河北淡化海砂生產(chǎn)加工項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/河北淡化海砂生產(chǎn)加工項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景海砂淡化的主要目的，就是要將海砂中的氯離子降低到0.01%以下，并且永久不會產(chǎn)生氯離子緩釋，符合國家建設(shè)用砂的標(biāo)準(zhǔn)。然而達到這樣的要求，就必須將海砂表面的氯化物徹底分解，與之將海砂分離，才能從根本上達到去除氯離子的目的。海沙中富含負價氯離子，具有較強的侵蝕性，其生成的氯化鹽會降低結(jié)構(gòu)物的強度、剛度和穩(wěn)定性。因此在用海沙之前，首先需要對海沙中的鹽分、雜質(zhì)等用洗沙機反復(fù)的沖洗，直至可以達到符合建筑用砂的標(biāo)準(zhǔn)，這就是海砂淡化技術(shù)。隨著我國城市化進程的快速推進，市場對建筑用砂需求急劇增加，有序開采的河砂和質(zhì)量達標(biāo)的機制砂已遠遠不能滿足市場需

2、求，供需矛盾加劇，價格飛漲。海砂淡化是一項技術(shù)含量很高的工藝，不需要添加任何化學(xué)藥劑，不會對環(huán)境造成二次污染。海砂淡化的主要目的，就是要將海砂中的氯離子降低到0.01%以下，并且永久不會產(chǎn)生氯離子緩釋，符合國家建設(shè)用砂的標(biāo)準(zhǔn)。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12650.36(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金2668.11萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資15318.47萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12650.36萬元，占項目總投資的82.58%；流動資金2668.11萬元，占項目總投資的17.42%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)

3、成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4574.15萬元，占項目總投資的29.86%；設(shè)備購置費3966.48萬元，占項目總投資的25.89%；其它投資4109.73萬元，占項目總投資的26.83%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12650.36+2668.11=15318.47（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入11388.60萬元，總成本9927.13萬元，利潤總額6613.90萬元，凈利潤4960.42萬元，增值稅384.48萬元，稅金及附加222.44萬元，所得

4、稅1653.47萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入18981.00萬元，總成本14937.89萬元，利潤總額11847.39萬元，凈利潤8885.54萬元，增值稅640.81萬元，稅金及附加253.20萬元，所得稅2961.85萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入25308.00萬元，總成本19113.52萬元，利潤總額6194.48萬元，凈利潤4645.86萬元，增值稅854.41萬元，稅金及附加278.83萬元，所得稅1548.62萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入2

5、5308.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=854.41萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用19113.52萬元，其中：可變成本16702.52萬元，固定成本2411.00萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加278.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6194.48（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6194.4825.00%=1548.62（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本

6、期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6194.48（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6194.4825.00%=1548.62（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額6194.48萬元，繳納企業(yè)所得稅1548.62萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6194.48-1548.62=4645.86（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=40.44%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=47.84%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=30.33%。5、根

7、據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入25308.00萬元，總成本費用19113.52萬元，稅金及附加278.83萬元，利潤總額6194.48萬元，企業(yè)所得稅1548.62萬元，稅后凈利潤4645.86萬元，年納稅總額2681.86萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.80年。本期工程項目全部投資回收期4.80年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率40.44%，投資利稅率47.84%，全部投資回報率30.33%，全部投資回收期4.80年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間

8、較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。建立起項目法人責(zé)任制，明確部門和個人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到?？顚Ｓ?，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴格進行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)進行嚴格的考核，加強人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。七、市場預(yù)測分析隨著我國城市化進程的快速推進，市場對建筑用砂需求急劇增加，有序開采的河砂和質(zhì)量達標(biāo)的機制砂已遠遠不能滿足市場需求，供需矛盾加劇，價格飛漲。建筑用砂緊缺的現(xiàn)象在2018年尤其突出，基建規(guī)模

9、較大的地區(qū)如海南、廣東等價格已上漲了3-5倍，很多重點工程被迫停工，一些工程用砂以次充好，埋下質(zhì)量隱患,建筑用砂短缺已經(jīng)嚴重制約了基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的有序發(fā)展。我國大陸海岸線長達18000多千米，有著豐富的海砂資源。但我國海砂淡化產(chǎn)業(yè)化發(fā)展相對較晚，海砂淡化技術(shù)尚不成熟，生產(chǎn)企業(yè)良莠不齊，淡化海砂質(zhì)量難以保證，甚至已嚴重影響工程質(zhì)量。雖然住建部出臺了有關(guān)政策規(guī)范海砂產(chǎn)業(yè)，但由于目前我國海砂開采、運輸、淡化等企業(yè)呈現(xiàn)“小、散、亂”的特點，未形成規(guī)?；图s化生產(chǎn)，治理難度較大。應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)劃，有序開采，積極利用河口航道、海港的疏浚物進行海砂淡化，一舉兩得，同時必須按規(guī)劃取得海砂開采權(quán)方可開采，有關(guān)部門需

10、加強監(jiān)管，嚴厲打擊非法開采、超范圍開采。應(yīng)通過適當(dāng)財稅政策，扶持和培育大型、正規(guī)的海砂淡化開發(fā)利用企業(yè)；通過使用大型設(shè)備進行深遠海開采，防止造成對近岸或島嶼的破壞；為節(jié)約淡水資源，建議沿海地區(qū)通過使用海水淡化水進行海砂淡化，充分利用海水和海砂資源。同時，充分認識違法違規(guī)海砂給建筑工程質(zhì)量和結(jié)構(gòu)安全帶來的隱患，加強對海砂開采、運輸、淡化、銷售和使用環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，各職能部門協(xié)作配合，建立健全信息通報機制，嚴厲打擊違法違規(guī)行為，確保海砂淡化產(chǎn)業(yè)有序規(guī)范發(fā)展。海砂淡化是一項技術(shù)含量很高的工藝，不需要添加任何化學(xué)藥劑，不會對環(huán)境造成二次污染。海砂淡化的主要目的，就是要將海砂中的氯離子降低到0.01%以

11、下，并且永久不會產(chǎn)生氯離子緩釋，符合國家建設(shè)用砂的標(biāo)準(zhǔn)。海砂，海洋礦產(chǎn)資源的一種，即海中的砂石，海砂正成為僅次于石油天然氣的第二大海洋礦產(chǎn)。海砂，是指受海水浸泡侵蝕而沒有經(jīng)過淡化處理的砂，含有其他的有害雜質(zhì)，如：淤泥、貝殼、云母、輕物質(zhì)、有機物。貝殼、云母和輕物質(zhì)能降低混凝土中骨料與水泥和石料的黏結(jié)力，有機物對水泥和鋼筋有侵蝕作用。海砂淡化是一項技術(shù)含量很高的工藝，海砂淡化不需要添加任何化學(xué)藥劑，不會對環(huán)境造成二次污染。想要淡化海砂首先要弄清楚氯離子跟海砂的關(guān)系，海砂淡化的目的是分解附著在海砂表層的這層氯離子有機化合物，電反應(yīng)分解后的氯離子無機鹽比重較輕，會漂浮在清洗水的表面上（即灰色的泡沫狀

12、物質(zhì)），再經(jīng)過淡水清洗把分解后的氯化物經(jīng)過洗砂機的溢流口排走，得到合格的建設(shè)用砂。目前市場上的海砂大部分并非淡化砂而是水洗海砂，水洗海砂只能去除海砂中的淤泥，起不到海砂氯離子去除的目的，水洗后的海砂氯離子具有極強的緩釋能力，短則三五天、長則幾個月水洗后的海砂氯離子又跟原海砂相差無幾。海砂淡化技術(shù)從外表看來是使用淡水清洗，其實則不然。海砂淡化是電化學(xué)反應(yīng)的一種，使清洗水具有強滲透和強氧化能力，在自然環(huán)境下短時間內(nèi)分解海砂中的氯化物并能夠還原為H2O和CO2以及無機鹽。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5366.717155.626644.50638

13、8.9425555.782主營業(yè)務(wù)收入4997.716663.616187.645949.6523798.612.1淡化海砂(A)1649.242198.992041.921963.397853.542.2淡化海砂(B)1149.471532.631423.161368.425473.682.3淡化海砂(C)849.611132.811051.901011.444045.762.4淡化海砂(D)599.72799.63742.52713.962855.832.5淡化海砂(E)399.82533.09495.01475.971903.892.6淡化海砂(F)249.89333.18309.382

14、97.481189.932.7淡化海砂(.)99.95133.27123.75118.99475.973其他業(yè)務(wù)收入369.01492.01456.86439.291757.17上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元25555.78完成主營業(yè)務(wù)收入萬元23798.61主營業(yè)務(wù)收入占比93.12%營業(yè)收入增長率（同比）27.14%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5455.78利潤總額萬元5899.10利潤總額增長率8.11%利潤總額增長量萬元442.33凈利潤萬元4424.33凈利潤增長率19.48%凈利潤增長量萬元721.29投資利潤率44.48%投資回報率33.36%財務(wù)內(nèi)部收益率25.8

15、4%企業(yè)總資產(chǎn)萬元30351.31流動資產(chǎn)總額占比萬元30.25%流動資產(chǎn)總額萬元9181.35資產(chǎn)負債率48.02%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米44075.3666.08畝1.1容積率1.231.2建筑系數(shù)65.57%1.3投資強度萬元/畝191.441.4基底面積平方米28900.211.5總建筑面積平方米54212.691.6綠化面積平方米3566.80綠化率6.58%2總投資萬元15318.472.1固定資產(chǎn)投資萬元12650.362.1.1土建工程投資萬元4574.152.1.1.1土建工程投資占比萬元29.86%2.1.2設(shè)備投資萬元3966.482.1.

16、2.1設(shè)備投資占比25.89%2.1.3其它投資萬元4109.732.1.3.1其它投資占比26.83%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比82.58%2.2流動資金萬元2668.112.2.1流動資金占比17.42%3收入萬元25308.004總成本萬元19113.525利潤總額萬元6194.486凈利潤萬元4645.867所得稅萬元1.238增值稅萬元854.419稅金及附加萬元278.8310納稅總額萬元2681.8611利稅總額萬元7327.7212投資利潤率40.44%13投資利稅率47.84%14投資回報率30.33%15回收期年4.8016設(shè)備數(shù)量臺（套）11117年用電量千瓦時66069

17、1.9218年用水量立方米21440.0519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤83.0320節(jié)能率28.07%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.0722員工數(shù)量人409區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元184965.20同期產(chǎn)值萬元155146.12同比增長19.22%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家583規(guī)上企業(yè)家38從業(yè)人數(shù)人29150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元74532.99去年同期67677.28萬元。1、xxx（集團）有限公司（AAA）萬元18260.582、xxx科技發(fā)展公司萬元16397.263、xxx科技公司萬元9689.294、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元8198.635、xxx投資公司萬元5217.316、xxx集團萬元

18、4844.647、xxx科技公司萬元372.668、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3055.859、xxx投資公司萬元2906.7910、xxx集團萬元2235.99區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元68810.971.1同期增加值萬元58141.931.2增長率18.35%2行業(yè)凈利潤萬元18248.582.12016年凈利潤萬元15514.862.2增長率17.62%3行業(yè)納稅總額萬元49264.883.12016納稅總額萬元42149.973.2增長率16.88%42017完成投資萬元66165.514.12016行業(yè)投資萬元13.51%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序

19、號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值215894.87245335.08278789.862利潤總額62185.6670665.5280301.733凈利潤21434.3824357.2527678.694納稅總額15611.2417740.0420159.145工業(yè)增加值72229.4882078.9693271.556產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%9.00%11.01%7企業(yè)數(shù)量7008541093土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程20432.4520432.4534030.8134030.813158.451.1主要生產(chǎn)車間1

20、2259.4712259.4720418.4920418.491958.241.2輔助生產(chǎn)車間6538.386538.3810889.8610889.861010.701.3其他生產(chǎn)車間1634.601634.601973.791973.79189.512倉儲工程4335.034335.0313118.2213118.22885.472.1成品貯存1083.761083.763279.553279.55221.372.2原料倉儲2254.222254.226821.476821.47460.442.3輔助材料倉庫997.06997.063017.193017.19203.663供配電工程231

21、.20231.20231.20231.2017.563.1供配電室231.20231.20231.20231.2017.564給排水工程265.88265.88265.88265.8815.704.1給排水265.88265.88265.88265.8815.705服務(wù)性工程2745.522745.522745.522745.52185.325.1辦公用房1403.201403.201403.201403.20104.305.2生活服務(wù)1342.321342.321342.321342.3295.896消防及環(huán)保工程774.53774.53774.53774.5358.826.1消防環(huán)保工程7

22、74.53774.53774.53774.5358.827項目總圖工程115.60115.60115.60115.60150.807.1場地及道路硬化8001.801625.631625.637.2場區(qū)圍墻1625.638001.808001.807.3安全保衛(wèi)室115.60115.60115.60115.608綠化工程2915.03102.03合計28900.2154212.6954212.694574.15節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤83.031.1年用電量千瓦時660691.921.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤81.201.3年用水量立方米21440.051.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)

23、煤1.832年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.073節(jié)能率28.07%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元13261.831.1完成比例86.57%2完成固定資產(chǎn)投資萬元10513.322.1完成比例79.28%3完成流動資金投資萬元2748.513.1完成比例20.72%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2781.2人均年工資萬元4.831.3年工資額萬元1186.812工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人612.2人均年工資萬元5.132.3年工資額萬元338.663企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人163.2人均年工資萬元6.103.3年工資額萬元113.7

24、74品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人334.2人均年工資萬元6.004.3年工資額萬元176.245其他人員工資5.1平均人數(shù)人215.2人均年工資萬元4.075.3年工資額萬元145.706職工工資總額萬元1961.18固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元4574.153966.48191.4412650.361.1工程費用萬元4574.153966.4817684.661.1.1建筑工程費用萬元4574.154574.1529.86%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3966.483966.4825.89%1.2工程建設(shè)其他費用萬元

25、4109.734109.7326.83%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2212.242212.241.3預(yù)備費萬元1897.491897.491.3.1基本預(yù)備費萬元899.55899.551.3.2漲價預(yù)備費萬元997.94997.942建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12650.3612650.36流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元17684.669097.0614539.8317684.6617684.6617684.661.1應(yīng)收賬款萬元5305.402387.433979.055305.405305.405305.401.2存貨萬元795

26、8.103581.145968.577958.107958.107958.101.2.1原輔材料萬元2387.431074.341790.572387.432387.432387.431.2.2燃料動力萬元119.3753.7289.53119.37119.37119.371.2.3在產(chǎn)品萬元3660.731647.332745.543660.733660.733660.731.2.4產(chǎn)成品萬元1790.57805.761342.931790.571790.571790.571.3現(xiàn)金萬元4421.161989.523315.874421.164421.164421.162流動負債萬元1501

27、6.556757.4511262.4115016.5515016.5515016.552.1應(yīng)付賬款萬元15016.556757.4511262.4115016.5515016.5515016.553流動資金萬元2668.111200.652001.082668.112668.112668.114鋪底流動資金萬元889.36400.22667.03889.36889.36889.36總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元15318.47121.09%121.09%100.00%2項目建設(shè)投資萬元12650.36100.00%100.00%82.

28、58%2.1工程費用萬元8540.6367.51%67.51%55.75%2.1.1建筑工程費萬元4574.1536.16%36.16%29.86%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3966.4831.35%31.35%25.89%2.2工程建設(shè)其他費用萬元2212.2417.49%17.49%14.44%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2212.2417.49%17.49%14.44%2.3預(yù)備費萬元1897.4915.00%15.00%12.39%2.3.1基本預(yù)備費萬元899.557.11%7.11%5.87%2.3.2漲價預(yù)備費萬元997.947.89%7.89%6.51%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)

29、投資現(xiàn)值萬元12650.36100.00%100.00%82.58%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2668.1121.09%21.09%17.42%7鋪底流動資金萬元889.377.03%7.03%5.81%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11388.6018981.0025308.0025308.0025308.001.1萬元11388.6018981.0025308.0025308.0025308.002現(xiàn)價增加值萬元3644.356073.928098.568098.568098.563增值稅萬元384.48640.81854.4

30、1854.41854.413.1銷項稅額萬元4049.284049.284049.284049.284049.283.2進項稅額萬元1437.692396.153194.873194.873194.874城市維護建設(shè)稅萬元26.9144.8659.8159.8159.815教育費附加萬元11.5319.2225.6325.6325.636地方教育費附加萬元7.6912.8217.0917.0917.099土地使用稅萬元176.30176.30176.30176.30176.3010稅金及附加萬元222.44253.20278.83278.83278.83折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年

31、第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4574.154574.15當(dāng)期折舊額3659.32182.97182.97182.97182.97182.97凈值914.834391.184208.224025.253842.293659.322機器設(shè)備原值3966.483966.48當(dāng)期折舊額3173.18211.55211.55211.55211.55211.55凈值3754.933543.393331.843120.302908.753建筑物及設(shè)備原值8540.63當(dāng)期折舊額6832.50394.51394.51394.51394.51394.51建筑物及設(shè)備凈值1708.138146.12

32、7751.617357.106962.596568.084無形資產(chǎn)原值2212.242212.24當(dāng)期攤銷額2212.2455.3155.3155.3155.3155.31凈值2156.932101.632046.321991.021935.715合計：折舊及攤銷9044.74449.82449.82449.82449.82449.82總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元12747.175736.239560.3812747.1712747.1712747.172外購燃料動力費萬元1026.22461.80769.661026.221026

33、.221026.223工資及福利費萬元1961.181961.181961.181961.181961.181961.184修理費萬元47.3421.3035.5147.3447.3447.345其它成本費用萬元2881.791296.812161.342881.792881.792881.795.1其他制造費用萬元1173.09527.89879.821173.091173.091173.095.2其他管理費用萬元853.73384.18640.30853.73853.73853.735.3其他銷售費用萬元1631.30734.091223.471631.301631.301631.306經(jīng)

34、營成本萬元18663.708398.6713997.7818663.7018663.7018663.707折舊費萬元394.51394.51394.51394.51394.51394.518攤銷費萬元55.3155.3155.3155.3155.3155.319利息支出萬元-10總成本費用萬元19113.529927.1314937.8919113.5219113.5219113.5210.1可變成本萬元16702.527516.1312526.8916702.5216702.5216702.5210.2固定成本萬元2411.002411.002411.002411.002411.002411.0011盈虧平衡點50.58%50.58%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元25308.0011388.6