珠海手機(jī)生產(chǎn)加工項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、泓域咨詢/珠海手機(jī)生產(chǎn)加工項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景中國(guó)的消費(fèi)者群體廣大，年齡、職業(yè)、偏好分布不均，因此對(duì)于手機(jī)廠商來(lái)說(shuō)，很難對(duì)所有消費(fèi)者面面俱到，能夠滿足特定客群，就能打響一個(gè)品牌，滿足的用戶越多，自身的品牌力就越強(qiáng)大。2020年第一季度全球智能手機(jī)出貨量為292百萬(wàn)臺(tái)，同比下降6%，接連三個(gè)季度增速下跌。其中，前六大主流品牌智能手機(jī)三星、蘋果、華為、OPPO、vivo、小米的出貨量分別為66百萬(wàn)臺(tái)、39百萬(wàn)臺(tái)、43百萬(wàn)臺(tái)、22百萬(wàn)臺(tái)、21百萬(wàn)臺(tái)、26百萬(wàn)臺(tái)，僅有蘋果出貨量同比增長(zhǎng)5.98%，其余品牌出貨量同比均下滑，其中，下滑幅度最大的是華為，降幅達(dá)27.24%。雖然在六大品牌中的降

2、速最快，但華為仍保持出貨量在全球第二的地位。從市占率來(lái)看，三星依然穩(wěn)居首位，占比為23%，接著是華為和蘋果，占比分別是15%、13%受益于半導(dǎo)體、觸控、指紋識(shí)別、攝像頭等技術(shù)的不斷進(jìn)步，智能手機(jī)逐漸成為人們?nèi)粘Ｉ畹膭傂?，目前已基本完成了?duì)功能機(jī)的替換。中國(guó)智能手機(jī)出貨量占國(guó)內(nèi)整體手機(jī)市場(chǎng)的95%，智能手機(jī)進(jìn)入存量博弈時(shí)代。如今活下去，已經(jīng)成為所有手機(jī)廠商們的頭等大事。從全球手機(jī)出貨量的下跌，伴隨而來(lái)的芯片、屏幕出貨量下跌，蘋果的服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，到小米多業(yè)態(tài)裂變發(fā)展，這一系列的變化，都是在這樣一個(gè)具有標(biāo)志性意義的事實(shí)推動(dòng)下發(fā)生的：手機(jī)時(shí)代已經(jīng)過(guò)去，或者說(shuō)智能手機(jī)的創(chuàng)新空間，與市場(chǎng)空間，已經(jīng)雙重封頂

3、，行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入大洗牌時(shí)代。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資7821.60(萬(wàn)元）。（二）流動(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金3639.51萬(wàn)元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資11461.11萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資7821.60萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的68.24%；流動(dòng)資金3639.51萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的31.76%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3442.04萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的30.03%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4161.77萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的36.31%；其它投資217.79萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.90

4、%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=7821.60+3639.51=11461.11（萬(wàn)元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計(jì)劃收入16547.70萬(wàn)元，總成本13607.36萬(wàn)元，利潤(rùn)總額9524.56萬(wàn)元，凈利潤(rùn)7143.42萬(wàn)元，增值稅519.86萬(wàn)元，稅金及附加190.45萬(wàn)元，所得稅2381.14萬(wàn)元；第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入20366.40萬(wàn)元，總成本16201.16萬(wàn)元，利潤(rùn)總額12013.15萬(wàn)元，凈利潤(rùn)9009.86萬(wàn)元，增值稅639.82萬(wàn)元，稅金及附加204.84萬(wàn)

5、元，所得稅3003.29萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入25458.00萬(wàn)元，總成本19659.56萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5798.44萬(wàn)元，凈利潤(rùn)4348.83萬(wàn)元，增值稅799.78萬(wàn)元，稅金及附加224.04萬(wàn)元，所得稅1449.61萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入25458.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=799.78萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成

6、本費(fèi)用19659.56萬(wàn)元，其中：可變成本17292.01萬(wàn)元，固定成本2367.55萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加224.04萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5798.44（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5798.4425.00%=1449.61（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5798.44（萬(wàn)元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5798.4425.00%=1

7、449.61（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5798.44萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1449.61萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=5798.44-1449.61=4348.83（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=50.59%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=59.53%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=37.94%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入25458.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用19659.56萬(wàn)元，稅金及附加224.04萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5798.44萬(wàn)元，企業(yè)所得稅1449.61萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)4348

8、.83萬(wàn)元，年納稅總額2473.43萬(wàn)元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.14年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.14年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。六、綜合評(píng)價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率50.59%，投資利稅率59.53%，全部投資回報(bào)率37.94%，全部投資回收期4.14年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤(rùn)空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系

9、，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會(huì)各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項(xiàng)目的定位，完善各項(xiàng)法定手續(xù)。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會(huì)各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項(xiàng)目的定位，完善各項(xiàng)法定手續(xù)。為了保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，建議項(xiàng)目管理部門要強(qiáng)化項(xiàng)目管理的監(jiān)督機(jī)制，完善監(jiān)督體系，確保投資項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。七、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析如今活下去，已經(jīng)成為所有手機(jī)廠商們的頭等大事。從全球手機(jī)出貨量的下跌，伴隨而來(lái)的芯片、屏幕出貨量下跌，蘋果的服務(wù)業(yè)

10、轉(zhuǎn)型，到小米多業(yè)態(tài)裂變發(fā)展，這一系列的變化，都是在這樣一個(gè)具有標(biāo)志性意義的事實(shí)推動(dòng)下發(fā)生的：手機(jī)時(shí)代已經(jīng)過(guò)去，或者說(shuō)智能手機(jī)的創(chuàng)新空間，與市場(chǎng)空間，已經(jīng)雙重封頂，行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入大洗牌時(shí)代。黑云壓城的中國(guó)與美國(guó)、日韓貿(mào)易爭(zhēng)端，進(jìn)一步削弱全球合作才有的創(chuàng)新能力與市場(chǎng)空間，也給這個(gè)本來(lái)已經(jīng)動(dòng)蕩不安的行業(yè)，蒙上了一層不確定的濃重陰影。就像過(guò)去三星、蘋果、華為OPPO、Vivo、小米終結(jié)了成千上百個(gè)軍團(tuán)混戰(zhàn)的山寨手機(jī)時(shí)代一樣，這個(gè)贏者通吃的時(shí)代很可能會(huì)像PC一樣最后只剩下兩三個(gè)大品牌，以自己的殺手級(jí)產(chǎn)品特性，或者說(shuō)以在某個(gè)品質(zhì)與價(jià)格段位的壓倒性優(yōu)勢(shì)，形成誰(shuí)也消滅不了誰(shuí)的鼎立之勢(shì)。直到下一個(gè)時(shí)代的iPhon

11、e浮出水面。截止到2019年6月30日，中國(guó)移動(dòng)電話用戶數(shù)已經(jīng)達(dá)到15.86億，按照中國(guó)人口數(shù)14億計(jì)算，中國(guó)的移動(dòng)電話用戶數(shù)已經(jīng)大于1。2013-2018年中國(guó)電話用戶數(shù)和移動(dòng)電話用戶數(shù)總體呈增加趨勢(shì)變動(dòng)，其中移動(dòng)電話用戶數(shù)增加量只有2000萬(wàn)。2018年，全國(guó)電話用戶凈增1.37億戶，總數(shù)達(dá)到17.48億戶，比上年末增長(zhǎng)8.5%。全年凈增移動(dòng)電話用戶達(dá)到1.49億戶，總數(shù)達(dá)到15.86億戶。截至2019年6月底，全國(guó)電話用戶達(dá)到17.78億戶，其中移動(dòng)電話用戶數(shù)達(dá)15.86億戶，占比89.2%。根據(jù)中國(guó)信息通信研究院統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2018年，中國(guó)手機(jī)出貨量為4.14億部，較上年同比下降15

12、.68%。其中4G手機(jī)3.91億部，同比下降15.3%。在出貨量下降的同時(shí)，新上市機(jī)型也在減少。2018年，上市新機(jī)型764款，同比下降27.5%，上市新機(jī)型中含2G手機(jī)171款、3G手機(jī)3款，4G手機(jī)590款。2019年1-6月，國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)總體出貨量1.86億部，同比下降5.1%，其中4G手機(jī)1.78億部，同比下降4.2%。根據(jù)中關(guān)村在線發(fā)布的2019年上半年ZDC國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)報(bào)告顯示，雖然大環(huán)境因素對(duì)華為手機(jī)的發(fā)展產(chǎn)生了極大的影響，但并沒(méi)有影響華為在手機(jī)行業(yè)中的地位，2019年上半年市場(chǎng)關(guān)注度占比為17.2%，位居第一；而OPPO、vivo持續(xù)發(fā)力，用戶關(guān)注度占比較為穩(wěn)定，分別位居第二、

13、第三，市場(chǎng)關(guān)注占比分別為16.5%、16.1%。從手機(jī)單品用戶關(guān)注度數(shù)據(jù)來(lái)看，2019年上半年關(guān)注度占據(jù)前三的是華為P30Pro、OPPOReno10倍變焦版、vivoX27。華為產(chǎn)品占據(jù)榜首，優(yōu)秀的技術(shù)加成讓這樣的排名在情理之中。而作為一款并不算新的產(chǎn)品，vivoX27關(guān)注度不減，與其價(jià)格的優(yōu)化不無(wú)關(guān)系，但這也證明了消費(fèi)市場(chǎng)仍具備著較強(qiáng)的風(fēng)格傾向性。根據(jù)中國(guó)信息通信研究院公布數(shù)據(jù)顯示，2018年，國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)集中趨勢(shì)明顯，TOP5廠商規(guī)模逆勢(shì)增長(zhǎng)，2018年出貨量合計(jì)份額較上年提高了13個(gè)百分點(diǎn)，提高至84%，中小企業(yè)的份額持續(xù)縮小，面臨著更為嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)壓力。而在國(guó)內(nèi)外品牌占比方面，根據(jù)中國(guó)

14、信息通信研究院公布數(shù)據(jù)顯示，近年來(lái)隨著華為、OPPO、vivo、小米等眾多國(guó)產(chǎn)手機(jī)的崛起，國(guó)產(chǎn)品牌規(guī)模優(yōu)勢(shì)明顯。2018年全年，國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)出貨量3.71億部，占同期手機(jī)出貨量的90%。較2014年的78%提升12個(gè)百分點(diǎn)。國(guó)外品牌出貨量占比則從22%下降至10%。根據(jù)中國(guó)信息通信研究院公布數(shù)據(jù)顯示，2018年國(guó)內(nèi)手機(jī)高端化趨勢(shì)明顯，智能手機(jī)均價(jià)2523元，上漲16.8%。其中4000及以上、3000-4000元、1000-1999元價(jià)格區(qū)間的份額在增長(zhǎng)，2018年占比分別達(dá)到13%、10%、43%。手機(jī)價(jià)格的上漲主要由部件成本上升推動(dòng)，如芯片更新?lián)Q代、屏幕由LCD升至LED、攝像頭個(gè)數(shù)從單個(gè)

15、到多個(gè)等。盡管高端市場(chǎng)，國(guó)產(chǎn)手機(jī)份額占比相對(duì)較小，增長(zhǎng)明顯，2018年4000元以上的智能手機(jī)中，國(guó)產(chǎn)品牌占33%，而2017年僅為13%。4000元以下市場(chǎng)，國(guó)產(chǎn)品牌占據(jù)絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)地位，2018年2000-3999元，國(guó)產(chǎn)品牌智能手機(jī)占比97%，2000元以下則占比99%。通過(guò)國(guó)產(chǎn)手機(jī)制造企業(yè)近年來(lái)在全球和國(guó)內(nèi)的表現(xiàn)，可以看出，已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量的國(guó)內(nèi)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)占得一席之地，但是在競(jìng)爭(zhēng)激烈的手機(jī)市場(chǎng)，有效的提高銷售利潤(rùn)率，是每個(gè)手機(jī)制造企業(yè)最難解決的問(wèn)題。在取得市場(chǎng)占有率的同時(shí)，培養(yǎng)用戶忠誠(chéng)度是有效提高產(chǎn)品利潤(rùn)率的關(guān)鍵，這需要制造企業(yè)在除了產(chǎn)品硬件本身之外的軟件及配套服務(wù)方面多下功夫。如今活下

16、去，已經(jīng)成為所有手機(jī)廠商們的頭等大事。從全球手機(jī)出貨量的下跌，伴隨而來(lái)的芯片、屏幕出貨量下跌，蘋果的服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，到小米多業(yè)態(tài)裂變發(fā)展，這一系列的變化，都是在這樣一個(gè)具有標(biāo)志性意義的事實(shí)推動(dòng)下發(fā)生的：手機(jī)時(shí)代已經(jīng)過(guò)去，或者說(shuō)智能手機(jī)的創(chuàng)新空間，與市場(chǎng)空間，已經(jīng)雙重封頂，行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入大洗牌時(shí)代。黑云壓城的中國(guó)與美國(guó)、日韓貿(mào)易爭(zhēng)端，進(jìn)一步削弱全球合作才有的創(chuàng)新能力與市場(chǎng)空間，也給這個(gè)本來(lái)已經(jīng)動(dòng)蕩不安的行業(yè)，蒙上了一層不確定的濃重陰影。就像過(guò)去三星、蘋果、華為OPPO、Vivo、小米終結(jié)了成千上百個(gè)軍團(tuán)混戰(zhàn)的山寨手機(jī)時(shí)代一樣，這個(gè)贏者通吃的時(shí)代很可能會(huì)像PC一樣最后只剩下兩三個(gè)大品牌，以自己的殺手級(jí)產(chǎn)

17、品特性，或者說(shuō)以在某個(gè)品質(zhì)與價(jià)格段位的壓倒性優(yōu)勢(shì)，形成誰(shuí)也消滅不了誰(shuí)的鼎立之勢(shì)。直到下一個(gè)時(shí)代的iPhone浮出水面。截止到2019年6月30日，中國(guó)移動(dòng)電話用戶數(shù)已經(jīng)達(dá)到15.86億，按照中國(guó)人口數(shù)14億計(jì)算，中國(guó)的移動(dòng)電話用戶數(shù)已經(jīng)大于1。2013-2018年中國(guó)電話用戶數(shù)和移動(dòng)電話用戶數(shù)總體呈增加趨勢(shì)變動(dòng)，其中移動(dòng)電話用戶數(shù)增加量只有2000萬(wàn)。2018年，全國(guó)電話用戶凈增1.37億戶，總數(shù)達(dá)到17.48億戶，比上年末增長(zhǎng)8.5%。全年凈增移動(dòng)電話用戶達(dá)到1.49億戶，總數(shù)達(dá)到15.86億戶。截至2019年6月底，全國(guó)電話用戶達(dá)到17.78億戶，其中移動(dòng)電話用戶數(shù)達(dá)15.86億戶，占比8

18、9.2%。根據(jù)中國(guó)信息通信研究院統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2018年，中國(guó)手機(jī)出貨量為4.14億部，較上年同比下降15.68%。其中4G手機(jī)3.91億部，同比下降15.3%。在出貨量下降的同時(shí)，新上市機(jī)型也在減少。2018年，上市新機(jī)型764款，同比下降27.5%，上市新機(jī)型中含2G手機(jī)171款、3G手機(jī)3款，4G手機(jī)590款。2019年1-6月，國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)總體出貨量1.86億部，同比下降5.1%，其中4G手機(jī)1.78億部，同比下降4.2%。根據(jù)中關(guān)村在線發(fā)布的2019年上半年ZDC國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)報(bào)告顯示，雖然大環(huán)境因素對(duì)華為手機(jī)的發(fā)展產(chǎn)生了極大的影響，但并沒(méi)有影響華為在手機(jī)行業(yè)中的地位，2019年上半年

19、市場(chǎng)關(guān)注度占比為17.2%，位居第一；而OPPO、vivo持續(xù)發(fā)力，用戶關(guān)注度占比較為穩(wěn)定，分別位居第二、第三，市場(chǎng)關(guān)注占比分別為16.5%、16.1%。從手機(jī)單品用戶關(guān)注度數(shù)據(jù)來(lái)看，2019年上半年關(guān)注度占據(jù)前三的是華為P30Pro、OPPOReno10倍變焦版、vivoX27。華為產(chǎn)品占據(jù)榜首，優(yōu)秀的技術(shù)加成讓這樣的排名在情理之中。而作為一款并不算新的產(chǎn)品，vivoX27關(guān)注度不減，與其價(jià)格的優(yōu)化不無(wú)關(guān)系，但這也證明了消費(fèi)市場(chǎng)仍具備著較強(qiáng)的風(fēng)格傾向性。根據(jù)中國(guó)信息通信研究院公布數(shù)據(jù)顯示，2018年，國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)集中趨勢(shì)明顯，TOP5廠商規(guī)模逆勢(shì)增長(zhǎng)，2018年出貨量合計(jì)份額較上年提高了13

20、個(gè)百分點(diǎn)，提高至84%，中小企業(yè)的份額持續(xù)縮小，面臨著更為嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)壓力。而在國(guó)內(nèi)外品牌占比方面，根據(jù)中國(guó)信息通信研究院公布數(shù)據(jù)顯示，近年來(lái)隨著華為、OPPO、vivo、小米等眾多國(guó)產(chǎn)手機(jī)的崛起，國(guó)產(chǎn)品牌規(guī)模優(yōu)勢(shì)明顯。2018年全年，國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)出貨量3.71億部，占同期手機(jī)出貨量的90%。較2014年的78%提升12個(gè)百分點(diǎn)。國(guó)外品牌出貨量占比則從22%下降至10%。根據(jù)中國(guó)信息通信研究院公布數(shù)據(jù)顯示，2018年國(guó)內(nèi)手機(jī)高端化趨勢(shì)明顯，智能手機(jī)均價(jià)2523元，上漲16.8%。其中4000及以上、3000-4000元、1000-1999元價(jià)格區(qū)間的份額在增長(zhǎng)，2018年占比分別達(dá)到13%、10

21、%、43%。手機(jī)價(jià)格的上漲主要由部件成本上升推動(dòng)，如芯片更新?lián)Q代、屏幕由LCD升至LED、攝像頭個(gè)數(shù)從單個(gè)到多個(gè)等。盡管高端市場(chǎng)，國(guó)產(chǎn)手機(jī)份額占比相對(duì)較小，增長(zhǎng)明顯，2018年4000元以上的智能手機(jī)中，國(guó)產(chǎn)品牌占33%，而2017年僅為13%。4000元以下市場(chǎng)，國(guó)產(chǎn)品牌占據(jù)絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)地位，2018年2000-3999元，國(guó)產(chǎn)品牌智能手機(jī)占比97%，2000元以下則占比99%。通過(guò)國(guó)產(chǎn)手機(jī)制造企業(yè)近年來(lái)在全球和國(guó)內(nèi)的表現(xiàn)，可以看出，已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量的國(guó)內(nèi)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)占得一席之地，但是在競(jìng)爭(zhēng)激烈的手機(jī)市場(chǎng)，有效的提高銷售利潤(rùn)率，是每個(gè)手機(jī)制造企業(yè)最難解決的問(wèn)題。在取得市場(chǎng)占有率的同時(shí)，培養(yǎng)用戶忠

22、誠(chéng)度是有效提高產(chǎn)品利潤(rùn)率的關(guān)鍵，這需要制造企業(yè)在除了產(chǎn)品硬件本身之外的軟件及配套服務(wù)方面多下功夫。八、附表上年度營(yíng)收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入4625.746167.665727.115506.8422027.342主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4257.155676.205270.765068.0420272.162.1手機(jī)(A)1404.861873.151739.351672.456689.812.2手機(jī)(B)979.151305.531212.281165.654662.602.3手機(jī)(C)723.72964.95896.03861.573446.272.4手機(jī)(D

23、)510.86681.14632.49608.162432.662.5手機(jī)(E)340.57454.10421.66405.441621.772.6手機(jī)(F)212.86283.81263.54253.401013.612.7手機(jī)(.)85.14113.52105.42101.36405.443其他業(yè)務(wù)收入368.59491.45456.35438.801755.18上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元22027.34完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元20272.16主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比92.03%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）15.34%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元2930.34利潤(rùn)總額萬(wàn)元5329.28利潤(rùn)

24、總額增長(zhǎng)率24.14%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元1036.18凈利潤(rùn)萬(wàn)元3996.96凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率22.32%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元729.33投資利潤(rùn)率55.65%投資回報(bào)率41.74%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.76%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元23951.52流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元36.07%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元8640.06資產(chǎn)負(fù)債率46.87%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米32016.0048.00畝1.1容積率1.381.2建筑系數(shù)50.53%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝162.951.4基底面積平方米16177.681.5總建筑面積平方米44182.081.6綠化面積平方米2717.91綠化率6.15%

25、2總投資萬(wàn)元11461.112.1固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元7821.602.1.1土建工程投資萬(wàn)元3442.042.1.1.1土建工程投資占比萬(wàn)元30.03%2.1.2設(shè)備投資萬(wàn)元4161.772.1.2.1設(shè)備投資占比36.31%2.1.3其它投資萬(wàn)元217.792.1.3.1其它投資占比1.90%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比68.24%2.2流動(dòng)資金萬(wàn)元3639.512.2.1流動(dòng)資金占比31.76%3收入萬(wàn)元25458.004總成本萬(wàn)元19659.565利潤(rùn)總額萬(wàn)元5798.446凈利潤(rùn)萬(wàn)元4348.837所得稅萬(wàn)元1.388增值稅萬(wàn)元799.789稅金及附加萬(wàn)元224.0410納稅總額萬(wàn)元247

26、3.4311利稅總額萬(wàn)元6822.2612投資利潤(rùn)率50.59%13投資利稅率59.53%14投資回報(bào)率37.94%15回收期年4.1416設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）14217年用電量千瓦時(shí)1105763.9418年用水量立方米21673.6519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤137.7520節(jié)能率26.74%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤48.4022員工數(shù)量人442區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元113159.02同期產(chǎn)值萬(wàn)元100684.24同比增長(zhǎng)12.39%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家822規(guī)上企業(yè)家13從業(yè)人數(shù)人41100前十位企業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元53587.84去年同期48069.47萬(wàn)元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬(wàn)

27、元13129.022、xxx公司萬(wàn)元11789.323、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬(wàn)元6966.424、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元5894.665、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元3751.156、xxx公司萬(wàn)元3483.217、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬(wàn)元267.948、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元2197.109、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元2089.9310、xxx公司萬(wàn)元1607.64區(qū)域內(nèi)行業(yè)營(yíng)業(yè)能力分析序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬(wàn)元21262.231.1同期增加值萬(wàn)元18687.141.2增長(zhǎng)率13.78%2行業(yè)凈利潤(rùn)萬(wàn)元12862.362.12016年凈利潤(rùn)萬(wàn)元11660.192.2增長(zhǎng)率10.31%3行

28、業(yè)納稅總額萬(wàn)元22203.213.12016納稅總額萬(wàn)元19950.773.2增長(zhǎng)率11.29%42017完成投資萬(wàn)元26018.314.12016行業(yè)投資萬(wàn)元14.90%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值132436.88150496.46171018.712利潤(rùn)總額38150.6043352.9549264.723凈利潤(rùn)17567.0419962.5522684.724納稅總額9703.7911027.0312530.725工業(yè)增加值50100.3756932.2464695.736產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率10.00%13.00%15.21%7企業(yè)數(shù)量98612

29、031540土建工程投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬(wàn)元）1主體生產(chǎn)工程11437.6211437.6233007.7033007.702828.641.1主要生產(chǎn)車間6862.576862.5719804.6219804.621753.761.2輔助生產(chǎn)車間3660.043660.0410562.4610562.46905.161.3其他生產(chǎn)車間915.01915.011914.451914.45169.722倉(cāng)儲(chǔ)工程2426.652426.657263.357263.35452.692.1成品貯存606.66606.661815.841815.841

30、13.172.2原料倉(cāng)儲(chǔ)1261.861261.863776.943776.94235.402.3輔助材料倉(cāng)庫(kù)558.13558.131670.571670.57104.123供配電工程129.42129.42129.42129.429.073.1供配電室129.42129.42129.42129.429.074給排水工程148.83148.83148.83148.838.124.1給排水148.83148.83148.83148.838.125服務(wù)性工程1536.881536.881536.881536.8895.795.1辦公用房855.41855.41855.41855.4150.155

31、.2生活服務(wù)681.47681.47681.47681.4742.156消防及環(huán)保工程433.56433.56433.56433.5630.406.1消防環(huán)保工程433.56433.56433.56433.5630.407項(xiàng)目總圖工程64.7164.7164.7164.71-49.197.1場(chǎng)地及道路硬化4053.58959.01959.017.2場(chǎng)區(qū)圍墻959.014053.584053.587.3安全保衛(wèi)室64.7164.7164.7164.718綠化工程1900.5366.52合計(jì)16177.6844182.0844182.083442.04節(jié)能分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)

32、準(zhǔn)煤137.751.1年用電量千瓦時(shí)1105763.941.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤135.901.3年用水量立方米21673.651.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.852年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤48.403節(jié)能率26.74%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬(wàn)元9576.161.1完成比例83.55%2完成固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元7499.972.1完成比例78.32%3完成流動(dòng)資金投資萬(wàn)元2076.193.1完成比例21.68%人力資源配置一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3011.2人均年工資萬(wàn)元4.851.3年工資額萬(wàn)元1230.422工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人662.2人均

33、年工資萬(wàn)元5.282.3年工資額萬(wàn)元337.483企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人183.2人均年工資萬(wàn)元6.123.3年工資額萬(wàn)元130.644品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人354.2人均年工資萬(wàn)元5.274.3年工資額萬(wàn)元189.385其他人員工資5.1平均人數(shù)人225.2人均年工資萬(wàn)元6.645.3年工資額萬(wàn)元117.226職工工資總額萬(wàn)元2005.14固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元3442.044161.77162.957821.601.1工程費(fèi)用萬(wàn)元3442.044161.7719527.281.1.1建筑工程費(fèi)用

34、萬(wàn)元3442.043442.0430.03%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元4161.774161.7736.31%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元217.79217.791.90%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元110.75110.751.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元107.04107.041.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元57.9857.981.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元49.0649.062建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元7821.607821.60流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元19527.2812837.7412732.7219527.2819527.2819527.281.1

35、應(yīng)收賬款萬(wàn)元5858.183807.824686.555858.185858.185858.181.2存貨萬(wàn)元8787.285711.737029.828787.288787.288787.281.2.1原輔材料萬(wàn)元2636.181713.522108.952636.182636.182636.181.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元131.8185.68105.45131.81131.81131.811.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元4042.152627.403233.724042.154042.154042.151.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元1977.141285.141581.711977.141977.141977.14

36、1.3現(xiàn)金萬(wàn)元4881.823173.183905.464881.824881.824881.822流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元15887.7710327.0512710.2215887.7715887.7715887.772.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元15887.7710327.0512710.2215887.7715887.7715887.773流動(dòng)資金萬(wàn)元3639.512365.682911.613639.513639.513639.514鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1213.16788.56970.541213.161213.161213.16總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投

37、資萬(wàn)元11461.11146.53%146.53%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元7821.60100.00%100.00%68.24%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元7603.8197.22%97.22%66.34%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元3442.0444.01%44.01%30.03%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元4161.7753.21%53.21%36.31%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元110.751.42%1.42%0.97%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元110.751.42%1.42%0.97%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元107.041.37%1.37%0.93%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元57.980.74%0.74

38、%0.51%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元49.060.63%0.63%0.43%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元7821.60100.00%100.00%68.24%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元3639.5146.53%46.53%31.76%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1213.1715.51%15.51%10.59%營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元16547.7020366.4025458.0025458.0025458.001.1萬(wàn)元16547.7020366.4025458.0025458.0025458.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元5295

39、.266517.258146.568146.568146.563增值稅萬(wàn)元519.86639.82799.78799.78799.783.1銷項(xiàng)稅額萬(wàn)元4073.284073.284073.284073.284073.283.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元2127.782618.803273.503273.503273.504城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元36.3944.7955.9855.9855.985教育費(fèi)附加萬(wàn)元15.6019.1923.9923.9923.996地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元10.4012.8016.0016.0016.009土地使用稅萬(wàn)元128.06128.06128.06128.06128.0610稅金

40、及附加萬(wàn)元190.45204.84224.04224.04224.04折舊及攤銷一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3442.043442.04當(dāng)期折舊額2753.63137.68137.68137.68137.68137.68凈值688.413304.363166.683029.002891.312753.632機(jī)器設(shè)備原值4161.774161.77當(dāng)期折舊額3329.42221.96221.96221.96221.96221.96凈值3939.813717.853495.893273.933051.963建筑物及設(shè)備原值7603.81當(dāng)期折舊額6083

41、.05359.64359.64359.64359.64359.64建筑物及設(shè)備凈值1520.767244.176884.536524.896165.255805.614無(wú)形資產(chǎn)原值110.75110.75當(dāng)期攤銷額110.752.772.772.772.772.77凈值107.98105.21102.4499.6796.915合計(jì)：折舊及攤銷6193.80362.41362.41362.41362.41362.41總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元12866.848363.4510293.4712866.8412866.8412866.8

42、42外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元993.78645.96795.02993.78993.78993.783工資及福利費(fèi)萬(wàn)元2005.142005.142005.142005.142005.142005.144修理費(fèi)萬(wàn)元43.1628.0534.5343.1643.1643.165其它成本費(fèi)用萬(wàn)元3388.232202.352710.583388.233388.233388.235.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元742.31482.50593.85742.31742.31742.315.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元525.28341.43420.22525.28525.28525.285.3其他銷售費(fèi)用萬(wàn)元2057.251337.211645.802057.252057.252057.256經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元19297.1512543.1515437.7219297.1519297.1519297.157折舊費(fèi)萬(wàn)元359.64359.64359.64359.64359.64359.648攤銷費(fèi)萬(wàn)元2