電子簽名認證和辦稅服務功能應用培訓.ppt

1、電子簽名認證及辦稅服務功能應用培訓,青島市嶗山國家稅務局 2011.4.25,培訓主要內容,一、電子簽名（CA）認證的推廣應用 二、新發(fā)票管理辦法有關規(guī)定 三、網頁申報方式和稅企郵箱推廣應用 四、納稅服務涉稅風險提醒應用 五、其他辦稅服務功能應用,一、電子簽名認證,1.電子簽名認證簡介 2.電子簽名認證主要功能 3.推行電子簽名認證的目的 4.電子簽名認證應用的范圍 5.電子簽名認證應用的方法 6.電子簽名認證的咨詢渠道 7.重要提醒,1.電子簽名（CA）認證簡介,2005年實施的中華人民共和國電子簽名法對電子簽名認證在電子交易中識別交易人身份、保證交易安全、起到與手寫簽字或者蓋章同等作用等方

2、面提供了法律保證。經過CA（Certification Authority證書授權中心）認證的電子數據，可以對網絡上傳輸的信息進行加密和解密、數字簽名和簽名驗證，通過CA認證方式傳送的電子數據具有法律效力。 CA數字證書是納稅人在互聯網上的合法身份標識，可以實現網絡中納稅人的身份確認、網上信息傳遞的保密性和可靠性。,2.CA認證主要功能,認證性在網絡環(huán)境中證明證書持有人的真實合法身份，即確認信息發(fā)送者身份 保密性在信息傳遞中進行加、解密處理，防止他人竊取，只有收件人才能閱讀 完整性確保信息在傳輸過程中不被篡改 不可抵賴性在進行網上辦稅時進行電子簽名，保證網上辦稅行為的不可否認性 第三方驗證實現

3、傳輸數據的完整性、真實性的第三方驗證。,3.推行CA認證的目的,減輕納稅人辦稅負擔。電子簽名認證為實現無紙化辦稅提供了技術上的可能性，納稅人可以不再需要報送紙質涉稅資料，真正實現足不出戶網上辦理各類涉稅事項，避免了納稅人多次往返稅務機關辦稅的問題。 深化拓展網上辦稅應用。CA認證為網上辦稅提供了征納雙方對電子數據發(fā)生爭議的解決機制，可以在此基礎上拓展網上辦稅應用，從目前的申報數據采集逐漸擴展到網上審批、備案等多種業(yè)務，進一步依托信息化提高稅收征管質量和效率，為納稅人提供更多更好的網上辦稅服務。,4.CA認證的應用范圍,身份認證功能。 納稅人使用CA數字證書登錄網上辦稅各系統(tǒng)，通過證書的身份認證

4、功能，可以證明納稅人的真實合法身份。此功能可以在我局網上辦稅各系統(tǒng)中應用： 1.通過我局互聯網站稅稅通網上辦稅廳登錄的各項應用： a.網頁申報 b.出口退稅網頁申報 c.重點稅源數據采集 d.稅收資料調查網上直報 e.稅控收款機網上采集 f.網上預約、稅企郵箱、涉稅查詢、文書申請等稅稅通應用 g.其他新增的稅稅通應用 2.網上辦稅客戶端（包括網上申報、網上出口退稅、網上認證）及網絡發(fā)票系統(tǒng) 3.其它獨立的網上辦稅應用：基于互聯網的自助辦稅系統(tǒng),數字簽名功能 對申報數據增加數字簽名認證，在法律效力上等同于手寫簽字或者蓋章，保證了數據的完整性和不可抵賴性，是無紙化申報的技術前提。青島國稅目前實現了

5、網上申報所有申報表種類和財務報表的數字簽名功能，納稅人提交申報時使用數字證書對申報數據進行簽名，按照總局標準申報報文格式，生成簽名文件。,電子回執(zhí)功能 為充分發(fā)揮電子簽名認證的作用，明確征納雙方責任，解決電子數據爭議問題，我們在網上辦稅系統(tǒng)中實現了電子回執(zhí)功能： 即對納稅人提交的帶有數字簽名的申報報文，如果申報成功，則將申報結果的提示加上市局的服務器簽名,返回給納稅人; 同時對申報報文加上市局的服務器簽名,供納稅人查詢驗證。 在網上申報客戶端和網頁申報程序中分別增加相應的查詢模塊，使用數字證書的納稅人，可以查詢歷史申報結果和申報數據。,5.CA認證的應用方法,申領電子簽名認證的CA數字證書 按

6、照市政府規(guī)定，青島市企業(yè)電子簽名認證的CA數字證書由青島市數字證書認證管理有限公司（青島CA）負責發(fā)放、更新、補換以及日常技術服務。 您可以自愿向青島CA申請辦理數字證書，在申請證書時應提供真實準確的稅務登記號及相關資料。凡在2011年6月30日（含）以前辦理證書開戶手續(xù)的企業(yè)，由政府出資統(tǒng)一為企業(yè)辦理一個雙密鑰數字證書開戶手續(xù)并可免費使用一年，從第二年開始，如果企業(yè)愿意繼續(xù)通過網絡辦理各種政府業(yè)務的則需交納證書年更新費。凡在2011年6月30日以后辦理第一個數字證書開戶手續(xù)或者企業(yè)自愿購買兩個及兩個以上數字證書的，證書開戶費和年更新費均由企業(yè)自行負擔。,啟用網上辦稅系統(tǒng)CA數字證書應用 1您

7、可以自愿選擇兩種方式中的任何一種登錄網上辦稅系統(tǒng)：一是采用CA數字證書方式；二是采用原來的用戶名/口令方式。 2如果您選用CA數字證書進行網上申報，在第一次使用時需要通過我們的互聯網站（www.qd-n-）進行備案注冊。 3納稅人一經注冊，在有效期內應采用數字證書方式完成納稅申報，不能隨意改回用戶名/口令方式。 4.數字證書過期后，如果繼續(xù)使用數字證書則系統(tǒng)會自動重新注冊。,6.CA認證咨詢渠道,CA數字證書在使用過程中，如果因USB KEY硬件及其驅動程序或其他CA數字證書本身出現問題導致無法正常使用，您可通過青島市數字證書認證管理有限公司以下渠道聯系解決： （1）熱線電話：96701688

8、（2）互聯網站（） （3）必要時提供上門服務 CA數字證書在網上辦稅應用中如果出現問題，您可通過青島市國稅局以下渠道聯系解決： （1）嶗山國稅局辦稅服務廳咨詢臺電話：83102802 （2）納稅服務熱線電話：12366 （3）互聯網站（www.qd-n-）首頁“納稅咨詢” （4）互聯網站（www.qd-n-）網上辦稅廳“稅企郵箱” （5）如果您選擇網上辦稅客戶端軟件進行申報的，也可以向該軟件的服務商提出咨詢。,7.重要提醒,您自愿選擇是否在網上辦稅系統(tǒng)中啟用電子簽名認證，國稅機關不得強制推行。如果您不選用CA數字證書，我們仍將一如既往地提供網上辦稅服務。,二、新發(fā)票管理辦法有關規(guī)定,2010年

9、12月20日，國務院總理溫家寶簽署國務院令，公布修訂后的中華人民共和國發(fā)票管理辦法自2011年2月1日起施行。 2011年2月14日，國家稅務總局局長肖捷簽署第25號國家稅務總局令，公布修訂后的中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則自2011年2月1日起施行。,重要提醒,1.關于應用“發(fā)票專用章”的政策規(guī)定 新辦法第二十二條第一款“開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章?！毙薷牧伺f辦法第二十三條“開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章 。”，明確了發(fā)票專用章的唯一性。 國家稅務總局關于發(fā)票專用章式樣

10、有關問題的公告（稅務總局公告20117號）明確了發(fā)票專用章的式樣以及新式樣發(fā)票專用章的啟用時間。 國家稅務總局公告20117號.doc 發(fā)票專用章樣章.doc,2.新發(fā)票管理辦法施行中存在的問題 a.部分納稅人持蓋有“財務專用章”的2月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票來辦稅廳認證，因其所持發(fā)票不符合新發(fā)票管理辦法規(guī)定，辦稅廳窗口不予辦理認證業(yè)務。 但納稅人通過網上認證或自助辦稅終端認證方式認證的發(fā)票，因這兩個系統(tǒng)無識別印章功能，稅務機關無法對其控制。 b.近期，有納稅人咨詢青島市地方稅務局關于加強發(fā)票專用章管理的公告中有“原開具發(fā)票時使用財務專用章的納稅人，可以使用至2011年5月31日，自201

11、1年6月1日起使用全國統(tǒng)一式樣的發(fā)票專用章?！?規(guī)定，國稅是否一樣執(zhí)行。 經請示市局主管處室，答復稱在未接到上級有關修訂相關規(guī)定的文件之前，國稅部門不比照地稅公告執(zhí)行。特此說明。 c.自7號公告發(fā)布以來，辦稅廳受理納稅人發(fā)票專用章印模的備案，發(fā)現有近9成的發(fā)票專用章規(guī)格與總局7號公告不符。 稅務部門不指定刻章的地方，但是無論在哪里刻、怎么刻，都應該按照總局7號公告的樣式規(guī)格刻章。,三、網上辦稅方式和稅企郵箱方式的推廣應用,1.網上辦稅 為了進一步提高辦稅效率，減輕辦稅負擔，我們對網上辦稅功能進行了完善，增加了相關涉稅業(yè)務功能。網上辦稅系統(tǒng)主要包括網頁方式和網上辦稅客戶端軟件方式兩種運行方式。

12、A.網頁方式 進入“國稅辦稅廳” ，在頁面右側“稅稅通”輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼登錄。選擇“辦稅區(qū)我要申報”功能即可進行申報。,（1）適用范圍 網頁申報方式適用于所有納稅人（不包括匯總納稅總分支機構）。（2）主要功能 提供增值稅按月或按季申報、企業(yè)所得稅季度預繳和年度匯算清繳的申報、財務報表按月或按季上報、重點稅源企業(yè)報表上報、減免稅調查報表上報、全國稅收資料調查報表上報等功能。（3）資費說明 網頁方式的網上辦稅系統(tǒng)不收取軟件費，也不收取服務費，您不需要為其支付任何費用。 您可以免費使用網頁申報功能辦理上述相關業(yè)務（網上認證除外）。,B.網上辦稅客戶端軟件方式,您的計算機在安裝客戶端軟件

13、后，可以完成納稅申報、發(fā)票認證和出口退稅申報等功能。 （1）適用范圍。適用于所有納稅人。 （2）主要功能。提供各稅種的網上申報、專用發(fā)票網上認證、出口退稅網上申報三類主要功能。未來將逐步擴充其他網上辦稅功能。 （3）資費說明。 網上辦稅軟件服務商提供客戶端申報軟件，不收取軟件購買費用，但收取日常服務費用。日常服務費用的收取方式有“按年”或按“上門次數”兩種供納稅人自行選擇。,客戶端方式與網頁方式最大的區(qū)別,1.網頁方式尚未實現網上認證功能； 2.客戶端方式需要繳納日常服務費，網頁方式則完全免費； 3.網頁方式實現了重點稅源企業(yè)報表、減免稅調查報表、全國稅收資料調查報表等功能，而客戶端尚未實現上

14、述功能。 3月采用客戶端方式的一般納稅人有2493戶，約占一般納稅人總數地74.6%；采用網頁方式的一般納稅人有870戶，約占一般納稅人總數的24.7%。,3.網頁申報和稅企郵箱開通方式,請攜帶稅務登記證副本，到所屬稅源管理科戶籍管理崗或者辦稅廳綜合服務窗口辦理開通。 4.目前稅企郵箱開通情況 一般納稅人開通稅企郵箱比例為99.86%。 870戶采取網頁申報方式的納稅人已開通稅企郵箱，可以隨時查閱國稅機關通過稅企郵箱發(fā)送的政策、公告、辦稅通知及涉稅風險提醒；另外，還有部分未采取網頁申報方式的納稅人也已申請開通稅企郵箱，并通過郵箱查看國稅發(fā)送的內容。,重點說明,雖然目前一般納稅人稅企郵箱開通率達

15、到了99.86%，但是從后臺提取的稅企郵箱郵件閱讀數據情況來看，到目前為止約有70%左右的一般納稅人尚未閱讀過稅企郵箱郵件。稅企郵箱這種有效的稅收政策宣傳渠道的作用尚未發(fā)揮出來。 據了解，存在上述問題，主要是由于稅務機關內部開通稅企郵箱，而納稅人不知情的原因造成的。一般情況下，稅務機關開通稅企郵箱的初始密碼多選擇納稅人識別號的后六位。 鑒于這種情況，請大家會后登錄“青島國稅網站我的辦稅廳”錄入納稅人識別號、密碼、驗證碼進入稅企郵箱查閱郵件。如果提示密碼錯誤無法登陸，請納稅人及時按照上述網頁申報和稅企郵箱開通方式辦理。 已開通稅企郵箱的一般納稅人請定期查收郵件，了解最新涉稅信息，同時也便于稅務機

16、關及時了解郵件查收情況。 網頁方式和稅企郵箱是一種便捷、實用的辦稅方式，請尚未開通使用網頁申報方式和稅企郵箱的納稅人，盡快開通應用。,四、納稅服務涉稅風險提醒,1.納稅服務提醒功能簡介 2.納稅服務提醒提醒內容 3.納稅服務提醒風險提醒方式 4.納稅服務提醒風險觸發(fā)方式,1.納稅服務提醒模塊功能簡介,主要是對納稅人辦理的、在國稅相關業(yè)務系統(tǒng)中留有痕跡的一些涉稅業(yè)務，主動進行涉稅風險篩選，實現對納稅人涉稅風險的統(tǒng)一提醒、發(fā)布和監(jiān)控，通過信息化手段為納稅人提供優(yōu)質服務，從而減輕稅務人員的工作負擔，提高納稅服務的效率，為納稅人提高深層次的納稅服務。,2.納稅服務提醒內容,通過軟件篩選，對納稅人登記、

17、申報、發(fā)票等9個環(huán)節(jié)共44項指標進行風險提醒。 登記類提醒指標共11項，主要針對新辦登記、注銷登記、變更登記、跨區(qū)遷移的相關涉稅業(yè)務風險指標進行風險提醒； 申報類提醒指標共6項，主要涉及抄報稅、稅款繳納等時限性較強的風險指標進行提醒； 發(fā)票類提醒指標共5項，主要涉及增值稅專用發(fā)票領用、認證相關風險指標進行提醒；,法制類提醒指標共1項，涉及履行處罰決定的提醒； 認定類提醒指標共3項，涉及一般納稅人認定管理相關納稅風險的指標進行提醒； 核定類提醒指標共3項，涉及企業(yè)所得稅征收方式； 減免優(yōu)惠類提醒指標共3項，涉及稅收優(yōu)惠相關風險指標進行提醒； 退稅類提醒指標共11項，涉及出口退稅相關風險指標的提醒

18、； 其他類提醒指標共2項，涉及扣繳所得稅合同備案及欠稅公示兩方面內容。,3.納稅服務風險提醒方式,納稅服務風險提醒主要通過兩種方式：短信、郵件，且以郵件方式為先。 接收風險提醒的先決條件：開通稅企郵箱或登記報送正確的辦稅人、財務負責人、法人的移動電話。 開通稅企郵箱方式：帶稅務登記證副本原件至所屬稅源管理科戶籍管理崗或辦稅廳綜合服務窗口辦理。 登記正確的辦稅人、財務負責人、法人移動電話方式：請到所屬稅源管理科戶籍管理崗進行“納稅人拓展信息維護”。,4.納稅服務風險觸發(fā)方式,納稅服務風險觸發(fā)方式主要有自動和人工兩種方式： 人工方式，適用于對時限性要求較高的提醒，如申報類“跨地區(qū)匯總納稅總機構計算稅款分攤比例的提醒”、“征（退）稅申報期滿最后一天的提醒”、“繳款期滿最后一天的提醒”、“防偽稅控抄報稅期滿最后一天的提醒”、“對延期申報批準后的提醒”、“對延期繳納稅款批準后的提醒”六項提醒需要在特定時間人工干預進行甄選并通過郵件或短息方式提醒納稅人； 自動方式，為納稅服務提醒系統(tǒng)自動提取具有一定涉稅風險的指標數據進行風險提醒。,五、其它辦稅服務功能應用,1.國地稅協(xié)作項目 （1）互設服務窗口，方便納稅人辦理涉稅業(yè)務更加方便快捷。 國稅辦稅廳設置兩個地稅窗口（16號、17號），負責辦理除發(fā)票發(fā)售業(yè)務以外的地稅稅務登記、申報征收以及與國稅代開普通發(fā)票、個體