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文檔簡(jiǎn)介
1、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 姜學(xué)軍 ,第一章 國際結(jié)算概述,第一節(jié) 國際結(jié)算的含義,退出,第二節(jié) 國際貿(mào)易程序和術(shù)語,第 一節(jié) 國際結(jié)算含義,第一章,第一節(jié) 國際結(jié)算的含義,第一節(jié) 國際結(jié)算的含義,一、什么是國際結(jié)算,退出,二、國際結(jié)算的演變,三、國際結(jié)算的內(nèi)容,四、國際結(jié)算應(yīng)注意的若干問題,五、國際結(jié)算的意義,六、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì),一、國際結(jié)算的定義,1.定義 INTERNATIONAL SETTLEMENT INTERNATIONAL TRADE FINANCE 外匯銀行使用某些結(jié)算方式和特定的工具,實(shí)現(xiàn)跨國界的資金轉(zhuǎn)移與資金收付。 種類:貿(mào)易結(jié)算、非貿(mào)易結(jié)算,退出,hn,Settlement
2、 Clearing,退出,2. 產(chǎn)生國際結(jié)算的原因,進(jìn)出口貿(mào)易(貨物),提供或接受勞務(wù)(服務(wù)),對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移,政府間的資金收付,其它,退出,3. 國際結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn),退出,按國際慣例結(jié)算,使用可兌換貨幣結(jié)算,實(shí)行推定交貨,銀行是結(jié)算和融資中心,特點(diǎn),退出,國際慣例是指在法律上沒有明文規(guī)定但為國際普遍接受的通行做法。,國際性 不具強(qiáng)制性 具有相對(duì)穩(wěn)定性,退出,INCOTERMS2000 UCP600 URC522 525(ICC) URDG758,退出,完全不能自由兌換,貨幣分類,國際通用貨幣,4 . 國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的不同,使用的貨幣不同,風(fēng)險(xiǎn)不同,習(xí)慣和法律不同,環(huán)節(jié)不同,退出
3、,二、國際結(jié)算的演變,從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算,從直接結(jié)算到間接結(jié)算,從貨物的買賣到單據(jù)的買賣,從簡(jiǎn)單的貿(mào)易條件到復(fù)雜的貿(mào)易條件,退出,英國A 法國B,買,10萬英鎊的葡萄酒,英國D 法國C,買,10萬英鎊的呢絨,退出,三、國際結(jié)算的內(nèi)容,退出,國際結(jié)算,貿(mào)易結(jié)算,非貿(mào)易結(jié)算,結(jié)算方式,結(jié)算工具和單據(jù),融資方式,國際貿(mào)易結(jié)算方式, 匯 款 托 收 信 用 證 保 函 保 理,退出,某外商在廣交會(huì)上向某進(jìn)出口公司訂購三個(gè)集裝箱的貨物,支付方式為付款交單,聲稱先試作一筆,若合作愉快,則進(jìn)一步擴(kuò)大交易。該筆出口業(yè)務(wù)完全按照合同各項(xiàng)約定順利進(jìn)行,外商也因此取得了該進(jìn)出口公司的信任。在此基礎(chǔ)上,外商旋即又
4、向該進(jìn)出口公司訂購12個(gè)集裝箱的貨物,支付方式仍為付款交單。該進(jìn)出口公司如約按期備貨出運(yùn)后,外商的中國部經(jīng)理則親自飛抵中國,與該筆出口業(yè)務(wù)的經(jīng)辦外銷員商洽,稱因商務(wù)原因,急需該筆業(yè)務(wù)提單,貨款已匯出,但匯款匯抵則有一段時(shí)間,故請(qǐng)求融通。他以其親攜的境外匯出行蓋有“Received”(收訖)印鑒的匯款證明,換取外銷員手中的提單。外銷員一來以為該外商信譽(yù)良好,二來想加強(qiáng)今后的密切合作,遂將提單輕易放手。到了還款期限,仍不見款到,該進(jìn)出口公司正在疑慮之中,不料卻收到外商自稱破產(chǎn)的傳真。經(jīng)查實(shí),外商未破產(chǎn),但已不知下落,貨物已被提走;所謂“匯款證明”,實(shí)乃境外銀行人人可取的匯款申請(qǐng)表,該行也從未有過“
5、Received”(收訖)印鑒。事至此時(shí),該進(jìn)出口公司才如夢(mèng)初醒,但已損失慘重。,案例一,退出,結(jié)算工具和單據(jù),單據(jù):商業(yè)單據(jù);運(yùn)輸單據(jù);保險(xiǎn)單據(jù);官方單據(jù) 票據(jù):匯票;本票;支票,退出,融資方式,銀行對(duì)進(jìn)出口商提供的與國際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通。 出口融資:裝運(yùn)前融資;裝運(yùn)后融資 進(jìn)口融資,退出,出口融資方式,退出,打包放款,貼現(xiàn),福費(fèi)廷,保付代理,前,后,進(jìn)口融資方式,開證授信,進(jìn)口押匯,信托收據(jù),提貨擔(dān)保,退出,退出,四、國際結(jié)算應(yīng)注意的若干問題,貨幣的選擇,支付時(shí)間的選擇:預(yù)付、即付、延期付款,支付方式的選擇:?jiǎn)为?dú)使用或結(jié)合使用,法律沖突,風(fēng)險(xiǎn)控制:信用風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn),單證工
6、作:包括所有的單據(jù)和信用證、保函等結(jié)算文件。,退出,貨幣條件:(1)具有可兌換性; (2)軟、硬幣 (3)利率,例:借款人欲借一筆4年期的貸款,當(dāng)時(shí)有兩種貨幣可以選擇A與B,且1A=4B,且預(yù)測(cè)B有進(jìn)一步下跌的可能,問應(yīng)選擇何種貨幣? 如果B的利率為12%,A的利率為4%,4年后實(shí)際比價(jià)為1:5,又應(yīng)選擇何種貨幣?,退出, 進(jìn)出口商的風(fēng)險(xiǎn):信用風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn), 銀行的風(fēng)險(xiǎn):操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、詐騙風(fēng) 險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),退出,五、國際結(jié)算的意義,收益率高,利潤豐厚 對(duì)吸收存款,增加銀行資金實(shí)力產(chǎn)生積極影響 對(duì)銀行改善資產(chǎn)質(zhì)量有積極作用 對(duì)提高銀行的營運(yùn)實(shí)力產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響,退出,六、國際
7、結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì), 國際結(jié)算和貿(mào)易融資更緊密地結(jié)合起來, 國際結(jié)算的電子化程度加深, 國際結(jié)算的規(guī)則日益完善, 國際結(jié)算復(fù)雜化使結(jié)算的難度加大,風(fēng)險(xiǎn)增加,退出,退出,貿(mào)易融資是指圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié) 發(fā)生的資金融通的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。, 國際結(jié)算和貿(mào)易融資更緊密地結(jié)合起來,三大清算系統(tǒng),1.CHIPS(Clearing House Interbank Payment System) 2.CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 3.SWIFT(The Society for Worldwide Interbank Financial Teleco
8、mmunication) c,退出, 國際結(jié)算的電子化程度加深,三大清算系統(tǒng),退出, 國際結(jié)算的電子化程度加深,CHIPS-美國同業(yè)銀行收付系統(tǒng)的簡(jiǎn)稱。 CHAPS-英國倫敦同業(yè)銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)的簡(jiǎn)稱。 SWIFT-全球銀行金融電訊協(xié)會(huì),總部設(shè)在比利時(shí)首都布魯塞爾,于1973年成立,1977年正式啟用。,CHIPS的付款程序,付款行 紐約分行或代理行CHIPS終端 CHIPS主機(jī)(借、貸) 收款行(貸記 收款人的帳戶),退出,MT707 20: DCIMP3410/444 21: UNKNOW 31C:110517 30: 110521 31E:110930 32B:USD3250 34B:U
9、SD34750,退出,退出, 國際結(jié)算的規(guī)則日益完善,2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 1991年的國際保理慣例規(guī)則 2010年的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 2007年修訂的跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則 1995年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則,退出, 國際結(jié)算復(fù)雜化使結(jié)算的難度加大風(fēng)險(xiǎn)增加,主要表現(xiàn)在: 結(jié)算工具的多樣化、結(jié)算方式的多樣化、結(jié)算內(nèi)容的多樣化和結(jié)算對(duì)象的多樣化等方面. 國際結(jié)算的復(fù)雜化要求結(jié)算經(jīng)辦人必須具有較高的技術(shù)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。,退出,第二節(jié) 國際貿(mào)易程序和貿(mào)易術(shù)語,一、國際貿(mào)易程序,二、國際貿(mào)易術(shù)語,三、國際結(jié)算中的往來銀行,退出,國際貿(mào)易程序,退出,編制計(jì)劃 組織貨源 市場(chǎng)調(diào)研 經(jīng)營方案 選擇客戶
10、廣告宣傳,EXPORT,退出,E/I,發(fā)盤 交易的一方向?qū)Ψ教岢鼋灰椎臈l件,并愿意按此條件達(dá)成協(xié)議、簽定合同的表示。,還盤 受盤人收到發(fā)盤后,不同意或不完全同意發(fā)盤中的條件,向發(fā)盤人提出修改的意見或條件。,接受 受盤人無條件地同意發(fā)盤中的條件,并同意按此條件簽定合同的表示。,offer,counter-offer,acceptance,Buyling offer /bid,Selling offer,退出,E/I,發(fā)盤的用語,Bid firm,Offer,Quote,退出,受盤人作出 無條件接受 在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),acceptance,Accept,Confirm,Agree,退出,EXPORT
11、,出口商繕制售貨確認(rèn)書(sales confirmation)正本一式兩份,雙方簽章后各執(zhí)一份。,品質(zhì) 數(shù)量 包裝 價(jià)格 交貨 保險(xiǎn) 商檢 索賠 仲裁 不可抗力,退出,Contract,Agreement,合同形式,Confirmtion,Order,Indent,退出,備貨 加工 包裝 催證 審證 改證 報(bào)檢 租船訂艙 報(bào)關(guān)發(fā)運(yùn) 投保 制單(匯集) File/2004151132124557.gif,EXPORT,退出,二、國際貿(mào)易術(shù)語,定義 作用 釋義,Trade Terms,Price Terms,Delivery Terms,退出,定義,國際貿(mào)易合同中,商品單價(jià)不可缺少的一個(gè)組成部分。
12、,是用三個(gè)字母來說明在一定價(jià)格基礎(chǔ)上買賣雙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)的劃分,并具體規(guī)定買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)。,退出,作用, 反映商品的價(jià)格構(gòu)成,USD305/Pce CIF NEWYORK, 明確雙方的權(quán)利義務(wù), 規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)的界限, 明確了貨物的交接地點(diǎn), 簡(jiǎn)化了磋商的內(nèi)容,節(jié)省了時(shí)間和 費(fèi)用,有利于成交,退出,退出,2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則(Incoterms2010),僅適用于水運(yùn)(海運(yùn)或河運(yùn))方式的貿(mào)易術(shù)語: 8.FAS Free Alongside Ship9.FOB Free On Boar 10.CFR Cost and Freight11.CIF Cost, Insuran
13、ce and Freight,適用于各種運(yùn)輸方式的貿(mào)易術(shù)語: 1. EXW Ex Works2. FCA Free Carrier 3. CPT Carriage Paid To4.CIP Carriage and Insurance Paid5.DAP Delivered At Place6.DAT Delivered At Terminal7.DDP Delivered Duty Paid,退出,EXW,Ex work(insert named place of delivery ) 是指當(dāng)賣方在其所在地或其他指定的地點(diǎn)(工廠、車間或倉庫等)將貨物交由買方處置時(shí),即完成交貨,賣方不需將貨物
14、裝上前來接收貨物的運(yùn)輸工具,需要清關(guān)時(shí),賣方也無需辦理出口清關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語是賣方義務(wù)最小的術(shù)語。,工廠交貨(插入指定交貨地點(diǎn)),退出,FCA,貨交承運(yùn)人(插入指定交貨地點(diǎn)),Free Carrier ( insert named place of delivery ) 賣方在賣方所在地或其它指定地點(diǎn)將貨物交給買方指定的承運(yùn)人或其它人。,退出,CPT,運(yùn)費(fèi)付至(插入指定目的地),Carriage Paid To (insert named place of destination) 賣方將貨物在雙方約定的地點(diǎn)(如果雙方已經(jīng)約定)交給賣方指定的承運(yùn)人或其它人。 賣方必須簽訂運(yùn)輸合同并支付將貨物運(yùn)
15、至目的地的所需費(fèi)用。 賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)。,退出,CIP,運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)付至(插入指定目的地),Carriage and Insurance Paid to (insert named place of destination) 賣方將貨物在雙方約定的地點(diǎn)(如果雙方已經(jīng)約定)交給其指定的承運(yùn)人或其它人。 賣方必須簽訂運(yùn)輸合同并支付將貨物運(yùn)至目的地的所需費(fèi)用。 賣方還必須為買方在運(yùn)輸途中貨物的滅失或損壞簽訂保險(xiǎn)合同。,退出,DAT,運(yùn)費(fèi)終端交貨(插入指定港口或目的地的運(yùn)輸終端),Delivered At Terminal (insert named terminal at port or plac
16、e of destination) 賣方在指定的港口或目的地的指定運(yùn)輸終端將貨物從抵達(dá)的載貨運(yùn)輸工具上卸下,交由買方處置時(shí),即為交貨。 賣方承擔(dān)將貨物送至指定港口或目的地的運(yùn)輸終端并將其卸下的一切風(fēng)險(xiǎn)。,退出,DAP,目的地交貨(插入指定目的地),Delivered At Place (insert named place of destination) 賣方在指定的目的地將仍處于抵達(dá)的運(yùn)輸工具之上,且已作好卸貨準(zhǔn)備的貨物交由買方處置時(shí),即為交貨。 賣方承擔(dān)將貨物運(yùn)送到指定地點(diǎn)的一切風(fēng)險(xiǎn)。,退出,DDP,完稅后交貨(插入指定目的地),Delivered Duty Paid (insert na
17、med place of destination) 賣方在指定目的地將仍處于抵達(dá)的運(yùn)輸工具之上,但已完成進(jìn)口清關(guān),且已作好卸貨準(zhǔn)備的貨物交由買方處置時(shí),即為交貨。 賣方承擔(dān)將貨物運(yùn)至目的地的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用,并且有義務(wù)完成出口和進(jìn)口清關(guān),支付所有出口和進(jìn)口的關(guān)稅和辦理所有海關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語為賣方承擔(dān)責(zé)任最大的術(shù)語。,退出,FAS,船邊交貨(插入指定裝運(yùn)港),Free Alongside Ship (insert named port of shipment) 賣方在指定的裝運(yùn)港將貨物交到買方指定的船邊(例如,置于碼頭或駁船上)時(shí),即完成交貨。 貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)在貨物交到船邊時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移,同時(shí)買
18、方承擔(dān)自那時(shí)起的一切費(fèi)用。,退出,FOB,船上交貨(插入指定裝運(yùn)港),Free on Board (insert named port of shipment) 賣方以在指定的裝運(yùn)港裝上買方指定的船舶或通過取得已交付至船上貨物的方式交貨。 貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)在貨物交到船上時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移,同時(shí)買方承擔(dān)自那時(shí)起的一切費(fèi)用。,退出,CFR,成本加運(yùn)費(fèi)(插入指定目的港),Cost and Freight (insert named port of destination) 指賣方在船上交貨或以取得已經(jīng)這樣交付的貨物方式交貨。貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)在貨物交到船上時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移。 賣方必須簽訂運(yùn)輸合同,并支付必要
19、的成本和運(yùn)費(fèi),將貨物運(yùn)至指定的目的港。,退出,CIF,成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)(插入指定目的港),Cost Insurance and Freight (insert named port of destination) 指賣方在船上交貨或以取得已經(jīng)這樣交付的貨物方式交貨。貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)在貨物交到船上時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移。 賣方必須簽訂合同,并支付必要的成本和費(fèi)用,以將貨物運(yùn)至指定的目的港。 賣方還要為買方在運(yùn)輸途中貨物的滅失或損壞風(fēng)險(xiǎn)辦理保險(xiǎn)。,退出,風(fēng)險(xiǎn)的劃分一致,貨物的交接 地點(diǎn)一樣,賣方負(fù)責(zé)辦理出口 手續(xù),提供單據(jù),及時(shí) 交貨;買方負(fù)責(zé)辦理 進(jìn)口手續(xù),按合同規(guī) 定付款,相同,裝運(yùn)合同,退出,不同
20、,退出,常用貿(mào)易術(shù)語的變形,FOB變形是為了解決裝船費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)的問題而產(chǎn)生的,主要包括以下幾種:,2) FOB Under Tackle (吊鉤下交貨),3) FOB Stowed (理艙費(fèi)在內(nèi)),4) FOB Trimmed (平艙費(fèi)在內(nèi)),5) FOB Stowed and Trimmed (理艙費(fèi)和平倉費(fèi)在內(nèi)),1) FOB Liner Terms (FOB 班輪條件),退出,常用貿(mào)易術(shù)語的變形,CFR(CIF同)變形是為了解決大宗貨物在租船運(yùn)輸中的卸貨費(fèi)用負(fù)擔(dān)問題而產(chǎn)生的,主要包括以下幾種:,2) CFR Landed (CFR 卸至碼頭),3) CFR Ex Tackle (CFR
21、 吊鉤下交貨),4) CFR Ex Ships Hold (CFR 艙底交貨),1) CFR Liner Terms (CFR 班輪條件),退出,常用貿(mào)易術(shù)語的變形,FOB、CFR、CIF的變形,只是為了明確裝貨費(fèi)、卸貨費(fèi)由何方承擔(dān),其交貨地點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)劃分的界限,并無任何改變。,CIF的變形 與CFR同,退出,2010版與2000版的區(qū)別,對(duì)適用范圍的調(diào)整 對(duì)貿(mào)易術(shù)語分類的調(diào)整 對(duì)貿(mào)易術(shù)語名稱和數(shù)量的調(diào)整 新增加了使用說明(Guidance Note) 對(duì)貿(mào)易術(shù)語義務(wù)項(xiàng)目上的調(diào)整 對(duì)貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移界限的調(diào)整 新增鏈?zhǔn)戒N售(String Sales),退出,案例1,有一份CIF合同,貨物已在規(guī)定的期
22、限和裝運(yùn)港裝船,但受載船只在離港4小時(shí)后因觸礁沉沒。第二天,當(dāng)賣方憑提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等單證要求買方付款時(shí),買方以貨物已經(jīng)全部損失為由,拒絕接受單證和付款。 試問:在上述情況下,賣方是否有權(quán)利憑規(guī)定的單證要求買方付款?,退出,案例2,我出口大米一批,價(jià)格條件是FOBT廣州,當(dāng)貨物裝到買方指定的船上后,發(fā)現(xiàn)相當(dāng)部分貨物因艙不清潔而發(fā)生嚴(yán)重污損,為此,客戶向我方提出索賠。 試問:客戶要求是否合理,為什么?,退出,三、國際結(jié)算中的往來銀行,2005年4月,荷蘭銀行集團(tuán)收購了北京銀行 19 .9%的股權(quán),加上北京銀行已有的5%的外資股份,北京銀行的外資股份已占到24.9%。通過這次股權(quán)轉(zhuǎn)移,荷蘭銀行成為北京銀行的股東之一,控股近1/5。 荷蘭銀行和北京銀行建立了一種什么樣的關(guān)系?,退出,銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置主要類型 代表處( representative office) 代理處(agency office)/辦事處,經(jīng)理處 海外分支行(overseas sister bank/branch, sub-branch)( 境外聯(lián)行) 代理行(
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