)定的交單期限未議付而形成過期提單，習慣上也稱為滯期提單。按照（ucp600）規(guī)定，凡超過發(fā)運日期21個日歷日后提交的提單為過期提單，但在任何情況下都不得遲于信用證的截止日。如信用證效期或信用證規(guī)定的交單期早于此期限，則以效期或規(guī)定的交單期為最后期限。一般銀行不接受過期提單，但過期提單并非無效提單，提單持有人仍然可持憑要求承運人交付貨物。 倒簽提單是指承運人應托運人的要求

5、在貨物裝船后，提單簽發(fā)的日期早于實際裝船完畢日期的提單。 一般可分為二種情況：一是善意倒簽；二是惡意倒簽，即個案中賣方為了單方面的利益私下與船公司勾結起來倒簽，這也就是真正意義上的倒簽提單(以下簡稱倒簽提單)。在這種情況下，賣方信用證項下提交的單據基本上無懈可擊，即便是接到了買方明示，賣方也不會立即向買方承認事實并主動采取積極的措施彌補自己的錯誤，為此，企業(yè)在處置這種個案時必須穩(wěn)、準、狠，如果按慣例和一般辦法去做，往往是事倍功半，而且也不一定能達到維權的全部目的。 保兌信用證是指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據履行付款義務。對信用證加保兌的銀行為保兌行（Confir

6、ming Bank）。信用證的“不可撤消”是指開證行對信用證的付款責任?！氨丁笔侵搁_證行以外的銀行保證對信用證承擔付款責任?？赊D讓信用證是指信用證的受益人可以要求授權付款、承擔延期付款的責任、承兌或議付的銀行，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或部分轉讓給一個或數個受益人的信用證。 背對背信用證:在貿易實務中，中間商分別同實際用戶和實際供應商簽訂有供應和采購合同，實際用戶向中間商開出一個不可轉讓的信用證時，中間商不能直接轉讓這個信用證，但可以要求與其有往來的銀行以該信用證為保證，以其為申請人，以實際供應商為受益人的信用證。這個信用證就是背對背信用證。 對

7、開信用證是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。對開信用證的特點是第一張信用證的受益人（出口人）和開證申請人（進口人）就是第二張信用證的的開證申請人和受益人。第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開證行。兩張信用證的金額相等或是大致相等，兩張信用證可同時互開，也可先后開立。 循環(huán)信用證指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規(guī)定的次數或規(guī)定的總金額為止。它與一般信用證的根本區(qū)別在于：后者在全部使用后即告失敗，而循環(huán)信用證可多次循環(huán)使用，直到規(guī)定的循環(huán)次數屆滿或規(guī)定的總金額用完為止。 預支信用證的特點是進口商先付款，出口商后交貨的貿易方式，是進

8、口商給予出口商的一種優(yōu)惠、 融通資金 的便利。凡欲采用預支款的信用證，買賣雙方于談判時，出口商須向進口商提出支付條款，預支款額和方法列明在信用證內。經進口商同意后，進口商填寫并簽署開立信用證申請書中予以明示。 假遠期信用證又稱做買方遠期信用證是指買賣雙方在生簽訂合同時規(guī)定,用即期信用證方式付款,而實際上由進口商開來遠期信用證,要求受益人開具遠期匯票,由進口商負擔現利息和手續(xù)費,出口商(受益人)能即期收到全部貨款的一種信用證。 打包放款是指在國際貿易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵押，向該出口商提供的用以生產、備貨、裝船的貸款。 出口押匯是指企業(yè)（信用證受益人）在向銀行提交信用證項下單據

9、議付時，銀行（議付行）根據企業(yè)的申請，憑企業(yè)提交的全套單證相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業(yè)務。 進口押匯，是進出口雙方簽訂買賣合同之后，進口方請求進口地某個銀行（一般為自己的往來銀行）向出口方開立保證付款文件，大多數為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進口商。商業(yè)銀行為進口商開立信用保證文件的過程。 賣遠 銀行保函（Letter of Guarantee，L/G）：商業(yè)銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。

10、它是銀行有條件承擔一定經濟責任的七月文件。（p201）備用信用證(Standby Letter of Credit，SL/C)又稱商業(yè)票據信用證、擔保信用證，是代表開證行對受益人承擔一項義務的憑證。背書持票人在票據背面簽名，并交付給受讓人的行為。承兌指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。(p74)參加承兌某個與匯票毫無關聯的人由于某種原因參與了進來。追索持票人向出票人或向前手追回票款的行為和權利。參加付款付款人以外的當事人對票據進行付款的行為。33、出口信貸是一種對外貿易中長期信貸，是一國為支持和擴大本國大型設備等資金貨物的出口，鼓勵本國銀行對本國出口商或外國進口商提

11、供利率較低的貸款，為他們提供資金融通。匯票的特點1) 匯票是出票人的書面命令；2) 匯票的付款命令是無條件的；3）匯票的三個當事人的關系-出票人、受票人、付款人。（體現了債權債務關系和結算關系）內容：（絕對必要記載項目-“匯票”字樣、無條件支付命令、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽字。 收款人名稱分三種：1）限制性抬頭-票據的義務人只對記名的收款人負責；（安全性高、流動性低）2）指示性抬頭-可有收款人或其委托人、指定人提示收款的匯票；3）持票來人抬頭-匯票不管誰持有，都有權要求付款人付款。（流動性強、安全性差）種類：（1）根據出票人不同-銀行匯票、商業(yè)匯票（2）根據承兌人

12、不同-銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票；（3）按付款時間不同-即期匯票、遠期匯票；（4）按有無附屬單據-光票、跟單匯票；（5）根據匯票基本當事人的不同-一般匯票、變式匯票。支票的特點（1）支票的出票人必須具備一定條件（2）支票為見票即付。（3）支票的付款人僅限于銀行。（4）支票的出票人是主債務人（保付支票除外，其主債務人是保付銀行）（5）支票上一般不附帶利息款項。（6）對于超過法定或合理的流通期限，付款人可以不付款，但并不解除票據責任。（7）支票只開立一張。國際結算分類：1.國際貿易結算，有形貿易結算；記帳貿易結算；資本性貨物貿易結算；綜合類經濟交易中的貿易結算。2. 國際非貿易結算，無形貿易結算（

13、服務、收入）；經常轉移結算；金融交易結算；其他非貿易結算。國際結算制度一、自由的多邊國際結算制度,在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結算的一種制度金本位制下內容：外匯自由買賣 資本自由輸出入 黃金自由輸出入 黃金外匯自由市場二、管制的雙邊國際結算制度,兩國政府通過簽訂支付協定，開立清算賬戶，用集中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿易和非貿易往來所產生的債權債務的一種結算制度。主要內容：簽訂貿易和非貿易的支付協定 互為對方建立清算賬戶 規(guī)定清算范圍 規(guī)定清算貨幣 信用擺動額度 差額清償辦法三、多元混合型的結算制度 全球自由的多邊結算制度 區(qū)域性的多邊結算制度 管制度雙

14、邊結算制度 有限的外匯自由兌換 程度不同的外匯管制國際結算的特征一、按照國際慣例進行國際結算原因：法律/制度減少交易成本,沒有各國都普遍遵守的法律,國際慣例應運而生國際慣例：法律上沒有明文規(guī)定，但為國際所普遍接收到做法。約束力低于法律。國際慣例應具備的條件：在國際范圍內被人們反復地采用；具有明確的、易于被人們接收到內容；在國際范圍內為人們所公認并對當事人具有約束力。二、實行“推定交貨”原理.貨運單據成為貨物的代表,貨運單據在一定程度上成為有價證券,只認單據，不認貨物,節(jié)約了交易成本信用證（Letter of Credit）：銀行做出的有條件的付款承諾。開證銀行根據申請人（進口商）的要求和指示做

15、出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內支付一定金額的書面文件。特點：1）信用證是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任 2）信用證是一種自足文件，它不依附于貿易合同而存在 3）信用證業(yè)務是一種純粹的單據業(yè)務，它處理的對象是單據1、本票與匯票的區(qū)別（1）本票是無條件支付承諾；而匯票是無條件支付命令（2）本票有兩個基本當事人：出票人與收款人，而匯票有三個基本當事人：出票人，收款人與付款人（3）本票的主債務人都是出票人，而匯票在承兌前是出票人，承兌后是承兌人（4）本票無須做拒絕證書而匯票必須作拒絕證書2、備用信用證與銀行保函的比較（一）相

16、同點：1、二者均屬于銀行信用2、二者均獨立于基礎基礎交易合同3、都具有單據化特征單據與其信用證相符，銀行就必須付款（二）不同點：1、二者適用的國際慣例或國際公約不同2、擔保行可能承擔第二性付款責任，也可能負第一付款責任，備用信用證一經開出，開證行就必須負第一付款責任。3、備用信用證的到期地點可以是開證行所在地，也可以是受益人所在地，保函必須是擔保行所在地。3、出口押匯與票據貼現的異同點出口押匯是指我國的外匯銀行，以出口商提交的出口單據為抵押品，提前為出口商辦理結匯，使出口商提前收到貨款的一種資金融通形式。票據貼現是指遠期匯票承兌后，尚未到期，銀行或貼現公司從票面金額扣除按一定貼現率計算的貼現息

17、后，將余額支付給貼現人的行為。相同點：都是銀行向出口商提供的一種有追索權的資金融通不同點：放款條件不同，前者憑物權憑證和相關單據作抵押，后者是憑已承兌的匯票來融資。4、海運提單的主要作用：海運提單：是指承運人或其代理人向托運人簽發(fā)的用于證明收到貨物，按約定將貨物運往目的地，并交付給目的地收貨人的一種運輸單據。(1) 海運提單是一種物權憑證（2）海運提單是一種收貨證明（3）海運提單是一種運輸契約5、信用證項下單據審核的基本原則（1）遵循單證表面相符的原則（2）合理小心的審單原則（3）銀行審核單據化條件原則（4）堅持銀行獨立審單原則（5）堅持在合理時間審單原則海運提單指出口商作為托運人，把出口貨物

18、交給作為承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方這樣一種運輸過程開出的單據。作用1）貨物收據2）運輸契約，或稱運輸契約的憑證 3）貨物所有權憑證，即物權憑證4) 海運提單具有可流通性內容：正面內容，貨物的品名、標志、包裝、件數、重量和體積及運輸危險貨物時對危險性質的說明；承運人的名稱和營業(yè)地點；船舶名稱；托運人的名稱；收貨人的名稱；裝貨港和在裝貨港接收貨物的日期；卸貨港；多式聯運提單還要增加接收貨物地點和交付貨物的地點；提單的簽發(fā)日期、地點和份數；運費的支付；承運人或者其代表的簽字。背面條款1，首要條款。說明該提單所適用的法律條款或規(guī)則。2定義條款。對與提單有

19、關術語的含義和范圍作出明確規(guī)定的條款。3司法管轄權條款。規(guī)定當事人之間的爭執(zhí)或糾紛受哪一國法律管轄。4承運人責任和免責條款。責任條款明確承運人承運貨物過程中應承擔的責任；免責條款則說明了在約定的特定情況下，承運人對貨物所遭受的損失不予負責，無須賠償。5承運人責任期間條款。明確承運人對貨物運輸承擔責任的開始和終止時間。賠償條款。6特定貨物條款。明確承運人對運輸一些特定貨物時應承擔的責任和享有的權利，如危險貨物、散裝貨物、高價值貨物、艙面貨物等。7此外，還有其他多樣條款，如有關碰撞、共同海損、貨主所付分攤損失的條款。 托收特點： 1托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務時，即沒有檢查貨運單據正確與否或

20、是否完整的義務，也沒有承擔付款人必須付款的責任。 2托收對出口人的風險較大，D/A比D/P的風險更大。跟單托收方式是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對出口人來說風險較大。 3托收對進口人比較有利，可以免去開證的手續(xù)以及預付押金，還有可以預借貨物的便托收業(yè)務當事人有：委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。托收：付款交單D/P，承兌交單D/A。11、支票的付款人永遠是銀行票據的基本特征：1）設權性-票據一經設立并交付出去，票據的權利和義務便隨之確立。2）無因性-票據一旦做成，票據上的權利即與其原因關系相分離，成為獨立的票據債權債務關系，不再受先前的原因關系的影響3）要式性-票據的形式必需符合法律的規(guī)定

21、。4）流通性-在法定的合理時限內，票據經過背書交付,可以將票據權利轉讓給后手，手續(xù)簡便但效率明確。5）可追索性-票據付款人或承兌人如果對合格票據拒絕承兌，正當持票人有權通過法律程序向所有票據債務人起訴、追索，要求得到票據權利。功能：（p40）（1）匯兌功能-傳統(tǒng)功能；（2）支付功能-基本功能；（3）信用功能-核心功能（票據的生命）；（4）融資功能-新興功能。2、票據三個重要性質：無因性、要式性、流通性。3、票據的三個基本當事人：出票人、付款人、收款人。5、匯票抬頭：限制性抬頭不可轉讓；指示性抬頭可經背書轉讓6、匯票分類：按出票人不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票；按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌

22、匯票；按付款時間不同分為即期匯票和遠期匯票（即期匯票沒有承兌）7、出票包括兩個行為：一是制作匯票并簽字；二是將票據交付給受款人。8、背書轉讓：限定性背書不得轉讓；記名背書也叫完全背書，寫明背書人與被背書人，可以轉讓；空白背書，只寫背書人不寫被背書人，可以轉讓。9、追索的三個條件：持票人在法定期限內向付款人提示承兌或付款；持票人必須在匯票遭拒付的法定期限內，將拒付事實通知前手；必須在法定期限內作出拒絕證書。10、追索的順序：在票據未承兌時，是向出票人追索，因他是主債務人；在票據已承兌時，承兌人拒付，所以也是向出票人追索，因他是第一從債務人，此時，出票人清償后，還可以向承兌人追索，只要他與承兌人有

23、資金關系，承兌人若仍不付，出票人可向法院起訴。12、預付款對賣方風險比較小，對買方風險大；貨到付款對賣方風險大，對買方風險小。15、信用證基本當事人：開證行、受益人、保兌行（負第一付款責任，付款后無追索權）16償付行不接受審核當據，議付行索償時，必須無條件付款。19、買方遠期信用證：又叫假遠期信用證，是指進口方或開證行為獲得資金融通，對于即期付款的合同交易開出以某地的銀行為匯票付款人的遠期付款信用證。23、國際貿易融資：廣義是指所有以有形商品的進出口貿易或進出口商品的加工生產與國際貿易為基礎而進行的資金融通（商業(yè)信用）。銀行為進出口商提供的資金融通是銀行信用。28、旅行信用證：是銀行為了方便旅

24、行者在國外各地旅行支取用款而開出的一種信用證，它準許持證人在一定金額和有效期內，在該證開證行指定的分支機構或代理行支取款項。30、非貿易結算的內容：1、私人匯款2、運輸及郵電業(yè)的收支3、金融業(yè)的外匯收支4、旅游業(yè)的外匯收支5、其他外匯收支31、旅行支票的特點：1、面額固定，形似現鈔2、兌取方便3、有初簽、復簽雙重保證4、掛失補償5、流通期限長6、發(fā)行機構獲利頗豐32、旅行信用證的特點：1、用于非貿易活動2、申請人即是受益人3、屬于銀行信用4、不可轉讓性5、有期限和總額限制34、支票與匯票的區(qū)別：（1）支票為見票即付，無須提示承兌，匯票有即期遠期之分，遠期匯票必須提示承兌（2）支票付款人僅限銀行

25、，而匯票的付款人可以是企業(yè)、個人，也可以是銀行（3）支票主債務人是出票人，而匯票主債務人在承兌前是出票人，承兌后是承兌人36、融資租賃所具備的最基本特征（1）一項融資租賃交易至少涉及三方當事人、兩個合同（2）擬租賃物件由承租人自主選擇，但由出租人出資購買（3）融資租賃合同具有不可解約性。（4）中長期融資跟單托收的交單條件： 1）付款交單：簡稱D/P，Documents against payment（對出口方有保障）即期付款交單-D/P at sight遠期付款交單-D/P days after sight 2）承兌交單：簡稱D/A，Documents against acceptance（對出口方有一定的風險）37、票匯、電匯、信匯方式的比較：（1）票匯的傳送不通過銀行，匯入行無法通知收款人，而由收款人持票登門取款。（2）票匯的領款方式是收款人背書后，憑票領款，而信匯、電匯則都是由匯入行填制匯款收據，由收款人在收據上簽字后憑收據領款。（3）凡是不限制轉讓的匯票經背書可轉