會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn) 第11章 采購管理子系統(tǒng).ppt

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),第11章 采購管理子系統(tǒng),11.1 采購管理子系統(tǒng)概述,11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,11.3 采購管理子系統(tǒng)日常處理,11.5 采購管理子系統(tǒng)期末處理,11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,重點(diǎn)與難點(diǎn),思考題,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.1采購管理子系統(tǒng)概述,11.1.1采購管理子系統(tǒng)的主要功能,1系統(tǒng)初始化,2. 日常業(yè)務(wù)處理,3信息查詢,4期末處理,11.1.2采購管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.1采購管理子系統(tǒng)概述,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.1采購管理子系統(tǒng)概述,Lvzhiming,會(huì)計(jì)

2、信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,11.2.1采購管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置,1業(yè)務(wù)參數(shù),1）采購業(yè)務(wù)是否必有訂單。,2）是否啟用受托代銷業(yè)務(wù)。,3）是否允許超訂單到貨及入庫。,2權(quán)限控制參數(shù),1）是否進(jìn)行最高進(jìn)價(jià)控制。,2）是否進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限控制。,3）是否進(jìn)行金額權(quán)限控制。,11.2.2采購管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,1分類信息,1）地區(qū)分類。,2）供應(yīng)商分類。,3）存貨分類。,2基礎(chǔ)檔案,1)部門檔案。,2)職員檔案。,3)供應(yīng)商檔案。,4)存貨檔案。,基本信息。,計(jì)量單位；存貨屬性；稅率。,Lvzhiming,

3、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,成本信息。,計(jì)價(jià)方式；參考成本；參考售價(jià)；最低售價(jià)；最高進(jìn)價(jià)；銷售加成率。,控制信息。,ABC分類；安全庫存；最高庫存；最低庫存；貨位；保質(zhì)期管理；批次管理；呆滯積壓。,5）庫檔案倉。,6）收發(fā)類別。,7）計(jì)量單位。,無換算計(jì)量單位組,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.2 采購管理子系統(tǒng)初始化,浮動(dòng)換算計(jì)量單位組,固定換算計(jì)量單位組,8）倉庫存貨對(duì)照表。,9）供應(yīng)商存貨對(duì)照表。,3其他信息,1）采購類型。,2）現(xiàn)金折扣。,3）發(fā)運(yùn)方式。,4）結(jié)算方式。,5）非合理損耗類型。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.2 采購管

4、理子系統(tǒng)初始化,11.2.3采購管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入,1采購管理子系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容,1）期初暫估入庫。,2）期初在途存貨。,3）期初受托代銷商品。,2期初記賬,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,11.3.1采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理功能,1）請(qǐng)購,2）訂貨,3）采購到貨,4）采購入庫,5）采購發(fā)票,6）采購結(jié)算,自動(dòng)結(jié)算,手工結(jié)算,11.3.2普通采購業(yè)務(wù),Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,1單貨同行采購業(yè)務(wù),1）在采購管理

5、子系統(tǒng)中填制并審核請(qǐng)購單。,2）在采購管理子系統(tǒng)中填制或根據(jù)審核后的請(qǐng)購單、銷售訂單或其他審核未審核采購訂單生成采購訂單。,3）在采購管理子系統(tǒng)中填寫或根據(jù)審核后的采購訂單生成到貨單。,4）在庫存管理子系統(tǒng)中填寫或根據(jù)審核后的采購訂單和采購到貨單生成采購入庫單，在必有采購訂單的采購業(yè)務(wù)中，采購入庫單必須根據(jù)審核后的采購訂單生成。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,5）在采購管理子系統(tǒng)中填制或根據(jù)審核后的采購訂單和采購入庫單或者其他審核未審核采購發(fā)票生成采購發(fā)票，在必有采購訂單的采購業(yè)務(wù)中，采購發(fā)票必須根據(jù)審核后的采購訂單生成。,6）對(duì)采購發(fā)票和采購入

6、庫單進(jìn)行采購結(jié)算。,7）在庫存管理子系統(tǒng)中審核采購入庫單。,8）在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)采購入庫單記賬，登記存貨明細(xì)賬。,9）在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)采購入庫單進(jìn)行制單。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,10）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中對(duì)采購發(fā)票進(jìn)行審核，登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。,11）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中對(duì)審核后的采購發(fā)票進(jìn)行制單，生成的憑證會(huì)自動(dòng)傳遞到賬務(wù)子系統(tǒng)，在賬務(wù)子系統(tǒng)中對(duì)該憑證進(jìn)行審核、記賬。,12）到期還款時(shí)，在應(yīng)付款子系統(tǒng)中錄入并審核付款單。,13）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中，將審核后的付款單和審核后的采購發(fā)票進(jìn)行核銷，登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信

7、息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,14）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中，對(duì)審核后的付款單制單，生成的憑證會(huì)自動(dòng)傳遞到賬務(wù)子系統(tǒng)，在賬務(wù)子系統(tǒng)中對(duì)該憑證進(jìn)行審核、記賬。,2暫估入庫業(yè)務(wù),1）月初回沖,到下月初，存貨核算子系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成與暫估入庫內(nèi)容完全相同的紅字回沖單，同時(shí)登記相應(yīng)的存貨明細(xì)賬，以沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫。,收到并錄入采購發(fā)票后，對(duì)采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,結(jié)算后，在存貨核算子系統(tǒng)中執(zhí)行暫估處理，以生成與對(duì)應(yīng)的入庫單完全相同的藍(lán)字回沖單。,在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)藍(lán)字回沖單進(jìn)行制單。,2

8、）單到回沖,下月初不作處理，待收到并錄入采購發(fā)票后，對(duì)采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算。,結(jié)算后，在存貨核算子系統(tǒng)中執(zhí)行暫估處理，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)同時(shí)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，同時(shí)據(jù)以登記存貨明細(xì)賬。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)紅字回沖單和藍(lán)字回沖單進(jìn)行制單。,3）單到補(bǔ)差,下月初不作處理，待收到并錄入采購發(fā)票后，對(duì)采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算。,結(jié)算后，在存貨核算子系統(tǒng)中執(zhí)行暫估處理，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)依據(jù)報(bào)銷金額與暫估金額的關(guān)系進(jìn)行不同的處理。如果報(bào)銷金額與暫估金額不相等，系統(tǒng)會(huì)生成一張調(diào)整單，并據(jù)以登記存貨明細(xì)賬；如果報(bào)銷金

9、額與暫估金額相等，系統(tǒng)不生成調(diào)整單。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,如果報(bào)銷金額與暫估金額不相等，應(yīng)該在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)調(diào)整單進(jìn)行制單。,3在途存貨業(yè)務(wù),11.3.3現(xiàn)付業(yè)務(wù),1現(xiàn)付處理,2現(xiàn)結(jié)制單,11.3.4采購?fù)素洏I(yè)務(wù),*11.3.5其他類型采購業(yè)務(wù),1直運(yùn)采購業(yè)務(wù),2受托代銷業(yè)務(wù),Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,1）受托方接收貨物，在庫存管理子系統(tǒng)填制審核受托代銷入庫單。,2）受托方售出代銷商品后，手工開具代銷商品清單交委托方。,3）由委托方為受托方開具發(fā)票。,4）受托方在采購管理子系統(tǒng)中進(jìn)

10、行受托代銷結(jié)算，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成受托代銷發(fā)票和受托代銷結(jié)算單。,5）在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)受托代銷入庫單記賬、制單。,6）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中對(duì)發(fā)票制單。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.3 采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,7）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中付款并制單。,8）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中對(duì)發(fā)票和付款單進(jìn)行核銷。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,11.4.1原始單據(jù),11.4.2采購明細(xì)表,1采購明細(xì)表,2入庫明細(xì)表,3采購結(jié)算明細(xì)表,4未完成業(yè)務(wù)明細(xì)表,5受托代銷結(jié)算明細(xì)表,6增值稅抵扣明細(xì)表,7采購費(fèi)用明細(xì)表,11.4.3采購賬簿,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信

11、息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,1在途貨物余額表,2暫估入庫余額表,3代銷商品臺(tái)賬,4代銷商品余額表,11.4.4采購分析,1采購成本分析,2采購類型結(jié)構(gòu)分析,3采購資金比重分析,4供應(yīng)商價(jià)格對(duì)比分析,5采購貨齡分析,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.4 采購管理子系統(tǒng)信息查詢,6采購費(fèi)用分析,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.5 采購管理子系統(tǒng)期末處理,11.5.1月末結(jié)賬,1）結(jié)賬前應(yīng)檢查當(dāng)月工作是否已全部完成，只有在當(dāng)月所有工作全部完成的前提下，才能進(jìn)行月末結(jié)賬，否則會(huì)遺漏某些業(yè)務(wù)。,2）月末結(jié)賬之前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦發(fā)生錯(cuò)誤，將造成

12、無法挽回的后果。,3）沒有期初記賬，將不允許月末結(jié)賬。,4）結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行。上月未結(jié)賬，將不影響本月日常業(yè)務(wù)的處理，只是本月不能結(jié)賬。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),11.5 采購管理子系統(tǒng)期末處理,5）月末結(jié)賬后，當(dāng)月便不能再增加、修改、刪除采購單據(jù)了。,6）只有采購管理子系統(tǒng)月末結(jié)賬后，庫存管理子系統(tǒng)和應(yīng)付款子系統(tǒng)才能進(jìn)行月末結(jié)賬。,11.5.2年末結(jié)轉(zhuǎn),Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),1.本章重點(diǎn),本章的重點(diǎn)是供應(yīng)鏈各子系統(tǒng)的關(guān)系、采購管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理功能、單貨同行采購業(yè)務(wù)處理流程、采購結(jié)算、暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程、現(xiàn)付業(yè)務(wù)處理流程、退貨業(yè)務(wù)處理流程、采購管

13、理子系統(tǒng)信息查詢。,本章重點(diǎn)與難點(diǎn),2.本章難點(diǎn),本章的難點(diǎn)是供應(yīng)鏈各子系統(tǒng)的關(guān)系、單貨同行采購業(yè)務(wù)處理流程、采購結(jié)算、暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),1簡述供應(yīng)鏈各子系統(tǒng)的關(guān)系。,2簡述采購管理子系統(tǒng)的主要功能。,本章思考題,6采購管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)包括哪些內(nèi)容？,7采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理功能包括哪些內(nèi)容？本章的難點(diǎn)是供應(yīng)鏈各子系統(tǒng)的關(guān)系、單貨同行采購業(yè)務(wù)處理流程、采購結(jié)算、暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程。,3試述采購管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系。,4請(qǐng)列舉出5個(gè)采購管理子系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)。,5請(qǐng)列舉出5種采購管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息。,Lvzhiming,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與實(shí)驗(yàn),8采購管理子系統(tǒng)能夠處理哪些采購業(yè)務(wù)類型？,本章思考題,1