杭州麻織品項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/杭州麻織品項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景麻紡織行業(yè)是一個具有古老傳統(tǒng)和特色的加工產(chǎn)業(yè)，是我國紡織行業(yè)中具有國際競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，是一個具有時尚文化內(nèi)涵的產(chǎn)業(yè)。我國麻紡織行業(yè)分為亞麻、苧麻、黃麻和大麻幾個分行業(yè)，近年來出現(xiàn)了發(fā)展不平衡的現(xiàn)象：亞麻紡織行業(yè)快速發(fā)展壯大，苧麻紡織行業(yè)快速萎縮，黃麻紡織行業(yè)舉步維艱，大麻紡織行業(yè)平穩(wěn)蓄勢。各細分行業(yè)發(fā)展的不均衡直接影響到我國麻紡織行業(yè)的整體發(fā)展。麻紡是利用麻類纖維制造紡織品的技術(shù)，把麻纖維加工成紗線的各種紡紗工藝過程。麻類纖維資源豐富，具有纖維長、強度高、伸長小、吸濕放濕快等特點，所紡紗線可以制成各種麻織物、水龍帶、傳送帶以及各類縫紉用麻線等

2、，供衣著、裝飾、工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和國防建設(shè)多方面使用。在天然纖維原料用量中，黃麻僅次于棉纖維占第二位，所以麻紡在紡織工業(yè)中占有重要的地位。麻紡織行業(yè)是中國具有資源、生產(chǎn)和國際貿(mào)易比較優(yōu)勢的特色產(chǎn)業(yè)，苧麻基本屬于中國特有的植物種類，苧麻紡織、亞麻紡織的生產(chǎn)和貿(mào)易居世界首位。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12236.25(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金5726.04萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資17962.29萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12236.25萬元，占項目總投資的68.12%；流動資金5726.04萬元，占項目總投

3、資的31.88%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5069.33萬元，占項目總投資的28.22%；設(shè)備購置費3522.61萬元，占項目總投資的19.61%；其它投資3644.31萬元，占項目總投資的20.29%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12236.25+5726.04=17962.29（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入18277.65萬元，總成本16766.69萬元，利潤總額15865.63萬元，凈利潤11899.22萬元，增值稅55

4、2.31萬元，稅金及附加241.97萬元，所得稅3966.41萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入32493.60萬元，總成本26281.59萬元，利潤總額28632.15萬元，凈利潤21474.11萬元，增值稅981.89萬元，稅金及附加293.51萬元，所得稅7158.04萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入40617.00萬元，總成本31718.67萬元，利潤總額8898.33萬元，凈利潤6673.75萬元，增值稅1227.36萬元，稅金及附加322.97萬元，所得稅2224.58萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于

5、當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入40617.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1227.36萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用31718.67萬元，其中：可變成本27185.42萬元，固定成本4533.25萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加322.97萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8898.33（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8898.3325.00%

6、=2224.58（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8898.33（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8898.3325.00%=2224.58（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額8898.33萬元，繳納企業(yè)所得稅2224.58萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8898.33-2224.58=6673.75（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=49.54%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=58.

7、17%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=37.15%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入40617.00萬元，總成本費用31718.67萬元，稅金及附加322.97萬元，利潤總額8898.33萬元，企業(yè)所得稅2224.58萬元，稅后凈利潤6673.75萬元，年納稅總額3774.91萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.19年。本期工程項目全部投資回收期4.19年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率49.54%，投資利稅率58.17%，全部投資回報率37.15%，全部投資回

8、收期4.19年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析麻紡是利用麻類纖維制造紡織品的技術(shù)，把麻纖維加工成紗線的各種紡紗工藝過程。麻類纖維資源豐富，具有纖維長、強

9、度高、伸長小、吸濕放濕快等特點，所紡紗線可以制成各種麻織物、水龍帶、傳送帶以及各類縫紉用麻線等，供衣著、裝飾、工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和國防建設(shè)多方面使用。在天然纖維原料用量中，黃麻僅次于棉纖維占第二位，所以麻紡在紡織工業(yè)中占有重要的地位。近幾年，我國麻紡行業(yè)的專利申請數(shù)量經(jīng)歷了2009年的頂峰320個之后，數(shù)量大幅度下降，20102015年麻紡行業(yè)專利申請數(shù)成上升趨勢，2016年起又有所下降，2017年麻紡行業(yè)申請了110個專利技術(shù)。 2017年中國麻紡織行業(yè)整體形勢比較嚴(yán)峻，據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，2017年全國295家規(guī)模以上麻紡織企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入累計477.23億元，與2016年的489.69億元同比下降

10、2.55%，；出口交貨值為49.82億元，增速為5.92%；主營業(yè)務(wù)累計成本為429.14億元，與2016年的436.23億元同比下降1.62%，虧損企業(yè)虧損額同比增加39.23%。全行業(yè)累計實現(xiàn)利潤總額21.21億元，與2016年同期的25.57億元同比下降17.04%，下滑較大；其中麻纖維紡前加工和紡紗的利潤總額同比下降27.72%，出口交貨值同比下降19.56%，亞麻紡紗企業(yè)舉步維艱。主要產(chǎn)品苧麻布、亞麻布的生產(chǎn)同比呈現(xiàn)一漲一跌，亞麻企業(yè)累計生產(chǎn)亞麻布（含亞麻55%）2.08億米，同比下降8.14%；苧麻企業(yè)累計生產(chǎn)苧麻布2.33億米，同比增長5.63%。國內(nèi)市場上，產(chǎn)品在類別、檔次、花

11、色上相互抄襲嚴(yán)重，大部分的廠商沒有自己的風(fēng)格和特點，大打價格戰(zhàn)，利潤異常慘淡。其次，競爭同質(zhì)化。知識產(chǎn)權(quán)在行業(yè)內(nèi)完全得不到保護，為人作嫁衣裳的原創(chuàng)產(chǎn)品設(shè)計成本居高不下，而模仿者卻無成本搭順風(fēng)車省去了產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計費用，這樣的市場氛圍，陷入更加白熱化的同質(zhì)化爭斗，大多數(shù)廠商都在虧本運營。目前我國現(xiàn)有麻紡織企業(yè)中規(guī)模以上企業(yè)295家左右，其余均為小型企業(yè)。這些企業(yè)集中分布在不同的麻類作物產(chǎn)區(qū)及周邊地區(qū)，如長江流域幾個省份主要是苧麻生產(chǎn)和加工企業(yè)，其中湖南、湖北兩省主要集中苧麻紡織企業(yè)；亞麻加工企業(yè)主要集中在黑龍江省和浙江??；黃麻、紅麻加工企業(yè)多分布在沿海地區(qū)；劍麻產(chǎn)品的生產(chǎn)和加工則主要在廣東、廣西

12、等省。麻紡織行業(yè)是中國具有資源、生產(chǎn)和國際貿(mào)易比較優(yōu)勢的特色產(chǎn)業(yè)，苧麻基本屬于中國特有的植物種類，苧麻紡織、亞麻紡織的生產(chǎn)和貿(mào)易居世界首位。當(dāng)前中國苧麻生產(chǎn)量和加工量占全世界苧麻生產(chǎn)量、加工量的九成，亞麻加工量占全世界亞麻加工量的七成。麻紡織業(yè)的發(fā)展對于改善紡織纖維原料結(jié)構(gòu)、豐富紡織品品種市場、擴大出口等方面都有著重要的積極作用。隨著紡織工業(yè)市場化進程的不斷加快，市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用越來越明顯，對改善產(chǎn)業(yè)布局產(chǎn)生了積極的效果。形成了江西、四川、湖北、湖南及重慶等苧麻資源產(chǎn)區(qū)及苧麻紡織聚集地；同時形成了江西新余“中國苧麻紡織名城”、“中國夏布之鄉(xiāng)”等六大具有專業(yè)特色的麻紡產(chǎn)業(yè)集群，顯示出

13、旺盛的競爭力。新余是中國重要的苧麻生產(chǎn)基地，不僅針對性地對麻紡原料進行種植布局，還在傳統(tǒng)麻紡手工藝基礎(chǔ)上創(chuàng)新運用微生物脫膠技術(shù)，生態(tài)環(huán)?？沙掷m(xù)性發(fā)展，極大提升了產(chǎn)品競爭力。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5513.287351.046825.966563.4326253.712主營業(yè)務(wù)收入4772.946363.925909.365682.0722728.292.1麻織品(A)1575.072100.091950.091875.087500.342.2麻織品(B)1097.781463.701359.151306.885227.512.3麻織品

14、(C)811.401081.871004.59965.953863.812.4麻織品(D)572.75763.67709.12681.852727.392.5麻織品(E)381.84509.11472.75454.571818.262.6麻織品(F)238.65318.20295.47284.101136.412.7麻織品(.)95.46127.28118.19113.64454.573其他業(yè)務(wù)收入740.34987.12916.61881.353525.42上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元26253.71完成主營業(yè)務(wù)收入萬元22728.29主營業(yè)務(wù)收入占比86.57%營業(yè)收入增

15、長率（同比）23.11%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4928.31利潤總額萬元6034.30利潤總額增長率8.39%利潤總額增長量萬元466.96凈利潤萬元4525.73凈利潤增長率17.74%凈利潤增長量萬元682.01投資利潤率54.49%投資回報率40.87%財務(wù)內(nèi)部收益率24.95%企業(yè)總資產(chǎn)萬元44545.57流動資產(chǎn)總額占比萬元35.64%流動資產(chǎn)總額萬元15875.51資產(chǎn)負債率37.41%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米43921.9565.85畝1.1容積率1.461.2建筑系數(shù)65.20%1.3投資強度萬元/畝185.821.4基底面積平方米28637.

16、111.5總建筑面積平方米64126.051.6綠化面積平方米4690.16綠化率7.31%2總投資萬元17962.292.1固定資產(chǎn)投資萬元12236.252.1.1土建工程投資萬元5069.332.1.1.1土建工程投資占比萬元28.22%2.1.2設(shè)備投資萬元3522.612.1.2.1設(shè)備投資占比19.61%2.1.3其它投資萬元3644.312.1.3.1其它投資占比20.29%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比68.12%2.2流動資金萬元5726.042.2.1流動資金占比31.88%3收入萬元40617.004總成本萬元31718.675利潤總額萬元8898.336凈利潤萬元6673.

17、757所得稅萬元1.468增值稅萬元1227.369稅金及附加萬元322.9710納稅總額萬元3774.9111利稅總額萬元10448.6612投資利潤率49.54%13投資利稅率58.17%14投資回報率37.15%15回收期年4.1916設(shè)備數(shù)量臺（套）12817年用電量千瓦時916913.4518年用水量立方米32244.9719總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤115.4420節(jié)能率29.85%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤34.4822員工數(shù)量人736區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元139127.82同期產(chǎn)值萬元117199.75同比增長18.71%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家943規(guī)上企業(yè)家18從業(yè)人數(shù)人4715

18、0前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元56296.28去年同期47279.99萬元。1、xxx集團（AAA）萬元13792.592、xxx有限責(zé)任公司萬元12385.183、xxx科技公司萬元7318.524、xxx集團萬元6192.595、xxx科技公司萬元3940.746、xxx（集團）有限公司萬元3659.267、xxx科技公司萬元281.488、xxx集團萬元2308.159、xxx科技公司萬元2195.5510、xxx（集團）有限公司萬元1688.89區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元24899.241.1同期增加值萬元21332.451.2增長率16.72%2行業(yè)凈利潤萬元1

19、1996.292.12016年凈利潤萬元10034.542.2增長率19.55%3行業(yè)納稅總額萬元37968.323.12016納稅總額萬元32507.123.2增長率16.80%42017完成投資萬元51061.464.12016行業(yè)投資萬元19.11%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值162383.06184526.20209688.862利潤總額49576.5056336.9364019.243凈利潤16244.7118459.9020977.164納稅總額10217.3211610.5913193.855工業(yè)增加值50053.5956879.0

20、864635.326產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.86%7企業(yè)數(shù)量113213811768土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程20246.4420246.4446671.2946671.294058.431.1主要生產(chǎn)車間12147.8612147.8628002.7728002.772516.231.2輔助生產(chǎn)車間6478.866478.8614934.8114934.811298.701.3其他生產(chǎn)車間1619.721619.722706.932706.93243.512倉儲工程4295.574295.5711345.

21、5911345.59717.522.1成品貯存1073.891073.892836.402836.40179.382.2原料倉儲2233.702233.705899.715899.71373.112.3輔助材料倉庫987.98987.982609.492609.49165.033供配電工程229.10229.10229.10229.1016.303.1供配電室229.10229.10229.10229.1016.304給排水工程263.46263.46263.46263.4614.584.1給排水263.46263.46263.46263.4614.585服務(wù)性工程2720.532720.53

22、2720.532720.53172.055.1辦公用房1255.571255.571255.571255.57102.915.2生活服務(wù)1464.961464.961464.961464.96100.856消防及環(huán)保工程767.47767.47767.47767.4754.606.1消防環(huán)保工程767.47767.47767.47767.4754.607項目總圖工程114.55114.55114.55114.55-49.377.1場地及道路硬化7626.611259.351259.357.2場區(qū)圍墻1259.357626.617626.617.3安全保衛(wèi)室114.55114.55114.551

23、14.558綠化工程2434.8185.22合計28637.1164126.0564126.055069.33節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤115.441.1年用電量千瓦時916913.451.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤112.691.3年用水量立方米32244.971.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤2.752年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤34.483節(jié)能率29.85%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元11073.561.1完成比例61.65%2完成固定資產(chǎn)投資萬元7624.472.1完成比例68.85%3完成流動資金投資萬元3449.093.1完成比例31.15%人力資源配置一覽表序號項目

24、單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5001.2人均年工資萬元4.041.3年工資額萬元2657.492工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1102.2人均年工資萬元5.322.3年工資額萬元625.973企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人293.2人均年工資萬元6.453.3年工資額萬元202.894品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人594.2人均年工資萬元5.464.3年工資額萬元327.035其他人員工資5.1平均人數(shù)人385.2人均年工資萬元5.335.3年工資額萬元275.186職工工資總額萬元4088.56固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比

25、例1項目建設(shè)投資萬元5069.333522.61185.8212236.251.1工程費用萬元5069.333522.6128581.311.1.1建筑工程費用萬元5069.335069.3328.22%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3522.613522.6119.61%1.2工程建設(shè)其他費用萬元3644.313644.3120.29%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2161.412161.411.3預(yù)備費萬元1482.901482.901.3.1基本預(yù)備費萬元714.94714.941.3.2漲價預(yù)備費萬元767.96767.962建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12236.2512236.25

26、流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元28581.3113302.6224312.1328581.3128581.3128581.311.1應(yīng)收賬款萬元8574.393858.486859.518574.398574.398574.391.2存貨萬元12861.595787.7210289.2712861.5912861.5912861.591.2.1原輔材料萬元3858.481736.313086.783858.483858.483858.481.2.2燃料動力萬元192.9286.82154.34192.92192.92192.921.2.3在

27、產(chǎn)品萬元5916.332662.354733.075916.335916.335916.331.2.4產(chǎn)成品萬元2893.861302.242315.092893.862893.862893.861.3現(xiàn)金萬元7145.333215.405716.267145.337145.337145.332流動負債萬元22855.2710284.8718284.2222855.2722855.2722855.272.1應(yīng)付賬款萬元22855.2710284.8718284.2222855.2722855.2722855.273流動資金萬元5726.042576.724580.835726.045726.0

28、45726.044鋪底流動資金萬元1908.66858.911526.941908.661908.661908.66總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元17962.29146.80%146.80%100.00%2項目建設(shè)投資萬元12236.25100.00%100.00%68.12%2.1工程費用萬元8591.9470.22%70.22%47.83%2.1.1建筑工程費萬元5069.3341.43%41.43%28.22%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3522.6128.79%28.79%19.61%2.2工程建設(shè)其他費用萬元2161.411

29、7.66%17.66%12.03%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2161.4117.66%17.66%12.03%2.3預(yù)備費萬元1482.9012.12%12.12%8.26%2.3.1基本預(yù)備費萬元714.945.84%5.84%3.98%2.3.2漲價預(yù)備費萬元767.966.28%6.28%4.28%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12236.25100.00%100.00%68.12%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元5726.0446.80%46.80%31.88%7鋪底流動資金萬元1908.6815.60%15.60%10.63%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二

30、年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18277.6532493.6040617.0040617.0040617.001.1萬元18277.6532493.6040617.0040617.0040617.002現(xiàn)價增加值萬元5848.8510397.9512997.4412997.4412997.443增值稅萬元552.31981.891227.361227.361227.363.1銷項稅額萬元6498.726498.726498.726498.726498.723.2進項稅額萬元2372.114217.095271.365271.365271.364城市維護建設(shè)稅萬元38.6668.7385.9

31、285.9285.925教育費附加萬元16.5729.4636.8236.8236.826地方教育費附加萬元11.0519.6424.5524.5524.559土地使用稅萬元175.69175.69175.69175.69175.6910稅金及附加萬元241.97293.51322.97322.97322.97折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5069.335069.33當(dāng)期折舊額4055.46202.77202.77202.77202.77202.77凈值1013.874866.564663.784461.014258.244055.462機器

32、設(shè)備原值3522.613522.61當(dāng)期折舊額2818.09187.87187.87187.87187.87187.87凈值3334.743146.862958.992771.122583.253建筑物及設(shè)備原值8591.94當(dāng)期折舊額6873.55390.65390.65390.65390.65390.65建筑物及設(shè)備凈值1718.398201.297810.647419.997029.346638.694無形資產(chǎn)原值2161.412161.41當(dāng)期攤銷額2161.4154.0454.0454.0454.0454.04凈值2107.372053.341999.301945.271891.23

33、5合計：折舊及攤銷9034.96444.69444.69444.69444.69444.69總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元20668.409300.7816534.7220668.4020668.4020668.402外購燃料動力費萬元1821.58819.711457.261821.581821.581821.583工資及福利費萬元4088.564088.564088.564088.564088.564088.564修理費萬元46.8821.1037.5046.8846.8846.885其它成本費用萬元4648.562091.853

34、718.854648.564648.564648.565.1其他制造費用萬元1833.04824.871466.431833.041833.041833.045.2其他管理費用萬元684.21307.89547.37684.21684.21684.215.3其他銷售費用萬元2487.411119.331989.932487.412487.412487.416經(jīng)營成本萬元31273.9814073.2925019.1831273.9831273.9831273.987折舊費萬元390.65390.65390.65390.65390.65390.658攤銷費萬元54.0454.0454.0454.0454.0454.049利息支出萬元-10總成本費用萬元31718.6716766.6926281.5931718.6731718.6731718.6710.1可變成本萬元27185.4212233.4421748.3427185.4227185.4227185.4210.2固定成本萬元4533.254533.254533.254533.254533.254533.2511盈虧平衡點55.74%55.74%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元40617.0018277.6532493