財務部戰(zhàn)略圖、目標描述、指標及行動方案定義.ppt

1、公司平衡計分卡項目 財務部戰(zhàn)略圖及目標描述,2008年2月,目標（objective） 指標（measure） 指標值（target） 行動方案（initiative）,開展全員“帶隊伍工程”，培養(yǎng)/留住/用好人才,人才工程,組織資本,財務,客 戶,內(nèi) 部 流 程,學 習 與 成 長,IT資本,提速發(fā)展，實現(xiàn) 股東價值最大化,G,L1,財務部戰(zhàn)略圖 080131,高效完成財務和會計流程 提高內(nèi)部客戶滿意度,C1,保持與外部利益 相關者的良好關系 (政府銀行投資者),C2,合理控制部門費用預算,F4,高層：高質量的報告和建議，提供決策支持 部門/二級單位：指導、分析、控制和服務,產(chǎn)品成本,良好的

2、外部溝通與資本運營,落實經(jīng)營目標，提供決策支持,創(chuàng)新和完善成本管控的制度、方法與工具,降低稅務風險,持續(xù)深化信息披露的質量與水平,外部利益相關者,優(yōu)化財務基礎工作，保證財務報告的質量與效率,強化財務信息化建設,倡導精益與創(chuàng)新相融的文化領先 理性、激情、超越,有效開展財務分析,強化資金運作與金融工具的應用與支持，降低資金成本并滿足資金需求,完善會計與資金管理,內(nèi)部客戶,完善集團化的財務管理模式,持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風險管理機制,持續(xù)的投資者關系管理,深入了解業(yè)務，高效推進成本領先管理項目,高效履行財務職能，提高贏利 能力,促進主營業(yè)務持續(xù)增長,戰(zhàn)略性配置財務預算，提高與業(yè)務計劃的匹配性,P1,強化預算

3、執(zhí)行控制與分析,逐步形成閉環(huán)管理,完善全面成本管理,F1,F3,P2,P3,P4,P6,P7,保持健康的現(xiàn)金流,F2,P8,P9,P10,P11,L2,L3,L4,P5,高層匯報后,財務角度戰(zhàn)略目標描述,高效履行財務職能,提高盈利能力,促進主營業(yè)務持續(xù)增長,F1,保持健康的現(xiàn)金流,F2,完善全面成本管理,F3,合理控制部門費用預算,F4,客戶角度戰(zhàn)略目標描述,高效完成財務和會計流程提高客戶滿意度,C1,保持與外部利益相關者的良好關系,C2,內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標描述,戰(zhàn)略性配置財務預算,提高與業(yè)務計劃的匹配性,P1,強化預算執(zhí)行控制與分析,逐步形成閉環(huán)管理,P2,有效開展財務分析,P3,創(chuàng)新和完

4、善成本管控的制度、方法與工具,P4,內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標描述,深入了解業(yè)務，高效推進成本領先管理項目,P5,強化資金運作與金融工具的應用與支持，降低資金成本并滿足資金需求,P6,優(yōu)化財務基礎工作，保證財務報告的質量和效率,P7,降低稅務風險,P8,內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標描述,持續(xù)深化信息披露的質量與水平,P9,持續(xù)推進投資者關系管理,P10,持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風險管理機制,P11,學習與成長角度戰(zhàn)略目標描述,開展全員“帶隊伍工程”，培養(yǎng)、留住、用好人才,L1,強化財務信息化建設,L2,倡導精益與創(chuàng)新相融的文化領先理性、激情、超越,L3,完善集團化的財務管理模式,L4,公司平衡計分卡項目 財務部指標定

5、義,2008年2月,目標（objective） 指標（measure） 指標值（target） 行動方案（initiative）,戰(zhàn)略目標: (F1)高效履行財務職能，提高盈利能力,促進主營業(yè)務持續(xù)增長 衡量指標: EVA經(jīng)濟增加值 衡量指標意圖說明:培育企業(yè)資金成本理念和股東回報意識,，健全和完善公司績效考核體系,衡量指標定義/計算公式: EVA稅后凈營業(yè)利潤-資本成本稅后凈營業(yè)利潤調(diào)整后資本平均資本成本率（5.5%),目標值設置的來源和方法: 年度公司經(jīng)營指標,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 季度 衡量單位: 萬元,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設

6、: 1、采用股份全合并數(shù)據(jù) 2、稅后凈營業(yè)利潤凈利潤少數(shù)股東損益財務費用（1所得稅稅率（33%）； 調(diào)整后資本平均所有者權益平均少數(shù)股東權益平均負債合計平均無息流動負債平均在建工程； 平均無息流動負債平均流動負債合計平均短期借款平均一年內(nèi)到期的長期負債；,衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務報表,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：以季度財務報表數(shù)據(jù)為準 制定/批準衡量公式：稅后凈營業(yè)利潤-資本成本稅后凈營 業(yè)利潤調(diào)整后資本平均資本成本率（5.5%),1、指標定義模板-EVA經(jīng)濟增加值(公司指標),指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,115608,時間,全年目標值,一

7、季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,135471,戰(zhàn)略目標: (F1) 高效履行財務職能，提高盈利能力，促進主營業(yè)務持續(xù)增長 衡量指標:凈資產(chǎn)收益率 衡量指標意圖說明: 反映公司所有者權益的投資報酬率,衡量指標定義/計算公式: 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn),目標值設置的來源和方法:年度部門考核指標,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 年 衡量單位: %,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設:,衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務報表,下一步: 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)*1

8、00% 平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2,2、指標定義模板-凈資產(chǎn)收益率,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,8.79%,8.79%,8.85%,9.64%,11.89%,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,9.7%,9.6%,8.85%,8.89%,9.77%,12.04%,8.99%,9.88%,12.17%,9.72%,8.95%,9.5%,9.72%,8.85%,8.95%,戰(zhàn)略目標: (F1)高效履行財務職能，提高盈利能力,促進主營業(yè)務持續(xù)增長 衡量指標: 銷售收

9、入 衡量指標意圖說明:公司銷售產(chǎn)品、自制半成品而收到的貨款，可通過該指標的增加衡量主營業(yè)務收入的提高狀況,衡量指標定義/計算公式: 銷售收入=銷售產(chǎn)品數(shù)量產(chǎn)品單價,目標值設置的來源和方法: 公司戰(zhàn)略規(guī)劃,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 每月 衡量單位: 萬元,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設: 1.數(shù)量指財務啟票的數(shù)量； 2.產(chǎn)品單價為不含稅的財務啟票價格 3.不包含折扣折讓,衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務報表“主營業(yè)務收入凈額”,下一步: 無,3、指標定義模板-銷售收入(公司指標),指標確定日期:2008/01/07 目標值確定日期

10、:2008/01/10,5418893,1460366,1403380,1101182,1453965,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,1780836,1790049,8910000,6200000,11104100,1641703,2006484,13,戰(zhàn)略目標: (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標:現(xiàn)金流動負債比率 衡量指標意圖說明:以現(xiàn)金流量角度反映公司當期償付短期付債能力，衡量公司當前財務能力。,衡量指標定義/計算公式: 現(xiàn)金流動負債比率年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量流動負債,目標值設置的來源和方法:,目標值設

11、置責任人: 陳陵濤,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,指標確定日期:2008/02 目標值確定日期:2008/03,更新頻率: 月度 衡量單位: 百分比,目標值達成責任人: 張敬陽,要點/假設: 要點：現(xiàn)金指會計期未公司所擁有的現(xiàn)金數(shù)額，包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物，可從現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物期未余額”項目取得數(shù)據(jù),衡量指標信息是否存在:2007年未現(xiàn)金流動負債比率=,數(shù)據(jù)來源：財務報表,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：根據(jù)各期間財務現(xiàn)金流量報表進行指標計算分析 制訂/批準衡量公式：現(xiàn)金/流動負債,4、指標定義模板-現(xiàn)金流動負債比率,9.98%,9.98%,25.01%,-0.66%,25.02%,時間,

12、全年目標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,-36.92%,-10.94%,-30.24%,-35.03%,-36.92%,戰(zhàn)略目標: (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標:應收帳款周轉次數(shù) 衡量指標意圖說明:及時收回應收帳款,不僅可以增強企業(yè)的短期償債能力,也反映出企業(yè)管理應收帳款方面的效率,衡量指標定義/計算公式: 應收帳款周轉次數(shù)=主營收入/平均應收帳款,目標值設置的來源和方法:年度部門考核指標,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 年 衡量單位: 次,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設:,衡

13、量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務報表,下一步: 應收帳款周轉次數(shù)=主營收入/平均應收帳款 平均應收帳款=(期初應收帳款余額+期末應收帳款余額)/2,5、指標定義模板-應收帳款周轉次數(shù),指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,6.42,6.42,6.36,7.22,7.05,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,6.5,7,7,7.2,7,戰(zhàn)略目標: (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標:存貨周轉次數(shù) 衡量指標意圖說明:存貨周轉次數(shù)的好壞反映存貨管理水平,周轉速度越塊,存貨的占用

14、水平越低,流動性越強,存貨轉換為現(xiàn)金、應收帳款等的速度越快,衡量指標定義/計算公式: 存貨周轉次數(shù)=主營成本/平均存貨,目標值設置的來源和方法:年度部門考核指標,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 年 衡量單位: 次,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設:,衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務報表,下一步: 存貨周轉次數(shù)=銷售成本/平均存貨 平均存貨=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2,6、指標定義模板-存貨周轉次數(shù),指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,13.59,13.59,12.83,16.17,15.35,時間,全年

15、目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,11,11.5,12,12,12,16,戰(zhàn)略目標: (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標:資產(chǎn)負債率 衡量指標意圖說明:衡量公司償還長期負債的能力，反映公司資產(chǎn)總額中，債權人提供資金所占比重，以及公司資產(chǎn)對債權人權益的保障程度。,衡量指標定義/計算公式: 資產(chǎn)負債率負債總額資產(chǎn)總額,目標值設置的來源和方法:公司考核指標,目標值設置責任人:陳陵濤,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:財務部,指標確定日期:2008.2.18 目標值確定日:2008.2.25,更新頻率: 月度 衡量單位: 百分比,目標值達成

16、責任人:張敬陽,要點/假設: 要點：,衡量指標信息是否存在:,數(shù)據(jù)來源：財務報表,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：根據(jù)各期間財務報表進行指標計算分析 制訂/批準衡量公式：負債總額資產(chǎn)總額,7、指標定義模板資產(chǎn)負債率,37.56%,37.56%,40.95%,46.38%,42.37%,時間,全年目標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,55%,50%,50%,55%,55%,戰(zhàn)略目標:(F3)完善全面成本管理 衡量指標: 利潤總額 衡量指標意圖說明: 該指標是企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，是評價企業(yè)管理層業(yè)績的重要指標,衡量指標定義/計算公

17、式: 利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出,目標值設置的來源和方法: 年度公司經(jīng)營指標,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 月度 衡量單位: 萬元,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設: 股份合并數(shù)據(jù),衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務報表,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：以季度財務報表數(shù)據(jù)為準 制定/批準衡量公式：營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出,8、指標定義模板-利潤總額,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,

18、2010,224337,58188,148816,193555,224337,240000,62250,130000,190000,240000,戰(zhàn)略目標: (F3)完善全面成本管理 衡量指標: 成本費用占比 衡量指標意圖說明:該指標反映公司控制成本總量的能力，體現(xiàn)公司成本管理效果,衡量指標定義/計算公式: 成本費用占比=(主營業(yè)務成本+主營稅金+期間費用)/主營收入,目標值設置的來源和方法: 年度公司經(jīng)營指標,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 季度 衡量單位: %,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設: 1、收入為主營業(yè)務收入凈額 2、計算范圍包含：本部、

19、河北、南京、江鈴控股(不含股份),衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務報表,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：以季度財務報表數(shù)據(jù)為準 制定/批準衡量公式：(主營業(yè)務成本+主營稅金+期間費用)/主營收入,9、指標定義模板-成本費用占比,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,102.9%,102.9%,103.6%,103.4%,103.1%,股份本部,低于2007年,103.2%,102.9%,103.3%,102.9%,9、指標定義模板-成本費用占

20、比,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,江鈴控股,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,南京長安,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,河北長安,99.8%,100.23%,100.01%,99.56%,99.8%,126.1%,116.96%,126.02%,124.4%,126.1%,116.03%,116.14%,123.03%,123.

21、03%,低于2007年,低于2007年,低于100%,113.32%,99.5%,99.4%,99.2%,99.3%,104%,102%,102%,100%,122%,122%,122%,122%,戰(zhàn)略目標: (F4)合理控制部門費用預算 衡量指標: 預算費用控制率 衡量指標意圖說明: 通過對部門費用的控制來促進整個部門的成本控制理念,促進部門工作效率和效果的提升。,衡量指標定義/計算公式: 預算費用控制率=季度費用實際發(fā)生額/季度費用控制指標,目標值設置的來源和方法: 目標值設置來源于成本價格處,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 成本價格處,更新頻率: 季度 衡量單位: 部門費

22、用控制率,達成目標值的責任人: 周小明,要點/假設: 合理下達季度費用控制指標,衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 財務ERP系統(tǒng),下一步: 每季度收集本部門費用發(fā)生情況 發(fā)放費用指標卡,指標確定日期:2008.1.1 目標值確定日期:2008.1.1,100%,100%,100%,100%,100%,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%

23、,小于100%,小于100%,小于100%,10、指標定義模板-預算費用控制率,戰(zhàn)略目標: (C1)高效完成財務和會計流程提高內(nèi)部客戶滿意度 衡量指標: 內(nèi)部客戶滿意度 衡量指標意圖說明:以產(chǎn)品開發(fā)與訂單管理的兩大核心流程優(yōu)化促進部門協(xié)同效率,衡量指標定義/計算公式: 內(nèi)部客戶滿意度=兩大流程滿意度*a%+部門職能履行滿意度*(1-a%)；滿意度采用問卷調(diào)查方式,目標值設置的來源和方法:問卷調(diào)查統(tǒng)計數(shù)據(jù)；持續(xù)改進,目標值設置責任人: 倪爾科/陳陵濤/黎軍/彭玉琪,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 管理信息部,更新頻率: 半年 衡量單位: 百分比,達成目標值的責任人: 謝仁軍/吳丁,要點/假設: 根據(jù)業(yè)務流程

24、和部門職責的關鍵點，下游部門（客戶方）對上游部門（服務方）的滿意程度,衡量指標信息是否存在:需要重新收集,具體數(shù)據(jù)來源: 調(diào)查問卷統(tǒng)計數(shù)據(jù),下一步: 問卷設計,11、指標定義模板內(nèi)部客戶滿意度（公司指標）,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,根據(jù)第一次調(diào)查結果確定,22,戰(zhàn)略目標: (C2)保持與外部利益相關者的良好關系 衡量指標:公司整體市值增加值 衡量指標意圖說明:衡量公司在資本市場中形象能力的指標。以保持和提升公司在發(fā)展中的公司資本市場整體形

25、象和市場融資能力。,衡量指標定義/計算公式:公司年末實際市值公司年末目標市值,目標值設置的來源和方法:公司十一五發(fā)展規(guī)劃,目標值設置責任人:黎軍,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:資本運營處,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/02,更新頻率: 年度 衡量單位: 億元,目標值達成責任人:馮亮,要點/假設: 1.公司年末目標市值=年初預計每股收益*預計行業(yè)市盈率 2.預計行業(yè)市盈率依據(jù)經(jīng)驗值估計,衡量指標信息是否存在:否,數(shù)據(jù)來源：上市公司股票信息,下一步: 1.資本運營處收集行業(yè)市盈率相關重要信息； 2.資本運營處進行公司市值變化的評價；,12、指標定義模板公司整體市值增加值,時間,全年目

26、標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,增加值45(爭取值),增加值0(保守值),增加值=179,增加值50(爭取值),增加值50(爭取值),增加值0(保守值),增加值0(保守值),23,戰(zhàn)略目標: (C2)保持與外部利益相關者的良好關系 衡量指標:信用評級 衡量指標意圖說明:由資信評級機構 ,使用科學嚴謹?shù)恼{(diào)查和分析方法，對公司的資產(chǎn)狀況、履約各種承諾能力和信譽程度進行全面評價，并且用簡單明了的符號或文字表達出來,衡量指標定義/計算公式:由信用服務機構根據(jù)規(guī)范的指標體系和科學的評估方法，以客觀公正的立場，對被評估對象履行經(jīng)濟責任所

27、承擔的能力及其可信程度進行評價，并以一定的符號表示其信用等級,目標值設置的來源和方法:,目標值設置責任人: 陳陵濤,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:財務部,指標確定日期:2008.2.18 目標值確定日期:2008.2.25,更新頻率: 年 衡量單位: 信用等級證書,目標值達成責任人:張敬陽,要點/假設: 要點：,衡量指標信息是否存在:2007年短期融資券資信評級報告,數(shù)據(jù)來源：財務報表等,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程： 制訂/批準衡量公式：,13、指標定義模板 信用評級,AA,時間,全年目標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,AA,24,戰(zhàn)略目標:

28、 (C2)保持與外部利益相關者的良好關系 衡量指標:稅務評級 衡量指標意圖說明:由稅務機關 ,根據(jù)公司遵守稅收法律法規(guī)、納稅申報及繳納等情況，使用科學嚴謹?shù)姆椒?，對公司稅收整體工作、納稅信用進行全面評價，并且用簡單明了的符號或文字表達出來,衡量指標定義/計算公式:由稅務機關通過對公司稅收整體工作、納稅信用進行全面評價，對公司誠信納稅等級用簡單明了的符號或文字表達出來。,目標值設置的來源和方法:公司稅收工作目標,目標值設置責任人:陳陵濤,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:會計管理處,指標確定日期:200801 目標值確定日期:200801,更新頻率:年 衡量單位:信用等級證書,目標值達成責任人:謝仁軍,要點/假

29、設:,衡量指標信息是否存在:是，公司以前年度納稅信用等級。,數(shù)據(jù)來源：稅務機關納稅信用等級評價,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程： 制訂/批準衡量公式：,14、指標定義模板 稅務評級,A,時間,全年目標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,A,A,A,25,戰(zhàn)略目標: (C2)保持與外部利益相關者的良好關系 衡量指標:監(jiān)管部門評價 衡量指標意圖說明:衡量公司在資本市場中形象能力的指標。以保持和提升公司在發(fā)展中的公司整體形象和資本市場融資能力。,衡量指標定義/計算公式:深交所評價,目標值設置的來源和方法:公司十一五發(fā)展規(guī)劃,目標值設置責任人:黎

30、軍,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:資本運營處,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/02,更新頻率: 年度 衡量單位:次,目標值達成責任人:馮亮,要點/假設: 1.深交所參照上市公司年度信息披露質量等綜合情況來對公司進行評定;,衡量指標信息是否存在:否,數(shù)據(jù)來源：深交所評價信息,下一步:,15、指標定義模板監(jiān)管部門評價,時間,全年目標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值),良好（確保值）,優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值),優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值),優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值),良好（確保值）,良好（確保值）,良好（確保值）,戰(zhàn)略目標: （P2） 強化預算

31、執(zhí)行控制與分析,逐步形成閉環(huán)管理 衡量指標:預算達成率 衡量指標意圖說明:加強與業(yè)務部門的溝通,提高工作效率,衡量指標定義/計算公式: 預算達成率=達成年度預算目標的指標個數(shù)/應達成年度預算目標的指標個數(shù),目標值設置的來源和方法:年度部門考核指標,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 年 衡量單位: %,達成目標值的責任人: 何為,要點/假設:,衡量指標信息是否存在: 已有,具體數(shù)據(jù)來源: 年度預算指標,下一步:,16、指標定義模板-預算達成率,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,60%,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,

32、2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,80%,70%,90%,戰(zhàn)略目標:(P11)持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風險管理機制 衡量指標:重大財務風險零發(fā)生 衡量指標意圖說明: 持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風險管理機制，力爭重大財務風險零發(fā)生。,衡量指標定義/計算公式:,目標值設置的來源和方法:財務部提出的持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風險管理機制要求,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部內(nèi)控處,更新頻率:年度 衡量單位:件,達成目標值的責任人: 周小明,要點/假設: 建立和完善財務風險防范體系。,衡量指標信息是否存在:已有,具體數(shù)據(jù)來源: 通過內(nèi)控自查、內(nèi)控檢查、內(nèi)控評價反饋,下一步:

33、完善風險評價及預警體系，加大實施內(nèi)控自查內(nèi)控檢查內(nèi)控評價力度。,17、指標定義模板-重大財務風險零發(fā)生,指標確定日期:2008/01/01 目標值確定日期:2008/12/31,0,0,0,0,0,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,重大財務風險=0,戰(zhàn)略目標: （P5） 深入了解業(yè)務，高效推進成本領先管理項目 衡量指標: 項目計劃達成率 衡量指標意圖說明: 衡量成本領先項目完成情況,衡量指標定義/計算公式: 項目實際完成/項目目標,目標值設置的來源

34、和方法:根據(jù)成本領先項目設置情況決定,目標值設置責任人:倪爾科,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 年 衡量單位: %,達成目標值的責任人:何為,要點/假設: 成本領先項目的經(jīng)濟目標和工作目標是否完成。,衡量指標信息是否存在:是,具體數(shù)據(jù)來源: 項目責任人申報和審計部門核實,下一步: 下一步驟舉例:,18、指標定義模板-項目計劃達成率,指標確定日期:2008.01 目標值確定日期:2008.01,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,67.7%,70%,80%,85%,戰(zhàn)略目標:(P6)強化資金運作與金融工

35、具的應用與支持，降低資金成本并滿足資金需求 衡量指標:信貸金融服務支持收入比例 衡量指標意圖說明:該指標反映公司運用金融工具和金融產(chǎn)品能力，通過不斷提高信貸金融服務支持收入比例解決經(jīng)銷商資金短缺問題，促進汽車銷售增長。,衡量指標定義/計算公式:金融服務網(wǎng)絡回款/汽車銷售收入（微車、轎車）,目標值設置的來源和方法:年度工作計劃,目標值設置責任人: 彭玉琪,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/01,更新頻率: 年度 衡量單位: %,達成目標值的責任人: 吳丁,要點/假設: 要點：結合銷售工作實際情況，針對不同條件的經(jīng)銷商采取多樣化的融資方式，最大程度運用金融產(chǎn)品促進銷售，同時，

36、通過規(guī)范操作流程加強監(jiān)控力度規(guī)避風險。,衡量指標信息是否存在:2007年信貸金融服務支持收入比例 =174908.26/1065807.26=16.41%,具體數(shù)據(jù)來源: 業(yè)務報表,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：每年度收集各相關數(shù)據(jù)對比。 制訂/批準衡量公式：金融服務網(wǎng)絡回款/汽車銷售收入（微車、轎車）,19、指標定義模板 -信貸金融服務支持收入比例,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,16.41%,16.41%,14.32%,12.45%,13.26%,時間,全年目標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,20%,20%,18.4%,16.29%

37、,17.35%,30,戰(zhàn)略目標: (P6)強化資金運作與金融工具的應用與支持，降低資金成本并滿足資金需求 衡量指標:財務費用最低 衡量指標意圖說明:,衡量指標定義/計算公式: 財務費用=利息支出,目標值設置的來源和方法:,目標值設置責任人: 陳陵濤,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:財務部,指標確定日期:2008.2.18 目標值確定日期:2008.2.25,更新頻率: 月 衡量單位: 萬元,目標值達成責任人:張敬陽,要點/假設: 要點：,衡量指標信息是否存在:是,數(shù)據(jù)來源：財務報表等,下一步: 數(shù)據(jù)收集流程： 制訂/批準衡量公式：,20、指標定義模板 財務費用最低,18700,4772,4772,4146,

38、1907,3690,時間,全年目標值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,12096,3132,6805,18700,31,戰(zhàn)略目標：（P7）優(yōu)化財務基礎工作，保證財務報告的質量和效率 衡量指標:財務報告及時率 衡量指標意圖說明:及時、準確地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果,衡量指標定義/計算公式: 財務報表及時報送次數(shù)/總次數(shù)，,目標值設置的來源和方法: 次數(shù)統(tǒng)計,目標值設置責任人: 陳陵濤,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 月度 衡量單位: %,達成目標值的責任人: 謝仁軍,要點/假設:正常報送時間，不含節(jié)假日提前或順延,衡量指標

39、信息是否存在:是,具體數(shù)據(jù)來源：南方汽車對財務報表報送質量的考核,下一步:各下屬報表單位報表報送的及時性和準確性,21、指標定義模板-財務報告及時率,指標確定日期:2008/03 目標值確定日期:2008/03,時間,全年目標值,一季度目標值,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,100%,100%,100%,2007 實際值,2008,2009,2010,100%,32,戰(zhàn)略目標:（P8）降低稅務風險 衡量指標:稅務優(yōu)惠政策利用率(預算額) 衡量指標意圖說明:降低公司稅務風險，爭取公司稅收優(yōu)惠政策,衡量指標定義/計算公式: 公司稅務風險次數(shù)，稅收優(yōu)惠額度,目標值設置的來源和方法:公司考核

40、指標,目標值設置責任人: 陳陵濤,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務部,更新頻率: 年度 衡量單位: 金額,達成目標值的責任人: 謝仁軍,要點/假設:結合公司情況，降低公司稅務風險，爭取稅收優(yōu)惠,衡量指標信息是否存在:是,具體數(shù)據(jù)來源：財務報表,下一步:研究稅務政策，降低稅務風險，積極爭取稅收優(yōu)惠,22、指標定義模板-稅務優(yōu)惠政策利用率（預算額）,指標確定日期:2008/03 目標值確定日期:2008/03,5238,時間,全年目標值,一季度目標值,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2300,2007 實際值,2008,2009,2010,33,戰(zhàn)略目標: (P9)持續(xù)深化信息披露的質量與水平

41、衡量指標:信息披露無重大差錯 衡量指標意圖說明:衡量公司信息披露水平,保持良好的外部關系,以維持公司在資本市場中的形象.,衡量指標定義/計算公式:出現(xiàn)重大差錯的次數(shù),目標值設置的來源和方法:公司十一五發(fā)展規(guī)劃,目標值設置責任人:黎軍,數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:資本運營處,指標確定日期:2008/01 目標值確定日期:2008/02,更新頻率: 年度 衡量單位:次,目標值達成責任人:馮亮,要點/假設: 1.因信息披露的錯誤造成公司股票正常交易停牌2個交易日以上; 2.因信息披露的錯誤受到監(jiān)管部門的處罰.,衡量指標信息是否存在:否,數(shù)據(jù)來源：,下一步:,23、指標定義模板信息披露無重大差錯,時間,全年目標

42、值,Q1目標值,2007 實際值,2008,Q2目標值,Q3目標值,Q4目標值,2009,2010,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,0（確保值）,戰(zhàn)略目標: (L1)開展全員“帶隊伍工程”，培養(yǎng)/留住/用好人才 衡量指標: 戰(zhàn)略崗位能力達標率 衡量指標意圖說明: 衡量公司戰(zhàn)略崗位員工的數(shù)量是否到位、員工能力素質是否達標。,衡量指標定義/計算公式: 達標的戰(zhàn)略崗位數(shù)

43、 / 戰(zhàn)略崗位數(shù),目標值設置的來源和方法:,目標值設置責任人: 倪爾科,數(shù)據(jù)跟蹤提供部門: 人力資源部,指標確定日期: 2008/01/10 目標值確定日期: 2008/01/10,更新頻率: 年度 衡量單位: 百分比,目標值達成責任人: 周小明,要點/假設:,衡量指標信息是否存在:不存在,數(shù)據(jù)來源：人力資源部ERP-HR系統(tǒng),下一步: 1、明確戰(zhàn)略崗位及說明書 2、建立崗位能力模型，明確達標標準,24、指標定義模板 戰(zhàn)略崗位能力達標率,時間,全年目標值,一季度目標值,2007 實際值,2008,二季度目標值,三季度目標值,四季度目標值,2009,2010,60,戰(zhàn)略目標: (L3)倡導精益與創(chuàng)新相融的文化領先 理性、激情、超越 衡量指標:企業(yè)文化認同度 衡量指標意圖說明: 該指標用于衡量公司員工對長安企業(yè)文化的認同，從數(shù)據(jù)上可以檢驗公司在企業(yè)的物質文化、制度行為文化和精神文化建設上取得的效果。,衡量指標定義/計算公式: 企業(yè)文化認同度（所有指標完全認同數(shù)所有指標認同數(shù)80所有指標基本認同數(shù)60所有指標不確定數(shù)20）/（參與調(diào)查人員總數(shù)50）,目標值設置的來源和方法: 公司考核指標,目標值設置責任