昆明托輥生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/昆明托輥生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景在國內(nèi)，我國的工業(yè)化方興未艾，重化工業(yè)的迅速發(fā)展為輸送帶行業(yè)提供了高速膨脹的市場，在中西部地區(qū)仍然需要大量開展能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，因此隨著國內(nèi)重工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)業(yè)如鋼鐵、煤炭、水泥、港口、電力等行業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長，因此國內(nèi)輸送帶市場目前以橡膠輸送帶為主，其占比高于全球輸送帶市場中橡膠輸送帶的占比。托輥行業(yè)是我國工業(yè)化生產(chǎn)的一個重要的環(huán)節(jié)，它保證了工業(yè)生產(chǎn)活動的正常運(yùn)行，節(jié)省了人力資源和時間資源，所以托輥支架及許多輸送帶的前景還是非常好的。近幾年我國托輥行業(yè)發(fā)展速度較快，受益于托輥行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)不斷提高以及下游需求市場不斷擴(kuò)大，

2、托輥行業(yè)在國內(nèi)和國際市場上發(fā)展形勢都十分看好。托輥，是帶式輸送機(jī)的重要部件，種類多，數(shù)量大，可以支撐輸送帶和物料重量。它占了一臺帶式輸送機(jī)總成本的35%，產(chǎn)生了70%以上的阻力，因此托輥的質(zhì)量尤為重要。其有鋼制和塑料兩種。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資7444.77(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2771.24萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資10216.01萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7444.77萬元，占項目總投資的72.87%；流動資金2771.24萬元，占項目總投資的27.13%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：

3、本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2030.36萬元，占項目總投資的19.87%；設(shè)備購置費(fèi)2979.61萬元，占項目總投資的29.17%；其它投資2434.80萬元，占項目總投資的23.83%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=7444.77+2771.24=10216.01（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計劃收入8937.45萬元，總成本8089.83萬元，利潤總額294.68萬元，凈利潤221.01萬元，增值稅299.88萬元，稅金及附加139.05萬元，所得稅73.67萬元

4、；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入15888.80萬元，總成本12506.00萬元，利潤總額2371.86萬元，凈利潤1778.89萬元，增值稅533.13萬元，稅金及附加167.04萬元，所得稅592.97萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入19861.00萬元，總成本15029.52萬元，利潤總額4831.48萬元，凈利潤3623.61萬元，增值稅666.41萬元，稅金及附加183.03萬元，所得稅1207.87萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入19861.00萬元。（二

5、）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=666.41萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費(fèi)用15029.52萬元，其中：可變成本12617.61萬元，固定成本2411.91萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加183.03萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4831.48（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4831.4825.00%=1207.87（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額

6、（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4831.48（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4831.4825.00%=1207.87（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額4831.48萬元，繳納企業(yè)所得稅1207.87萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4831.48-1207.87=3623.61（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=47.29%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=55.61%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=35.47%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目

7、投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入19861.00萬元，總成本費(fèi)用15029.52萬元，稅金及附加183.03萬元，利潤總額4831.48萬元，企業(yè)所得稅1207.87萬元，稅后凈利潤3623.61萬元，年納稅總額2057.31萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.32年。本期工程項目全部投資回收期4.32年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率47.29%，投資利稅率55.61%，全部投資回報率35.47%，全部投資回收期4.32年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力

8、、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。對項目的環(huán)境保護(hù)設(shè)施要堅持“三同時”制度，實(shí)現(xiàn)項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益同環(huán)境保護(hù)效益全面、同步發(fā)展。建立起項目法人責(zé)任制，明確部門和個人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到?？顚Ｓ?，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實(shí)施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進(jìn)水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預(yù)測分析近幾年我國托輥行業(yè)發(fā)展速度較快，受益于托輥行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)不斷提高以及下

9、游需求市場不斷擴(kuò)大，托輥行業(yè)在國內(nèi)和國際市場上發(fā)展形勢都十分看好。受金融危機(jī)影響使得托輥行業(yè)近兩年發(fā)展速度略有減緩，但著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及國際金融危機(jī)的進(jìn)入逐漸消退階段，托輥行業(yè)已經(jīng)重新迎來良好的發(fā)展機(jī)遇。從去年開始托輥行業(yè)面臨新的發(fā)展形勢，隨著新進(jìn)入企業(yè)不斷增多，原材料價格自然而然的持續(xù)上漲，導(dǎo)致行業(yè)利潤降低，因此托輥行業(yè)市場競爭也日趨激烈。面對這一些，面對托輥行業(yè)業(yè)內(nèi)企業(yè)要積極應(yīng)對，注重培養(yǎng)創(chuàng)新能力，不斷提高自身生產(chǎn)技術(shù)，加強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢，于此同時托輥行業(yè)內(nèi)企業(yè)還應(yīng)全面把握該行業(yè)的市場運(yùn)行態(tài)勢，不斷學(xué)習(xí)該行業(yè)最新生產(chǎn)技術(shù)，了解該行業(yè)的走向，掌握同行業(yè)競爭對手的發(fā)展動態(tài)，只有如此才能使企

10、業(yè)充分了解該行業(yè)的發(fā)展動態(tài)及自身在行業(yè)中所處地位，并制定正確的發(fā)展策略以使企業(yè)在殘酷的市場競爭中取得領(lǐng)先優(yōu)勢。托輥，是帶式輸送機(jī)的重要部件，種類多，數(shù)量大，可以支撐輸送帶和物料重量。它占了一臺帶式輸送機(jī)總成本的35%，產(chǎn)生了70%以上的阻力，因此托輥的質(zhì)量尤為重要。其有鋼制和塑料兩種。托輥的作用是支撐輸送帶和物料重量。托輥運(yùn)轉(zhuǎn)必須靈活可靠。減少輸送帶同托輥的摩擦力，對占輸送機(jī)總成本25%以上的輸送帶的壽命起著關(guān)鍵作用。雖然托輥在帶式輸送機(jī)中是一個較小部件，結(jié)構(gòu)并不復(fù)雜，但制造出高質(zhì)量的托輥并非易事。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3695.26

11、4927.014575.084399.1117596.462主營業(yè)務(wù)收入3443.844591.784263.804099.8116399.232.1托輥(A)1136.471515.291407.051352.945411.752.2托輥(B)792.081056.11980.67942.963771.822.3托輥(C)585.45780.60724.85696.972787.872.4托輥(D)413.26551.01511.66491.981967.912.5托輥(E)275.51367.34341.10327.981311.942.6托輥(F)172.19229.59213.1920

12、4.99819.962.7托輥(.)68.8891.8485.2882.00327.983其他業(yè)務(wù)收入251.42335.22311.28299.311197.23上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元17596.46完成主營業(yè)務(wù)收入萬元16399.23主營業(yè)務(wù)收入占比93.20%營業(yè)收入增長率（同比）30.41%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4103.21利潤總額萬元4456.84利潤總額增長率21.78%利潤總額增長量萬元797.04凈利潤萬元3342.63凈利潤增長率24.89%凈利潤增長量萬元666.12投資利潤率52.02%投資回報率39.02%財務(wù)內(nèi)部收益率22.97%企業(yè)總資

13、產(chǎn)萬元22867.63流動資產(chǎn)總額占比萬元26.37%流動資產(chǎn)總額萬元6029.68資產(chǎn)負(fù)債率22.69%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米25766.2138.63畝1.1容積率1.101.2建筑系數(shù)66.46%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝192.721.4基底面積平方米17124.221.5總建筑面積平方米28342.831.6綠化面積平方米2257.06綠化率7.96%2總投資萬元10216.012.1固定資產(chǎn)投資萬元7444.772.1.1土建工程投資萬元2030.362.1.1.1土建工程投資占比萬元19.87%2.1.2設(shè)備投資萬元2979.612.1.2.1設(shè)備投資

14、占比29.17%2.1.3其它投資萬元2434.802.1.3.1其它投資占比23.83%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.87%2.2流動資金萬元2771.242.2.1流動資金占比27.13%3收入萬元19861.004總成本萬元15029.525利潤總額萬元4831.486凈利潤萬元3623.617所得稅萬元1.108增值稅萬元666.419稅金及附加萬元183.0310納稅總額萬元2057.3111利稅總額萬元5680.9212投資利潤率47.29%13投資利稅率55.61%14投資回報率35.47%15回收期年4.3216設(shè)備數(shù)量臺（套）6717年用電量千瓦時641896.3718年用

15、水量立方米19996.6819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤80.6020節(jié)能率20.01%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤25.4522員工數(shù)量人415區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元149486.61同期產(chǎn)值萬元133732.88同比增長11.78%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家930規(guī)上企業(yè)家24從業(yè)人數(shù)人46500前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元71894.93去年同期64214.84萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元17614.262、xxx有限責(zé)任公司萬元15816.883、xxx科技公司萬元9346.344、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元7908.445、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元5032.656、xxx科技公司萬元4673

16、.177、xxx科技公司萬元359.478、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元2947.699、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元2803.9010、xxx科技公司萬元2156.85區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元50562.081.1同期增加值萬元45225.471.2增長率11.80%2行業(yè)凈利潤萬元17599.312.12016年凈利潤萬元14917.202.2增長率17.98%3行業(yè)納稅總額萬元46443.183.12016納稅總額萬元38897.143.2增長率19.40%42017完成投資萬元41293.334.12016行業(yè)投資萬元17.11%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元

17、）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值174862.56198707.45225803.922利潤總額51372.4358377.7666338.363凈利潤18523.8021049.7723920.194納稅總額12095.6813745.0915619.425工業(yè)增加值58201.3466137.8975156.696產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率11.00%15.00%16.79%7企業(yè)數(shù)量111613621743土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程12106.8212106.8217645.2917645.291390.441.1主

18、要生產(chǎn)車間7264.097264.0910587.1710587.17862.071.2輔助生產(chǎn)車間3874.183874.185646.495646.49444.941.3其他生產(chǎn)車間968.55968.551023.431023.4383.432倉儲工程2568.632568.636953.406953.40398.492.1成品貯存642.16642.161738.351738.3599.622.2原料倉儲1335.691335.693615.773615.77207.212.3輔助材料倉庫590.78590.781599.281599.2891.653供配電工程136.99136.99

19、136.99136.998.833.1供配電室136.99136.99136.99136.998.834給排水工程157.54157.54157.54157.547.904.1給排水157.54157.54157.54157.547.905服務(wù)性工程1626.801626.801626.801626.8093.235.1辦公用房949.87949.87949.87949.8741.195.2生活服務(wù)676.93676.93676.93676.9351.906消防及環(huán)保工程458.93458.93458.93458.9329.596.1消防環(huán)保工程458.93458.93458.93458.93

20、29.597項目總圖工程68.5068.5068.5068.5044.477.1場地及道路硬化4459.981023.731023.737.2場區(qū)圍墻1023.734459.984459.987.3安全保衛(wèi)室68.5068.5068.5068.508綠化工程1640.1857.41合計17124.2228342.8328342.832030.36節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤80.601.1年用電量千瓦時641896.371.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤78.891.3年用水量立方米19996.681.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.712年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤25.453節(jié)能率20.01%節(jié)項目建

21、設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元8567.131.1完成比例83.86%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5719.492.1完成比例66.76%3完成流動資金投資萬元2847.643.1完成比例33.24%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2821.2人均年工資萬元4.401.3年工資額萬元1332.392工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人622.2人均年工資萬元6.632.3年工資額萬元373.283企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人173.2人均年工資萬元7.543.3年工資額萬元118.364品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人334.2人均年工資萬元5.794

22、.3年工資額萬元186.735其他人員工資5.1平均人數(shù)人215.2人均年工資萬元4.225.3年工資額萬元129.926職工工資總額萬元2140.68固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2030.362979.61192.727444.771.1工程費(fèi)用萬元2030.362979.6115289.821.1.1建筑工程費(fèi)用萬元2030.362030.3619.87%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2979.612979.6129.17%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2434.802434.8023.83%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1244.

23、181244.181.3預(yù)備費(fèi)萬元1190.621190.621.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元664.66664.661.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元525.96525.962建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7444.777444.77流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元15289.826781.799854.3615289.8215289.8215289.821.1應(yīng)收賬款萬元4586.952064.133669.564586.954586.954586.951.2存貨萬元6880.423096.195504.346880.426880.426880.42

24、1.2.1原輔材料萬元2064.13928.861651.302064.132064.132064.131.2.2燃料動力萬元103.2146.4482.57103.21103.21103.211.2.3在產(chǎn)品萬元3164.991424.252531.993164.993164.993164.991.2.4產(chǎn)成品萬元1548.09696.641238.481548.091548.091548.091.3現(xiàn)金萬元3822.451720.103057.963822.453822.453822.452流動負(fù)債萬元12518.585633.3610014.8612518.5812518.5812518

25、.582.1應(yīng)付賬款萬元12518.585633.3610014.8612518.5812518.5812518.583流動資金萬元2771.241247.062216.992771.242771.242771.244鋪底流動資金萬元923.74415.69739.00923.74923.74923.74總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元10216.01137.22%137.22%100.00%2項目建設(shè)投資萬元7444.77100.00%100.00%72.87%2.1工程費(fèi)用萬元5009.9767.30%67.30%49.04%2.1.

26、1建筑工程費(fèi)萬元2030.3627.27%27.27%19.87%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2979.6140.02%40.02%29.17%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1244.1816.71%16.71%12.18%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1244.1816.71%16.71%12.18%2.3預(yù)備費(fèi)萬元1190.6215.99%15.99%11.65%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元664.668.93%8.93%6.51%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元525.967.06%7.06%5.15%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7444.77100.00%100.00%72.87%5建設(shè)期間費(fèi)用萬

27、元6流動資金萬元2771.2437.22%37.22%27.13%7鋪底流動資金萬元923.7512.41%12.41%9.04%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8937.4515888.8019861.0019861.0019861.001.1萬元8937.4515888.8019861.0019861.0019861.002現(xiàn)價增加值萬元2859.985084.426355.526355.526355.523增值稅萬元299.88533.13666.41666.41666.413.1銷項稅額萬元3177.763177.763177.7

28、63177.763177.763.2進(jìn)項稅額萬元1130.112009.082511.352511.352511.354城市維護(hù)建設(shè)稅萬元20.9937.3246.6546.6546.655教育費(fèi)附加萬元9.0015.9919.9919.9919.996地方教育費(fèi)附加萬元6.0010.6613.3313.3313.339土地使用稅萬元103.06103.06103.06103.06103.0610稅金及附加萬元139.05167.04183.03183.03183.03折舊及攤銷一覽表序號項目運(yùn)營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2030.362030.36當(dāng)期折舊額162

29、4.2981.2181.2181.2181.2181.21凈值406.071949.151867.931786.721705.501624.292機(jī)器設(shè)備原值2979.612979.61當(dāng)期折舊額2383.69158.91158.91158.91158.91158.91凈值2820.702661.782502.872343.962185.053建筑物及設(shè)備原值5009.97當(dāng)期折舊額4007.98240.13240.13240.13240.13240.13建筑物及設(shè)備凈值1001.994769.844529.714289.584049.453809.324無形資產(chǎn)原值1244.181244.1

30、8當(dāng)期攤銷額1244.1831.1031.1031.1031.1031.10凈值1213.081181.971150.871119.761088.665合計：折舊及攤銷5252.16271.23271.23271.23271.23271.23總成本費(fèi)用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元9066.384079.877253.109066.389066.389066.382外購燃料動力費(fèi)萬元679.59305.82543.67679.59679.59679.593工資及福利費(fèi)萬元2140.682140.682140.682140.682140.6821

31、40.684修理費(fèi)萬元28.8212.9723.0628.8228.8228.825其它成本費(fèi)用萬元2842.821279.272274.262842.822842.822842.825.1其他制造費(fèi)用萬元1146.60515.97917.281146.601146.601146.605.2其他管理費(fèi)用萬元731.63329.23585.30731.63731.63731.635.3其他銷售費(fèi)用萬元1195.96538.18956.771195.961195.961195.966經(jīng)營成本萬元14758.296641.2311806.6314758.2914758.2914758.297折舊費(fèi)萬

32、元240.13240.13240.13240.13240.13240.138攤銷費(fèi)萬元31.1031.1031.1031.1031.1031.109利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元15029.528089.8312506.0015029.5215029.5215029.5210.1可變成本萬元12617.615677.9210094.0912617.6112617.6112617.6110.2固定成本萬元2411.912411.912411.912411.912411.912411.9111盈虧平衡點(diǎn)55.16%55.16%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19861.008937.4515888.8019861.0019861.0019861.002稅金及附加萬元183.