《投資基金》第7章習題 大家網(wǎng)

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2、資產(chǎn)2、封閉式基金（ ）披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。A、每日B、每周C、每月D、每季3、（ ）定期評估基金行業(yè)的估值原則核程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。A、基金估值工作小組B、托管銀行C、基金管理公司D、基金注冊登記機構(gòu)4、我國開放式基金的估值頻率是（ ）A、沒有明確的規(guī)定B、每個交易日C、每兩個交易日D、每周5、證券投資基金一般在（ ）結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。按固定價格報價的貨幣市場基金一般（ ）結(jié)轉(zhuǎn)損益。A、季末，逐日B、季末， 逐月C、月末，逐月D、月末，逐日6、QDII基金份額凈值應當至少（ ）計算并披露一次，如基金投資衍生

3、品，應當在（ ）計算并披露。A、每月，每周B、每周，每個工作日C、每季度，每周D、每日，每日7、下列與基金有關(guān)的費用直接從基金財產(chǎn)中列支的是（ ）。A、基金轉(zhuǎn)換費B、申購費C、基金托管人的托管費D、贖回費8、在證券衍生工具基金中，（ ）管理費率一般最高。A、債券基金B(yǎng)、股票基金C、認股權(quán)證基金D、貨幣市場基金9、估值方法的（ ）是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。A、公開性B、準確性C、長期性D、一致性10、由基金投資者自己承擔的費用有（ ）A、申購費B、基金管理費C、基金托管費D、信息披露費11、如基金運作發(fā)生的費用（ ）基金凈值十萬分之一，則應采用預提或待攤

4、的方法計入基金損益。A、小于B、等于C、大于D、大于或等于12、當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的（ ）時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。A、0.2%B、0.25%C、0.3%D、0.35%13、QDII基金份額凈值應當在（ ）內(nèi)披露。A、估值日前1個工作日B、估值日C、估值日后1個工作日D、估值日后2個工作日14、收盤價等于或低于配股價，則估值（ ）。A、小于等于0B、等于0C、小于0D、大于015、股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例是屬于（ ）分析。A、基金持倉結(jié)構(gòu)B、基金盈利能力C、基金收入情況D、基金投資風格16、基金托管費年費率國際上通常為（ ）左右。A、0.25%B、0.2%C、0.3%

5、D、0.15%投資基金第7章習題三三、判斷題1、我國基金資產(chǎn)估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復核責任。 （ ）2、非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值 （ ）3、QDII基金份額凈值應當以人民幣計算并披露。 （ ）4、海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次?；鸸乐档念l率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的、并在相關(guān)的發(fā)行法律文件中明確。（ ）5

6、、基金費用的核算包括計提基金管理費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般也按日計提，并于當日確認為費用。（ ）6、要避免基金資產(chǎn)估值時出現(xiàn)價格操縱及濫估現(xiàn)象，需要監(jiān)管當局頒布更為詳細的估值規(guī)則來規(guī)范估值行為，或者由獨立的第三方來進行估值。 （ ）7、有的債券流動性很差，基金管理人可以連續(xù)少量買入以“制造”出較高的價格，從而提高基金的業(yè)績，這就是價格操縱。 （ ）8、投資管理活動的性質(zhì)決定了證券投資基金持有的金融資產(chǎn)或金融負債是交易性的。 （ ）9、基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人。 （ ）10、對不存在活躍市場的投資品種，應采用最近交易市價確定公

7、允價值。 （ ）11、一般來說，如果基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響。（ ）投資基金第7章習題二二、多項選擇題1、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（ ）。A、估值頻率B、交易價格C、價格操縱及濫估問題D、估值方法的一致性及公開性2、為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應（ ）。A、制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度，明確基金估值的原則和程序B、建立健全估值決策體系C、使用合理、可靠的估值業(yè)務系統(tǒng)D、對基金資產(chǎn)估值進行復核、審查3、基金會計核算的特點包括（ ）。A、會計主體是證券投資基金B(yǎng)、會計分期細化到日C、只對實現(xiàn)利得進行確認D、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金

8、融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債4、下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是（ ）。A、交易所上市股票和權(quán)證以開盤價估值B、交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值C、交易所上市不存在活躍市場的有價證券。采用估值技術(shù)確定公允價值D、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值5、關(guān)于基金運作費，以下說法正確的是（ ）。A、包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等B、基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益C、基金運作費如果不影

9、響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應于發(fā)生時直接計入基金損益D、基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應于發(fā)生時直接計入基金損益6、基金的會計核算對象包括（ ）。A、資產(chǎn)類B、負債類C、資產(chǎn)損益共同類D、資產(chǎn)負債共同類7、計價錯誤的處理包括（ ）。A、基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案，當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正B、當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構(gòu)報告C、當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理公司應當公告、通報基金托管人D、基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應承擔連帶賠償責任8、基金可以暫停估值的情形有（ ）。A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時C、如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的D、占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值9、基金會計核算的內(nèi)容主要包括（ ）A、證券和衍生工具交易及其清算的核算B、基金費用的核算C、各類資產(chǎn)的利息