會計信息系統(tǒng)與實驗 第11章 采購管理子系統(tǒng).ppt

1、會計信息系統(tǒng)與實驗,第11章 采購管理子系統(tǒng),11.1 采購管理子系統(tǒng)概述,11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常處理,11.5 采購管理子系統(tǒng)期末處理,11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,重點與難點,思考題,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.1采購管理子系統(tǒng)概述,11.1.1采購管理子系統(tǒng)的主要功能,1系統(tǒng)初始化,2. 日常業(yè)務處理,3信息查詢,4期末處理,11.1.2采購管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.1采購管理子系統(tǒng)概述,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.1采購管理子系統(tǒng)概述,Lvzhiming,會計

2、信息系統(tǒng)與實驗,11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,11.2.1采購管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置,1業(yè)務參數(shù),1）采購業(yè)務是否必有訂單。,2）是否啟用受托代銷業(yè)務。,3）是否允許超訂單到貨及入庫。,2權(quán)限控制參數(shù),1）是否進行最高進價控制。,2）是否進行數(shù)據(jù)權(quán)限控制。,3）是否進行金額權(quán)限控制。,11.2.2采購管理子系統(tǒng)的基礎信息設置,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,1分類信息,1）地區(qū)分類。,2）供應商分類。,3）存貨分類。,2基礎檔案,1)部門檔案。,2)職員檔案。,3)供應商檔案。,4)存貨檔案。,基本信息。,計量單位；存貨屬性；稅率。,Lvzhiming,

3、會計信息系統(tǒng)與實驗,11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,成本信息。,計價方式；參考成本；參考售價；最低售價；最高進價；銷售加成率。,控制信息。,ABC分類；安全庫存；最高庫存；最低庫存；貨位；保質(zhì)期管理；批次管理；呆滯積壓。,5）庫檔案倉。,6）收發(fā)類別。,7）計量單位。,無換算計量單位組,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,浮動換算計量單位組,固定換算計量單位組,8）倉庫存貨對照表。,9）供應商存貨對照表。,3其他信息,1）采購類型。,2）現(xiàn)金折扣。,3）發(fā)運方式。,4）結(jié)算方式。,5）非合理損耗類型。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.2 采購管

4、理子系統(tǒng)初始化,11.2.3采購管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入,1采購管理子系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容,1）期初暫估入庫。,2）期初在途存貨。,3）期初受托代銷商品。,2期初記賬,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,11.3.1采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理功能,1）請購,2）訂貨,3）采購到貨,4）采購入庫,5）采購發(fā)票,6）采購結(jié)算,自動結(jié)算,手工結(jié)算,11.3.2普通采購業(yè)務,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,1單貨同行采購業(yè)務,1）在采購管理

5、子系統(tǒng)中填制并審核請購單。,2）在采購管理子系統(tǒng)中填制或根據(jù)審核后的請購單、銷售訂單或其他審核未審核采購訂單生成采購訂單。,3）在采購管理子系統(tǒng)中填寫或根據(jù)審核后的采購訂單生成到貨單。,4）在庫存管理子系統(tǒng)中填寫或根據(jù)審核后的采購訂單和采購到貨單生成采購入庫單，在必有采購訂單的采購業(yè)務中，采購入庫單必須根據(jù)審核后的采購訂單生成。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,5）在采購管理子系統(tǒng)中填制或根據(jù)審核后的采購訂單和采購入庫單或者其他審核未審核采購發(fā)票生成采購發(fā)票，在必有采購訂單的采購業(yè)務中，采購發(fā)票必須根據(jù)審核后的采購訂單生成。,6）對采購發(fā)票和采購入

6、庫單進行采購結(jié)算。,7）在庫存管理子系統(tǒng)中審核采購入庫單。,8）在存貨核算子系統(tǒng)中對采購入庫單記賬，登記存貨明細賬。,9）在存貨核算子系統(tǒng)中對采購入庫單進行制單。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,10）在應付款子系統(tǒng)中對采購發(fā)票進行審核，登記應付賬款明細賬。,11）在應付款子系統(tǒng)中對審核后的采購發(fā)票進行制單，生成的憑證會自動傳遞到賬務子系統(tǒng)，在賬務子系統(tǒng)中對該憑證進行審核、記賬。,12）到期還款時，在應付款子系統(tǒng)中錄入并審核付款單。,13）在應付款子系統(tǒng)中，將審核后的付款單和審核后的采購發(fā)票進行核銷，登記應付賬款明細賬。,Lvzhiming,會計信

7、息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,14）在應付款子系統(tǒng)中，對審核后的付款單制單，生成的憑證會自動傳遞到賬務子系統(tǒng)，在賬務子系統(tǒng)中對該憑證進行審核、記賬。,2暫估入庫業(yè)務,1）月初回沖,到下月初，存貨核算子系統(tǒng)會自動生成與暫估入庫內(nèi)容完全相同的紅字回沖單，同時登記相應的存貨明細賬，以沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫。,收到并錄入采購發(fā)票后，對采購入庫單和采購發(fā)票進行采購結(jié)算。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,結(jié)算后，在存貨核算子系統(tǒng)中執(zhí)行暫估處理，以生成與對應的入庫單完全相同的藍字回沖單。,在存貨核算子系統(tǒng)中對藍字回沖單進行制單。,2

8、）單到回沖,下月初不作處理，待收到并錄入采購發(fā)票后，對采購入庫單和采購發(fā)票進行采購結(jié)算。,結(jié)算后，在存貨核算子系統(tǒng)中執(zhí)行暫估處理，此時系統(tǒng)會同時生成紅字回沖單和藍字回沖單，同時據(jù)以登記存貨明細賬。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,在存貨核算子系統(tǒng)中對紅字回沖單和藍字回沖單進行制單。,3）單到補差,下月初不作處理，待收到并錄入采購發(fā)票后，對采購入庫單和采購發(fā)票進行采購結(jié)算。,結(jié)算后，在存貨核算子系統(tǒng)中執(zhí)行暫估處理，此時系統(tǒng)會依據(jù)報銷金額與暫估金額的關系進行不同的處理。如果報銷金額與暫估金額不相等，系統(tǒng)會生成一張調(diào)整單，并據(jù)以登記存貨明細賬；如果報銷金

9、額與暫估金額相等，系統(tǒng)不生成調(diào)整單。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,如果報銷金額與暫估金額不相等，應該在存貨核算子系統(tǒng)中對調(diào)整單進行制單。,3在途存貨業(yè)務,11.3.3現(xiàn)付業(yè)務,1現(xiàn)付處理,2現(xiàn)結(jié)制單,11.3.4采購退貨業(yè)務,*11.3.5其他類型采購業(yè)務,1直運采購業(yè)務,2受托代銷業(yè)務,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,1）受托方接收貨物，在庫存管理子系統(tǒng)填制審核受托代銷入庫單。,2）受托方售出代銷商品后，手工開具代銷商品清單交委托方。,3）由委托方為受托方開具發(fā)票。,4）受托方在采購管理子系統(tǒng)中進

10、行受托代銷結(jié)算，系統(tǒng)會自動生成受托代銷發(fā)票和受托代銷結(jié)算單。,5）在存貨核算子系統(tǒng)中對受托代銷入庫單記賬、制單。,6）在應付款子系統(tǒng)中對發(fā)票制單。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理,7）在應付款子系統(tǒng)中付款并制單。,8）在應付款子系統(tǒng)中對發(fā)票和付款單進行核銷。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,11.4.1原始單據(jù),11.4.2采購明細表,1采購明細表,2入庫明細表,3采購結(jié)算明細表,4未完成業(yè)務明細表,5受托代銷結(jié)算明細表,6增值稅抵扣明細表,7采購費用明細表,11.4.3采購賬簿,Lvzhiming,會計信

11、息系統(tǒng)與實驗,11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,1在途貨物余額表,2暫估入庫余額表,3代銷商品臺賬,4代銷商品余額表,11.4.4采購分析,1采購成本分析,2采購類型結(jié)構(gòu)分析,3采購資金比重分析,4供應商價格對比分析,5采購貨齡分析,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,6采購費用分析,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.5 采購管理子系統(tǒng)期末處理,11.5.1月末結(jié)賬,1）結(jié)賬前應檢查當月工作是否已全部完成，只有在當月所有工作全部完成的前提下，才能進行月末結(jié)賬，否則會遺漏某些業(yè)務。,2）月末結(jié)賬之前一定要進行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦發(fā)生錯誤，將造成

12、無法挽回的后果。,3）沒有期初記賬，將不允許月末結(jié)賬。,4）結(jié)賬必須按月連續(xù)進行。上月未結(jié)賬，將不影響本月日常業(yè)務的處理，只是本月不能結(jié)賬。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,11.5 采購管理子系統(tǒng)期末處理,5）月末結(jié)賬后，當月便不能再增加、修改、刪除采購單據(jù)了。,6）只有采購管理子系統(tǒng)月末結(jié)賬后，庫存管理子系統(tǒng)和應付款子系統(tǒng)才能進行月末結(jié)賬。,11.5.2年末結(jié)轉(zhuǎn),Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,1.本章重點,本章的重點是供應鏈各子系統(tǒng)的關系、采購管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理功能、單貨同行采購業(yè)務處理流程、采購結(jié)算、暫估入庫業(yè)務處理流程、現(xiàn)付業(yè)務處理流程、退貨業(yè)務處理流程、采購管

13、理子系統(tǒng)信息查詢。,本章重點與難點,2.本章難點,本章的難點是供應鏈各子系統(tǒng)的關系、單貨同行采購業(yè)務處理流程、采購結(jié)算、暫估入庫業(yè)務處理流程。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,1簡述供應鏈各子系統(tǒng)的關系。,2簡述采購管理子系統(tǒng)的主要功能。,本章思考題,6采購管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)包括哪些內(nèi)容？,7采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理功能包括哪些內(nèi)容？本章的難點是供應鏈各子系統(tǒng)的關系、單貨同行采購業(yè)務處理流程、采購結(jié)算、暫估入庫業(yè)務處理流程。,3試述采購管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系。,4請列舉出5個采購管理子系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)。,5請列舉出5種采購管理子系統(tǒng)的基礎信息。,Lvzhiming,會計信息系統(tǒng)與實驗,8采購管理子系統(tǒng)能夠處理哪些采購業(yè)務類型？,本章思考題,1