國(guó)際結(jié)算以及相關(guān)外匯法規(guī)和國(guó)際慣例.ppt

1、國(guó) 際 結(jié) 算,國(guó)際間由于經(jīng)濟(jì)文化往來(lái)而產(chǎn)生以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)的結(jié)算。,國(guó)際結(jié)算主要方式,匯款 托收 信用證,匯 款,1、匯出匯款：銀行接受客戶(hù)的匯款申請(qǐng)，發(fā)出匯款指令電文，指示境外銀行將款項(xiàng)解付給境外收款人。 2、匯入?yún)R款：收款銀行將匯款銀行的匯入款解付給客戶(hù)。,托 收,光票托收： 委托人將金融票據(jù)交給銀行，由銀行代為向國(guó)外收款. 跟單托收： 國(guó)內(nèi)出口商將匯票以及貨運(yùn)單據(jù)提交給銀行， 由銀行代其向國(guó)外進(jìn)口商收取款項(xiàng).,信用證,銀行根據(jù)進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，向國(guó)外出口商（受益人）開(kāi)出的，在規(guī)定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書(shū)面保證。,1、貿(mào)易合同,2、申請(qǐng)開(kāi)證,3、開(kāi)證,4、

2、通 知,6、交 單,8、付 款,9、付 款,7、交 單,5、交 貨,8、交 單,信用證特點(diǎn),開(kāi)證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任 銀行只處理單據(jù)表面 嚴(yán)格遵守UCP600,UCP600,跟單信用證統(tǒng)一慣例 國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物 國(guó)際商會(huì)為規(guī)范信用證引起的糾紛，而制定的國(guó)際慣例，已為大多數(shù)國(guó)家的法院所接受，作為審理信用證案件的依據(jù)。,出口議付/押匯,1、出口議付：出口商將國(guó)外銀行開(kāi)來(lái)的正本信用證及信用證規(guī)定的全套單據(jù)提交給銀行，銀行審該單證，寄開(kāi)證行收款后，向出口商付款。 2、出口押匯：銀行審單后，向出口商先行墊付部分或全部款項(xiàng)，收取從議付日至開(kāi)證行收回款項(xiàng)期間的利息。,國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn),1、開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn) 信

3、用證詐騙：偽造運(yùn)輸單據(jù) 無(wú)貨權(quán)憑證：銀行不能控制貨 權(quán) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等 2、出口押匯風(fēng)險(xiǎn) 3、外幣票據(jù)托收風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)的防范,了解開(kāi)證申請(qǐng)人 審查進(jìn)口批文、外匯局核準(zhǔn)件等批件 認(rèn)真審核單據(jù) 學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí) 掌握國(guó)外銀行的資信和異動(dòng)情況,銀行匯票,銀行匯票(Bill of Exchange)是出票銀行簽署的，要求付款銀行在某一時(shí)間無(wú)條件支付一定金額給收款人或其指定人的書(shū)面票據(jù)。一般地，出票銀行在匯票的右下角簽署，付款銀行則位于匯票左下角，而收款人位于匯票的居中位置，三者形成一個(gè)正三角形,銀行本票,銀行本票 (Promissory Note)是出票銀行簽署的，承諾自己在某一時(shí)間無(wú)條

4、件支付一定金額給收款人或其指定人的書(shū)面票據(jù) 。,支票,在票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)的國(guó)家，當(dāng)企業(yè)或個(gè)人在銀行開(kāi)立支票戶(hù)，即可向開(kāi)戶(hù)銀行簽發(fā)支票，授權(quán)該銀行無(wú)條件即期支付一定金額給收款人或其指定人。支票的形式多種多樣，不同的銀行支票風(fēng)格不一，以下為一張要素齊全、關(guān)系清晰的個(gè)人支票：,旅行支票,旅行支票的初始用途是旅行者向本國(guó)發(fā)票機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)，然后帶到旅游國(guó)的付款代理行或特約酒店兌換成現(xiàn)金，現(xiàn)也常用于支付樣品費(fèi)、小額尾款、饋贈(zèng)親友等。 固定面值。,當(dāng)收款人收到一張美元票據(jù)時(shí)，手中之物只是一張紙而已，他必須將票據(jù)兌換成現(xiàn)金，才是真正獲取資金。持票人可通過(guò)三個(gè)方法變現(xiàn)票據(jù)：解付、或貼現(xiàn)和托收。,美元托收的欺詐風(fēng)險(xiǎn),近年

5、來(lái)，國(guó)際上以美元支票作為付款工具的現(xiàn)象，每年以百分之十的速度增長(zhǎng)。在美國(guó)，每年通過(guò)支票清算系統(tǒng)處理的支票數(shù)以千億張，而其中發(fā)現(xiàn)偽造的票據(jù)不下數(shù)億張，令銀行及合法商人蒙受極大的損失。,因此，國(guó)內(nèi)許多出口商不愿意接受票據(jù)作為結(jié)算工具，居民個(gè)人也因?yàn)殡y以了解如何將票據(jù)變現(xiàn)而很少收受票據(jù)，銀行也擔(dān)心被欺詐而謹(jǐn)慎受理票據(jù)。這就是美元票據(jù)在我國(guó)不能為人接受、不能擴(kuò)大業(yè)務(wù)的三個(gè)主要原因。,福費(fèi)廷Forfaiting,福費(fèi)廷融資商買(mǎi)斷票據(jù)持有者未來(lái)應(yīng)收債權(quán)。 二戰(zhàn)以后，尤其在50-60年代期間迅速發(fā)展。,簡(jiǎn)要流程,1、開(kāi)證行承兌后，出口商向出口地銀行提出申請(qǐng)； 2、出口地銀行向國(guó)外福費(fèi)廷商詢(xún)價(jià)（Libor + Margin)，加上自己的差價(jià)后向出口商報(bào)價(jià)；,（續(xù)）,3、出口商和銀行簽訂“款項(xiàng)讓渡協(xié)議”； 4、福費(fèi)廷商向出口商融資； 5、匯票到期日前，福費(fèi)廷商向開(kāi)證行索匯，開(kāi)證行于到期日向福費(fèi)廷商付款。,特 點(diǎn),無(wú)追索權(quán) 固定利率 票據(jù)承兌,保理 Factoring,保付代理的簡(jiǎn)稱(chēng) 保理商從賣(mài)方買(mǎi)進(jìn)以買(mǎi)方為債務(wù)人的應(yīng)收帳款； 為賒銷(xiāo)而設(shè)計(jì),簡(jiǎn)要流程,1、出口商向出口保理商申請(qǐng)； 2、出口保理商請(qǐng)進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商和市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查； 3、出口保理商向出口商報(bào)價(jià)，簽訂保理協(xié)議；,（續(xù)）,4、出口保理商向出口商融資，并將出口商的副本單據(jù)寄交進(jìn)口保理