事業(yè)部制公司化運作模式下的目標責任制考核方案

1、事業(yè)部制公司化運作模式下的目標責任制考核方案指標手冊根據(jù)年度目標責任考核總體方案中有關說明，在參照集團有關規(guī)定的基礎上，經(jīng)營管理部、財務管理部、品質管理部對各項指標及標準值進行了解釋及說明，經(jīng)營目標及各項財務指標由財務管理部解釋并統(tǒng)計測算（詳見財務管理部年度經(jīng)營績效評價財務指標手冊），品質指標由品質管理部解釋并統(tǒng)計測算（詳見品質管理部年度經(jīng)營績效評價品質指標手冊），其余指標由經(jīng)營管理部解釋并測算。另外，經(jīng)營管理部還負責指標測算的組織、協(xié)調工作，審計監(jiān)察科主要負責對指標測算的過程、結果的合法、合理性進行監(jiān)督。第一部分 指標標準值一、 經(jīng)營目標標準值 單位：萬元目標金額銷售收入（不含稅）營業(yè)利潤（

2、稅前）備注A工廠目標金額B工廠目標金額C配件工廠目標金額D配件工廠目標金額出口公司目標金額二、管理績效評價體系指標標準值（一）指標標準值1. A工廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標（占80%）評議指標（占20%）評價內容指標項目權重標準值評價內容財務獲利能力銷售毛利率25%1 對投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力存貨周轉率成品周轉率10%材料周轉率10%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負債率10%品質控制能力質量指數(shù)10%產(chǎn)值質量內部損失率5%2. B工

3、廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標（占80%）評議指標（占20%）評價內容指標項目權重標準值評價內容財務獲利能力銷售毛利率25%1 對投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力 存貨周轉率成品周轉率10%材料周轉率10%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負債率10%品質控制能力質量指數(shù)10%產(chǎn)值質量內部損失率5%3. C配件工廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標（占80%）評議指標（占20%）評價內容指標項目權重標準值評價內容財務獲利能力營業(yè)利潤率25%1 對

4、投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術及研發(fā)能力提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力流動資產(chǎn)周轉率10%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負債率10%速動比率5%品質控制能力質量指數(shù)15%總裝直通率5%4. D配件工廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標（占80%）評議指標（占20%）評價內容指標項目權重標準值評價內容財務獲利能力營業(yè)利潤率25%1 對投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術及研發(fā)能力提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈

5、資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力流動資產(chǎn)周轉率15%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負債率10%速動比率5%品質控制能力總裝直通率15%5. 出口公司管 理 績 效 評 價 體 系基本指標（占80%）評議指標（占20%）評價內容指標項目權重標準值評價內容經(jīng)營發(fā)展能力銷售增長率25%1 品牌國際知名度、美譽度狀況2 客戶穩(wěn)定性及增長率3 海外目標市場營銷網(wǎng)絡的建立、維護與拓展4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質量6 品保體系運行狀況費用控制能力銷售費用率20%財務獲利能力營業(yè)利潤率10%資產(chǎn)營運能力壞帳比率10%（產(chǎn)成品）存貨周轉率10%品牌拓展能力以品牌出口比率10%品質控制能力技術準備準確率

6、15%（二）部分標準值的制定說明l 財務指標l 品質指標l 其它指標第二部分 指標指引一、 經(jīng)營目標1銷售收入指標名稱銷售收入指標含義企業(yè)某一時期銷售產(chǎn)品所取得的收入設立目的表明企業(yè)年度銷售目標計算公式銷售收入=內銷銷售收入+出口收入相關說明l 銷售收入指不含稅收入；l 沒有出口收入的單位，僅指內銷收入；l 銷售收入指實際結算的銷售凈額；l 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由A工廠、B工廠、C配件工廠、D配件工廠、出口公司財務部門提供。 數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次2營業(yè)利潤指標名稱營業(yè)利潤指標含義企業(yè)某一時期的經(jīng)營活動的成果設立

7、目的表明企業(yè)年度利潤目標計算公式營業(yè)利潤=銷售毛利-期間費用+投資收益+營業(yè)外收支凈額相關說明 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應扣減壞帳及壞品的損失金額； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由A工廠、B工廠、C配件工廠、D配件工廠、出口公司財務部門提供。 數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次二、 管理績效評價體系基本指標（一）財務指標1利潤完成率指標名稱利潤完成率指標含義企業(yè)某一時期實際營業(yè)利潤總額與該期的目標營業(yè)利潤總額比例。設立目的表明企業(yè)利潤完成情況。計算公式利潤完成率=本期實際營業(yè)利潤額該期

8、的目標利潤*100%相關說明 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應扣減壞帳及壞品的損失金額； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由A工廠、B工廠、C配件工廠、D配件工廠財務部門提供。 數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次2銷售增長率指標名稱銷售增長率指標含義企業(yè)某一時期銷售凈額與上年同期的銷售凈額對比增長的百分比，表明企業(yè)銷售增長的速度。設立目的反映銷售增長的勢頭及市場銷售的發(fā)展趨勢計算公式銷售增長率=（本期銷售凈額上年同期的銷售凈額）上年同期的銷售凈額*100%相關說明 銷售凈額是指銷售結算數(shù)，應剔除

9、預收貨款； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由出口公司、財務提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次3銷售毛利率指標名稱銷售毛利率指標含義企業(yè)某一時期銷售毛利占銷售收入的百分比設立目的通過了解二級公司銷售毛利率的狀況，不僅可以評價事業(yè)部獲利能力的高低，也可以評價對各項費用的控制能力、生產(chǎn)力提升和經(jīng)營管理水平。計算公式銷售毛利率=本期銷售毛利本期銷售凈額*100%銷售毛利=銷售凈額-銷售成本相關說明銷售凈額應扣減預收貨款； A工廠、B工廠的銷售凈額應以營銷部和出口公司的實際銷售結算數(shù)為準； A工廠、B工廠的銷售成本以實際銷售結算

10、數(shù)結轉； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由A工廠、B工廠財務部門提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次 4速動比率指標名稱速動比率指標含義企業(yè)某一時期速動資產(chǎn)與流動負債的比例，它反映企業(yè)的短期償債能力。 設立目的通過該指標說明事業(yè)部對短期資金周轉的安全系數(shù)計算公式速動比率=平均速動資產(chǎn)平均流動負債*100%平均速動資產(chǎn)=（期初速動資產(chǎn)+期末速動資產(chǎn)）/2平均流動負債=（期初流動負債+期末流動負債）/2速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨相關說明 存貨包括財務報表所列的所有物品存貨； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報

11、表、月度預算執(zhí)行情況分析表年度財務決算報表等財務報表，由C配件工廠、D配件工廠提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次5營業(yè)利潤率指標名稱營業(yè)利潤率指標含義企業(yè)某一時期營業(yè)利潤占銷售收入的百分比。設立目的通過了解二級公司營業(yè)利潤率的狀況，不僅可以評價事業(yè)部獲利能力的高低，也可以評價對各項費用的控制能力、生產(chǎn)力提升和經(jīng)營管理水平。計算公式營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤銷售凈額*100% 營業(yè)利潤=銷售凈額+其它業(yè)務利潤-銷售成本-期間費用+營業(yè)外收 支凈額期間費用=銷售費用+管理費用+財務費用相關說明 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應扣減壞帳及壞品的損失金額； 營銷部、出口

12、公司的銷售凈額應扣減預收貨款，以實際結算數(shù)額為準；D配件工廠的銷售凈額包括對內收入和對外收入總和； C配件工廠的銷售凈額以與A工廠的結算數(shù)額為準； 營銷部、出口公司的銷售成本指的是與A工廠和B工廠結算時的收購價格； A工廠、B工廠、C配件工廠、D配件工廠的期間費用包括本期實際所發(fā)生的費用和分攤的事業(yè)部費用； 營銷部的期間費用僅指銷售費用； 出口公司的期間費用包括銷售費用、管理費用、財務費用； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由C配件工廠、D配件工廠、出口公司財務部門提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次6凈資產(chǎn)收益率指標名稱

13、凈資產(chǎn)收益率指標含義企業(yè)某一時期營業(yè)利潤占企業(yè)平均凈資產(chǎn)的百分比。設立目的通過凈資產(chǎn)收益率，可以了解企業(yè)凈資產(chǎn)收益水平，指標越高，為投資帶來的收益越高。計算公式資產(chǎn)利潤率=營業(yè)利潤平均凈資產(chǎn)*100%平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負債相關說明 總資產(chǎn)應扣減長期待攤費用、呆壞資產(chǎn)； 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應扣減壞帳及壞品的損失金額； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析表年度財務決算報表等財務報表，由A工廠、B工廠、C配件工廠、D配件工廠提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次7資產(chǎn)負債

14、率指標名稱資產(chǎn)負債率指標含義企業(yè)某一時期所有負債與所有資產(chǎn)的比例。反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護債權人利益的程度。設立目的通過該指標說明企業(yè)對長期負債的償還能力。計算公式資產(chǎn)負債率=平均負債總額 平均資產(chǎn)總額*100%平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2平均負債總額=期初負債總額+期末負債總額）/2相關說明 總資產(chǎn)應扣減長期待攤費用、呆壞資產(chǎn)； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析表年度財務決算報表等財務報表，由A工廠、B工廠、C配件工廠、D配件工廠提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次 8存貨周轉率指

15、標名稱存貨周轉率指標含義 原材料周轉率是指企業(yè)某一時期生產(chǎn)消耗材料總額與該期的平均材料庫存金額的比例。 產(chǎn)成品周轉率是指企業(yè)某一時期產(chǎn)品銷售成本總額與該期平均產(chǎn)成品庫存金額的比例。設立目的通過該指標說明企業(yè)的存貨管理、銷售狀況等內部管理水平。計算公式A工廠和B工廠存貨周轉率：原材料周轉率=生產(chǎn)消耗原材料平均庫存材料產(chǎn)成品周轉率=銷售成本平均產(chǎn)成品庫存 平均庫存材料=每月平均庫存材料之和/12平均庫存產(chǎn)成品=每月平均庫存產(chǎn)成品之和/12月平均原材料庫存=（月初庫存+月末庫存）/2月平均產(chǎn)成品庫存=（月初庫存+月末庫存）/2營銷部和出口存貨周轉率（僅指產(chǎn)成品存貨周轉率）： 存貨周轉率=銷售成本平均

16、存貨 平均存貨=每月平均存貨之和/12 月度平均存貨=（月初存貨+月末存貨）/2相關說明 A工廠存貨周轉率指原材料周轉率和產(chǎn)成品周轉率； 營銷部和出口存貨周轉率僅指產(chǎn)成品存貨周轉率； 原材料包括大宗原材料、外協(xié)外購件、在制品等，不含輔助材料； 存貨包括財務報表所列的所有物品存貨； 存貨應指盤點后的帳面調整數(shù)，且應剔除不良存貨； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由A工廠、B工廠、出口部財務部門提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次9流動資產(chǎn)周轉率指標名稱流動資產(chǎn)周轉率指標含義企業(yè)某一時期企業(yè)銷售凈額與同期的平均流動資產(chǎn)金額的比

17、例。設立目的通過該指標說明企業(yè)流動資產(chǎn)的周轉速度和資產(chǎn)利用效率。計算公式年度流動資產(chǎn)周轉率=全年銷售凈額年度平均流動資產(chǎn)總額年度平均流動資產(chǎn)=每月平均流動資產(chǎn)之和/12月度平均流動資產(chǎn)=（月初流動資產(chǎn)+月末流動資產(chǎn)）/2相關說明 銷售凈額應剔除預收貨款后的結算數(shù)； 流動資產(chǎn)應指盤點后的帳面調整數(shù)，且應剔除不良流動資產(chǎn)； 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由C配件工廠、D配件工廠財務部門提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次10銷售費用率指標名稱銷售費用率指標含義企業(yè)某一時期的銷售費用占該期銷售凈額的百分比。設立目的通過該指標，說

18、明出口公司對費用的控制能力。計算公式銷售費用率=銷售費用銷售凈額*100%相關說明 銷售凈額應剔除預收貨款后的結算數(shù) 該指標也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析報表、年度財務決算報表，由出口公司財務部門提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期每月一次11不良資產(chǎn)率指標名稱不良資產(chǎn)率指標含義企業(yè)某一時期的不良資產(chǎn)總額與資產(chǎn)總額的百分比。設立目的通過該指標說明企業(yè)資產(chǎn)質量和營運狀況以及對貨款、成品、原物料管理與及時處理的能力。計算公式不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)總額/平均資產(chǎn)總額*100%平均資產(chǎn)總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2相關說明 不良資產(chǎn)范圍： 由于風、水、火、等非

19、常災害造成的毀壞、損失的資產(chǎn)； 由于歷史因素或保管不善等原因造成的毀壞、損失、變質的資產(chǎn)； 由于超時存儲、長期積壓等原因造成的不適用不適銷或退出使用的資產(chǎn)； 按規(guī)定需報廢、報損的物資、資產(chǎn)； 超過設定期間沒有出庫的成品和原物料； 長期無法收回或超過公司規(guī)定期限的呆帳，滯、無效的投資；本部門不需用、不適用的固定資產(chǎn)、物資； 其他原因造成的不良資產(chǎn)。 各二級子公司不良資產(chǎn)應剔除99年度以前（含99年）累計的不良資產(chǎn)(在資產(chǎn)負債表中列為“待處理流動資產(chǎn)損失”和“待處理固定資產(chǎn)損失”)。數(shù)據(jù)來源財務報表、不良資產(chǎn)清理報表，由A工廠、B工廠、C配件工廠、D配件工廠財務部門會同資產(chǎn)使用、管理部門、物資登記

20、、保管人員綜合提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計周期半年一次 12壞帳比率指標名稱壞帳比率指標含義企業(yè)某一時期實際發(fā)生的壞帳占平均應收帳款的比重。設立目的該指標說明銷售部門對應收帳款的管理效率。計算公式壞帳比率=某期發(fā)生的壞帳損失該期平均應收帳款余額*100%平均應收帳款余額=（期初應收帳款余額+期末應收帳款余額）/2相關說明 壞帳的確認要符合相應的要求； 壞帳損失的金額應是本期“壞帳準備”科目借方實際發(fā)生額； 應收帳款余額不應扣減壞帳準備。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預算執(zhí)行情況分析表、年度財務決算報表，由營銷部、出口公司財務部門提供。數(shù)據(jù)收集財務管理部統(tǒng)計方式每月一次（二）品質指標1. 質量指數(shù)指標名

21、稱質量指數(shù)（Q）指標定義實際產(chǎn)品質量水平（LQ）與預期產(chǎn)品質量水平（LS）之比設立目的質量指數(shù)（Q）可以評價各子公司產(chǎn)品實物質量水平的狀況計算公式Q =LQ/LS 相關說明LQ=（100Ai+50Bi+10Ci+Di）/nl Ai、Bi、Ci、Di一產(chǎn)品監(jiān)控抽查時產(chǎn)品發(fā)生的A、B、C、D各級缺陷的總數(shù)注： 在監(jiān)控抽查時將產(chǎn)品缺陷發(fā)生的原因分為開發(fā)和制造兩大類別。 對于本部和蕪湖計算和考核質量水平時只計因制造環(huán)節(jié)原因造成的缺陷；對于C配件工廠開發(fā)和制造缺陷全部計算。l n一抽查產(chǎn)品樣本數(shù)l LS預期質量水平，由品質管理部根據(jù)用戶期望、工廠條件及近幾年的產(chǎn)品質量水平確定l 每次產(chǎn)品抽查即計算一次Q

22、值，每月計算平均值數(shù)據(jù)收集事業(yè)部品質管理部數(shù)據(jù)來源產(chǎn)品監(jiān)控抽查報告數(shù)據(jù)核對品質管理部統(tǒng)計周期每月一次；年終計算平均值統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖2. 產(chǎn)值質量內部損失率指標名稱產(chǎn)值質量內部損失率指標定義年度內部質量損失總額與年產(chǎn)值之比設立目的用于監(jiān)控內部質量損失，以達到降低內部損失的目的計算公式產(chǎn)值質量內部損失率=內部質量損失總額年產(chǎn)值100%相關說明年產(chǎn)值是核算年度內的預算價產(chǎn)值數(shù)據(jù)收集各子公司品質部收集報事業(yè)部的品質管理部數(shù)據(jù)來源各子公司財務報表、子公司質量分析報告數(shù)據(jù)核對品質管理部統(tǒng)計周期每年一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖3. 總裝直通率指標名稱總裝直通率指標定義無質量問題直接通過總裝的零部件總數(shù)與向

23、總裝提供的零部件總數(shù)之比設立目的評價C配件工廠和D配件工廠提供的零部件在總裝車間使用時的質量狀況計算公式總裝直通率=無質量問題直接通過總裝的零部件數(shù) 向總裝工廠提供零部件總數(shù)100%相關說明公式中所指的零部件專指電控件與注塑件數(shù)據(jù)收集A工廠、B工廠品質部統(tǒng)計報事業(yè)部品質管理部數(shù)據(jù)來源廠內退貨通知單、相關質量記錄數(shù)據(jù)核對品質管理部統(tǒng)計周期每月一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖4. 技術準備準確率指標名稱（出口公司）技術準備準確率指標定義一定時期內外銷產(chǎn)品總數(shù)減去因出口公司合同評審和技術指引不明確造成的外銷產(chǎn)品返修數(shù)的差與外銷產(chǎn)品總數(shù)之比設立目的評價出口公司在合同評審和對客戶技術要求指引等技術準備方面的工作

24、質量計算公式技術準備準確率=（1-因合同評審和技術指引不明確造成的外銷產(chǎn)品返修數(shù)外銷產(chǎn)品總數(shù)）100%相關說明技術準備準確率反映出口公司合同評審或技術指引的準確率，因客戶合同更改或其它非出口公司原因導致的返修除外。數(shù)據(jù)收集A工廠、B工廠統(tǒng)計后報事業(yè)部品質管理部數(shù)據(jù)來源經(jīng)營管理部有關銷售報表、相關返修記錄、出口定單等數(shù)據(jù)核對品質管理部統(tǒng)計周期每年一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖（三）其它指標1品牌出口比率指標名稱品牌出口比率指標定義一定時期內以品牌出口的產(chǎn)品數(shù)量與同期出口產(chǎn)品總數(shù)量之比設立目的該指標反映了以“”品牌出口的產(chǎn)品數(shù)量之比例，一定程度上反映了拓展海外市場和品牌經(jīng)營能力。計算公式以品牌出口比率=

25、以品牌出口的產(chǎn)品數(shù)量出口產(chǎn)品總數(shù)量100%相關說明數(shù)據(jù)收集出口公司統(tǒng)計后報事業(yè)部經(jīng)營管理部數(shù)據(jù)來源出口公司銷售月報表等數(shù)據(jù)核對經(jīng)營管理部統(tǒng)計周期每月一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)三、 管理績效評價體系評議指標1. 對投資收益的后期評價對投資收益的后期評價主要用來考察兩個工廠及C、D配件工廠年度各項投資所取得的收益狀況，由企劃投資科評價并提交投資收益后期評價報告。對投資收益的后期評價主要從投資立項完成情況、以及投資回收期、投資報酬率、投入產(chǎn)出比三個指標來體現(xiàn)，投資回收期反映投入資本的回收速度和變現(xiàn)力，投資報酬率反映投資項目獲利能力，三個指標的重要性依次減弱。評價投資立項完成情況時，主要與項目審報書、評價報告比

26、較項目預算控制情況、投資效益及實施進度等。投資回收期=本年度總投資（本年新增凈利潤+本年折舊額）投資報酬率=（本年凈利潤-上年凈利潤）本年總投資額100%投入產(chǎn)出比=（本年銷售收入-上年銷售收入）本年總投資額100%2. 品保體系運行狀況品保體系運行狀況由品質管理部負責評價，對各責任主體區(qū)分不同重點，主要從以下幾方面考核其品保體系狀況：（1） A工廠、B工廠1 質量文件和資源控制狀況2 采購過程控制狀況3 生產(chǎn)過程控制的有效性4 檢驗和試驗控制狀況5 檢驗、測量和試驗設備的控制狀況6 不合格品控制狀況7 糾正和預防措施狀況8 搬運、倉儲、交付過程的控制狀況9 統(tǒng)計技術運用狀況10 其他方面（2

27、） C、D配件工廠C和模式除具有A工廠、B工廠所列幾點外，還包括：1 開發(fā)流程控制狀況2 設計更改控制狀況（3） 出口公司1 合同評審的規(guī)范性和有效性2 客供產(chǎn)品的控制狀況3 不符合糾正預防的執(zhí)行情況（含客戶投訴）4 成品倉管理狀況3. 制造技術提升狀況指A工廠、B工廠在生產(chǎn)制造過程中，制造技術、工藝水平等提升狀況，可由以下幾個指標來評價：（1） 生產(chǎn)產(chǎn)品質量，即裝機一次合格率；（2） 生產(chǎn)效率，即單位產(chǎn)品的人均工時；（3） 在不增加固定資產(chǎn)投資的前提下的產(chǎn)能提高。4. 員工滿意度測評員工滿意度指員工對本公司或本職能部的整體經(jīng)營狀況、效益、工作績效、工作環(huán)境、團隊凝聚力、戰(zhàn)斗力、文化建設的心理滿足程度，對公司或職能部、科室領導的工作績效、日常工作安排引導、適宜的生活關心的心理滿足程度，以及員工對自身工作績效、工作崗位、職務、薪酬、福利的心理滿足程度。員工滿意度測評采用在子公司職能部自評及問卷調查的基礎上定性評價的方式進行。每年度在子公