行政事業(yè)單位內(nèi)部控制流程圖

1、簽訂委托協(xié)議細(xì)化招標(biāo)方案，制定實施計劃編報資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件發(fā)布資審公告發(fā)售資審文件投標(biāo)人編報資審文件資格審查格審查資格審查未通過無投標(biāo)資格發(fā)資審合格通知書，投標(biāo)邀請發(fā)售招標(biāo)文件現(xiàn)場考核或標(biāo)前答疑招標(biāo)文件澄清，修改與補漏投標(biāo)人編制投標(biāo)文件投標(biāo)、接受投標(biāo)文件開標(biāo)選專家建評評標(biāo)定標(biāo)公示中標(biāo)結(jié)果發(fā)中標(biāo)通知書簽訂合同招標(biāo)前期準(zhǔn)備未中標(biāo)通知書結(jié)束1 邀請招標(biāo)流失敗采購單位和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)根據(jù)用戶方需求編制競爭性談判文件用戶方審定、確認(rèn)競爭性談判文件招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)發(fā)布采購公告投標(biāo)人報名，代理機(jī)構(gòu)發(fā)售投標(biāo)文件資格預(yù)審現(xiàn)場勘探、考察召開標(biāo)前答疑會澄清修改招標(biāo)文件投標(biāo)人投標(biāo)并交納投標(biāo)

2、保證金依法組建、成立談判小組談判小組與供應(yīng)商分別進(jìn)行談判、確定最終報價談判成功否更改采購方式重新采購失敗更改談判文件重新招標(biāo)由談判小組推薦投標(biāo)推薦人由談判小組推薦投標(biāo)推薦人招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)發(fā)布中標(biāo)公告及中標(biāo)通知書招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)向投標(biāo)商退換投標(biāo)保證金和收取中標(biāo)服務(wù)費2、 競爭性談判流程前端流程創(chuàng)建競爭性談判項目編制談判文件發(fā)布談判文件單一來源在線應(yīng)答確定談判結(jié)果編輯應(yīng)標(biāo)投標(biāo)文件進(jìn)入工作空間登錄門戶查看談判邀請函3、 單一來源采購流程4、 詢價采購流程進(jìn)行采購項目分析分析制定采購方案，確定采購項目清單采購審批成立詢價小組編寫詢價書詢價書的確定正式詢價編寫詢價評審報告確定成交供應(yīng)商并公示名單采購實施履行預(yù)

3、驗收項目的審核合同的簽訂績效的評估結(jié)果的公開資料的歸檔需求的確定預(yù)算的編制可行性研究5、 政府購買服務(wù)1、 政府采購進(jìn)口產(chǎn)品申請表。2、 關(guān)于鼓勵進(jìn)口產(chǎn)品的國家法律法規(guī)文件復(fù)印件。3、 政府采購進(jìn)口產(chǎn)品所屬行業(yè)主管部門意見。4、 政府采購進(jìn)口產(chǎn)品專家論證意見。采購單位提供采購進(jìn)口產(chǎn)品申請材料采辦處經(jīng)辦人審核告知不通過的理由或補充材料不通過通過局領(lǐng)導(dǎo)意見采購處領(lǐng)導(dǎo)審核結(jié)束6、 進(jìn)口產(chǎn)品政府采購合同履約結(jié)束后，供應(yīng)商提出合同履約驗收申請。綜合部經(jīng)辦人員組織采購單位及相關(guān)部門對供應(yīng)商履行采購合同情況及結(jié)果進(jìn)行檢驗和評估，對合同的進(jìn)行履約驗收?？h財政局按采購合同及驗收單內(nèi)容，按規(guī)定撥付資金至采購單位。

4、驗收不合格供應(yīng)商在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行更改。驗收合格后編制驗收報告，填制政府采購驗收單。由采購單位和采購中心共同簽字決定后，送至財政局。7、 采購履約驗收與結(jié)算提出質(zhì)疑受理投訴審查投訴質(zhì)疑答復(fù)提起投訴對投訴作出說明暫停采購活動做出投訴處理決定送達(dá)投訴處理決定發(fā)送投訴書副本提出行政復(fù)議做出判決提出行政訴訟做出復(fù)議決定8、 采購質(zhì)疑答復(fù)與投訴受理9、 W局制度起草、審議及發(fā)布流程管理制度起草討論、修訂發(fā)布征求意見審核復(fù)核簽發(fā)監(jiān)督與評價執(zhí)行備案10、 W局預(yù)算業(yè)務(wù)控制流程根據(jù)工作安排提出預(yù)算建議數(shù)否預(yù)算建議數(shù)是不通過通過局預(yù)算建議數(shù)通過結(jié)束匯總各單位預(yù)算形成廳預(yù)算建議數(shù)財政、上級部門E2、預(yù)算審核預(yù)算編制

5、流程業(yè)務(wù)單位A預(yù)算編制組B財務(wù)處負(fù)責(zé)人C局黨組會議D開始部署預(yù)算編報工作預(yù)1、預(yù)算編制審批初審預(yù)算分解流程審批審批下達(dá)預(yù)算控制數(shù)1、 預(yù)算編制2、預(yù)算審批單位預(yù)算草案局預(yù)算草案不通過控制數(shù)細(xì)化分解方案調(diào)整細(xì)化年度校內(nèi)預(yù)算下達(dá)審批審批決議審核調(diào)整細(xì)化計財處E2、內(nèi)部控制數(shù)下達(dá)（1）預(yù)算分解子流程圖業(yè)務(wù)單位A計財處B分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)C校黨委常委會D開始下達(dá)控制數(shù)控制數(shù)分解細(xì)化1、預(yù)1、財政控制數(shù)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)下達(dá)通知議結(jié)束4、年度預(yù)算批復(fù)下達(dá)3、內(nèi)部細(xì)化調(diào)整預(yù)算審批下達(dá)不通過11、 W局部門及崗位設(shè)置流程（1）局內(nèi)部門辦公室人事處下屬單位一信息管理處下屬單位二政策法規(guī)處資產(chǎn)管理處財務(wù)處職能部門n局黨政

6、領(lǐng)導(dǎo)辦公會內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組單位決策機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室紀(jì)檢、監(jiān)察、審計單位執(zhí)行機(jī)構(gòu)單位監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)根據(jù)局內(nèi)現(xiàn)狀及發(fā)展情況制定崗位設(shè)計方案調(diào)實施崗位設(shè)置方案調(diào)報人事廳備案，等待備案反應(yīng)情況調(diào)成立領(lǐng)導(dǎo)小組，討論制定崗位設(shè)計方案調(diào)制定崗位設(shè)置實施方案報人事廳核準(zhǔn)局內(nèi)公示方案完成后報人事廳核準(zhǔn)存檔聘任不通過修改方案通過修改方案不通過無異議有異議通過（2）局內(nèi)部門設(shè)計流程12、 W局資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制流程組織合同實施，按約定條件向規(guī)劃財務(wù)處提出付款申請審查合同要件與合同用印持經(jīng)濟(jì)合同審核單和合同文本辦理蓋章手續(xù)辦理資金結(jié)算合同存檔合同存檔合同存檔結(jié)束部門負(fù)責(zé)人審批通過經(jīng)濟(jì)合同審核單2、合同審批合同管理流程承辦

7、部門A發(fā)展與財務(wù)處B財務(wù)室G宣教中心H開始承辦部門準(zhǔn)備相關(guān)材料1、預(yù)1、審查起草4、合同履行與支付3、合同簽訂辦公室E局長F法規(guī)處C分管局領(lǐng)導(dǎo)D5、合同存檔金額審核審核審核審核是否為重大合同大于一萬小于一萬一般合同不通過重大合同通過通過通過1、固定資產(chǎn)購置流程圖驗收通過進(jìn)行賬務(wù)處理2、公示驗收結(jié)果固定資產(chǎn)驗收子流程使用部門A固定資產(chǎn)管理部門B財務(wù)處C會計崗E開始對采購的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收1、預(yù)1、驗收結(jié)束5、賬務(wù)處理3、辦理入庫4、錄入系統(tǒng)固定資產(chǎn)購置子流程錄入固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)辦理入庫手續(xù)公示驗收結(jié)果2、固定資產(chǎn)驗收流程圖業(yè)務(wù)部門外部采購辦內(nèi)部采購辦財會部門預(yù)算指標(biāo)下達(dá)組織實施采購采購需求登

8、記審核支付價款提出付款申請組織驗收合同管理十三、W局政府采購業(yè)務(wù)控制流程13、 W局收支業(yè)務(wù)控制流程收入登記及入賬流程圖職能科室科長職能科室分管領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財務(wù)科規(guī)劃財務(wù)局局長登記入賬收款進(jìn)入國庫提交收入事項請示審核審核審核審批結(jié)束開始1、 收入2、支出1.W局基本支出（人員支出）管理業(yè)務(wù)控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理業(yè)務(wù)控制流程4.W局公務(wù)接待業(yè)務(wù)控制流程14、 W局項目經(jīng)費管理業(yè)務(wù)控制流程通過結(jié)束出差回來整理單據(jù)填寫查旅費報銷單崗機(jī)關(guān)人員培訓(xùn)需經(jīng)費支持審批財務(wù)室E2、費用報銷經(jīng)費支出管理差旅費出差人員A部門負(fù)責(zé)人B人事處C分管局領(lǐng)導(dǎo)D開始根據(jù)出差要求填寫出差審批單預(yù)1、事前審批出差審

9、批單審批機(jī)關(guān)處室主要負(fù)責(zé)人審批審批差旅費報銷單費用報銷子流程（1）經(jīng)費支出財務(wù)室出納辦理付款財務(wù)室會計審核審批審批金額2、單據(jù)審核（1）預(yù)算分解子流程圖業(yè)務(wù)處室A財務(wù)室B財務(wù)處C局長辦公室E開始經(jīng)辦人整理票據(jù)，本人簽字1、預(yù)1、報銷申請費用報銷審批單結(jié)束4、支付3、報銷審批不通過通過大于等于xxx元小于xxx元（2）報銷子流程組織合同實施，按約定條件向規(guī)劃財務(wù)處提出付款申請審查合同要件與合同用印持經(jīng)濟(jì)合同審核單和合同文本辦理蓋章手續(xù)辦理資金結(jié)算合同存檔合同存檔合同存檔結(jié)束部門負(fù)責(zé)人審批通過經(jīng)濟(jì)合同審核單2、合同審批合同管理流程承辦部門A財務(wù)處B財務(wù)室G宣教中心H開始承辦部門準(zhǔn)備相關(guān)材料1、預(yù)1

10、、審查起草4、合同履行與支付3、合同簽訂辦公室E局長F法規(guī)處C分管局領(lǐng)導(dǎo)D5、合同存檔金額審核審核審核審核是否為重大合同大于一萬小于一萬一般合同不通過重大合同通過通過通過十五、W局合同業(yè)務(wù)控制流程十六、W局信息公開控制流程梳理本單位制作或保存的政府信息本單位進(jìn)行保密審查，初步確定應(yīng)當(dāng)公開或不予公開本單位按程序擬定信息公開處理意見，報單位分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)如不能確定，報上級業(yè)務(wù)主管部門或同級保密部門確定不公開，報縣政府辦公室備案是否屬于保密范圍是否國家規(guī)定需要批準(zhǔn)批準(zhǔn)與否相關(guān)部門、單位會簽通過政府網(wǎng)站或其他形式公開是否是否是否是否涉及其他部門、單位17、 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)控制流程序號審計程序

11、需要收集的證據(jù)工作任務(wù)1.內(nèi)部審計機(jī)關(guān)下達(dá)審計業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)、會議紀(jì)要年度內(nèi)審計劃、一把手批準(zhǔn)。2.組建內(nèi)審項目組項目組名單，審查結(jié)論進(jìn)行獨立性審查，評估組內(nèi)成員專業(yè)勝任能力3.項目組預(yù)備會審計會議記錄表審前培訓(xùn)，注意要點、紀(jì)律、保密等。4.了解被審計單位及其環(huán)境被審計單位基本情況表、審計調(diào)查記錄表、資料交接清單。業(yè)務(wù)活動概況內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系的設(shè)計及運行情況；財會、會計資料；重要的合同、協(xié)議及會議記錄；上次審計結(jié)論、建議及后續(xù)審計情況；上次外部審計的審計意見；其他與項目審計方案有關(guān)的重要情況。對舞弊發(fā)生的可能性進(jìn)行評估。運用分析程序，確定審計重點。5.確定項目審計計劃項目組討論審計會議記錄

12、表，審計機(jī)構(gòu)批復(fù)、項目審計記錄表。確定：被審計單位、項目名稱；審計目標(biāo)和重點；審計程序和方法；審計組成員的組成與分工；審計起止時間；對專家和外部審計結(jié)果的利用；其他有關(guān)內(nèi)容。6.編制項目審計方案審計方案、審計機(jī)構(gòu)審批具體審計目標(biāo)；審計范圍；重要性和審計風(fēng)險評估；審計內(nèi)容、重點、程序與措施；審計工作要求（包括項目審計進(jìn)度安排、項目審計組內(nèi)重要管理事項及其負(fù)責(zé)人的簽章和簽發(fā)日期）；其他。7.下發(fā)審計通知書審計通知書、送達(dá)回證、承諾書特殊審計業(yè)務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可在實施審計時送達(dá)；審計通知書確定（被審計單位以及審計單位名稱，審計時間，需要被審計單位提供的資料及其他必要的協(xié)助要求，審計組組長以及成員的

13、名單、內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的簽章和簽發(fā)日期。）8.審計進(jìn)點會審計會議紀(jì)律表9.控制的有效性測試審計工作底稿測試并記錄控制系統(tǒng)的運行情況，并重新考慮原先的決策是否妥當(dāng)；對重點區(qū)域進(jìn)行穿行測試，完成控制測試底稿。10.修訂審計方案并得到批準(zhǔn)審計方案調(diào)查表，審計工作底稿，審計機(jī)構(gòu)審批根據(jù)測試結(jié)果修改審計計劃；如內(nèi)控不可信賴，直接進(jìn)入分析性測試和細(xì)節(jié)測試；如內(nèi)控可以信賴，可以減少細(xì)節(jié)測試的工作量。11.進(jìn)行實質(zhì)性審計程序?qū)徲嫻ぷ鞯赘灏凑諏徲嬘媱澩瓿蓪嵸|(zhì)性審計程序，完成對特別的非交易循環(huán)領(lǐng)域的審計12.完成審計步驟審計工作底稿完成審計程序，更新審計風(fēng)險的評估，確保審計工作針對錯誤和舞弊行為，確保被審計單位的行

14、為真實合法。13.匯總審計調(diào)整并確定建議調(diào)整事項審計會議記錄表、匯總審計工作底稿召開項目組會議，匯總發(fā)現(xiàn)的審計差異，根據(jù)錯報的重要性確定建議被審計單位調(diào)整的的事項，如果管理層拒絕調(diào)整，追加審計程序。14.與被審計單位溝通審計會議記錄表、補充資料交接清單、會議記錄等。獲得被審計單位同意調(diào)整書面確認(rèn)；如不同意調(diào)整，應(yīng)要求說明原因并根據(jù)未更正錯報的重要性確認(rèn)是否在審計報告中予以反映，以及如何反映。15.對報表進(jìn)行總體審核分析程序如果識別出以前未識別的重大錯報風(fēng)險，應(yīng)重新考慮審計風(fēng)險是否合理，重新評價之前的審計程序是否充實，有無必要追加審計程序。16.草擬審計報告審計機(jī)構(gòu)審批將項目成員間分歧予以解決，

15、評價審計結(jié)果，形成審計意見。17.完成各級復(fù)核工作審計工作底稿復(fù)核工作底稿18.下發(fā)報告征求意見稿審計報告征求意見書，送達(dá)回證19.形成正式審計報告被審計單位意見反饋書、審計會議記錄表、審計報告復(fù)核意見書對草擬的報告進(jìn)行必要的修改20.下發(fā)審計報告送達(dá)回證、審計報告審計機(jī)構(gòu)審批21.客戶調(diào)查問卷調(diào)查問卷被審計單位滿意度調(diào)查22.項目組總結(jié)會總結(jié)報告23.審計資料歸檔卷內(nèi)文件目錄、相關(guān)審計文件整理審計工作底稿，簡化不必要的審計文件，工作底稿歸檔。18、 監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)控制流程填寫不規(guī)范經(jīng)【事業(yè)單位在線系統(tǒng)】網(wǎng)上申報網(wǎng)上填寫年度報告并提交相關(guān)材料材料齊全填寫規(guī)范網(wǎng)上申請社會公示網(wǎng)上初審保密審查登記局審查（15個工作日）（15個工作日）報送材料舉辦單位對年度報告書作保密審查每5年更換新的法人證書材料不齊全審查不通過列入整改事業(yè)單位對年度報告的真實性負(fù)責(zé)登記局受委托在指定網(wǎng)站統(tǒng)一公示年度報告根據(jù)網(wǎng)上初審的意見對申請材料進(jìn)行修改審查通過19、 項目管理通過通過通過提出項目申報需求通過通過項目建議書通過結(jié)束組織編制項目建議書E省發(fā)改委2、項目建議書審批投資立項環(huán)節(jié)-項目建議書流程圖A需求部門B基建辦公室C財務(wù)處D局長辦公室開始啟動立項預(yù)1、項目申請審核初審決議審批下達(dá)預(yù)算控制數(shù)決議二十、政府集中采