01.05退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程

1、精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程文件編號(hào)： GT/FC0105修改狀態(tài)： A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號(hào)：編制：許潔日期： 2000 年 12 月 23 日審核：李明日期： 2001 年 01 月 16 日審批：壽柏年日期： 2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期： 2001 年 01 月 21 日實(shí)施日期： 2001 年 02 月 01 日1精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC01 05財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁(yè)碼：第 1 頁(yè) 共 3 頁(yè)退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/01. 目的對(duì)退房過程進(jìn)行監(jiān)督 , 保證房款準(zhǔn)確退付 .2. 適用范圍適用于辦理

2、退房工作全過程 .3. 職責(zé)3.1 銷售部具體負(fù)責(zé)退房的辦理工作, 并提供退房款項(xiàng)核算單和退房協(xié)議。3.2 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)房款的退付。4. 工作程序4.1 附退房工作財(cái)務(wù)流程圖。4.2 會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)帳目填寫退房款項(xiàng)核算單中財(cái)務(wù)管理部填寫部分，即房款確認(rèn)部分；4.3 應(yīng)退款分為退預(yù)約金、定金和退已收房款；4.3.1 退預(yù)約金、定金程序：根據(jù)客戶申請(qǐng)、銷售部填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表附退房款項(xiàng)核算單和退房協(xié)議，請(qǐng)分管銷售公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審批簽字后，出納辦理退預(yù)約金，同時(shí)收回原收款收據(jù)；a. 辦理退預(yù)約金有退現(xiàn)金和退支票兩種情況：b. 退現(xiàn)金出納根據(jù)手續(xù)齊全的費(fèi)用支付申請(qǐng)表支付即可

3、；c. 退支票出納根據(jù)手續(xù)齊全的 費(fèi)用支付申請(qǐng)表 開具轉(zhuǎn)帳支票， 并蓋好支票財(cái)務(wù)專用章后交由會(huì)計(jì)復(fù)核，會(huì)計(jì)復(fù)核無誤蓋支票法人章，交出納付支票給客戶，并請(qǐng)客戶在支票備查簿中簽字；4.3.2定金原則上不予退付，除特殊情況外才予辦理，辦理程序按本規(guī)程4.3.1內(nèi)容執(zhí)行；4.3.3 退已收房款程序： 包括退銀行的按揭款項(xiàng)和退客戶的一次性付款和分期付款方式下的已收房款。根據(jù)客戶申請(qǐng)、銷售部填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表附退房款項(xiàng)核算單和退房協(xié)議，請(qǐng)分管銷售領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字后出納辦理按揭款項(xiàng)退給銀行，差額付給客戶；或?qū)⒁咽盏椒靠钔私o客戶；同時(shí)收回原收款收據(jù)；a. 辦理退已收房款分退現(xiàn)金和退支票

4、兩種情況，具體操作執(zhí)行本規(guī)程4.3.1 中2精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC01 05財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁(yè)碼：第 2 頁(yè) 共 3 頁(yè)退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0的 b.c 內(nèi)容；4.3.4 退款需要根據(jù)收款的類型確認(rèn)付款的類型；a. 即如果收款為現(xiàn)金 , 即付給客戶為現(xiàn)金或以客戶協(xié)商確定付款方式付款，如客戶要求支付支票， 則必須由客戶出具委托書， 委托我司將其房款匯入其要求的支票收款人帳戶；b. 如果收款為轉(zhuǎn)帳支票或其他的收款方式， 則付給客戶為轉(zhuǎn)帳支票或以其原先付房款方式的退款； 收款單位必須與客戶原交款單位一致， 否則必須由原付款單位出具委托書；4.

5、4 會(huì)計(jì)根據(jù)收回的收款收據(jù)原件編制沖銷預(yù)收收入記帳憑證；4.5 根據(jù)記帳憑證會(huì)計(jì)及時(shí)登記預(yù)收收入明細(xì)帳，出納及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳；5相關(guān)及支持性文件5.1 退房工作規(guī)程6. 質(zhì)量記錄6.1 退房款項(xiàng)核算單6.2 記帳憑證6.3 預(yù)收帳款明細(xì)帳6.4 收款收據(jù)6.5 支票備查登記簿3精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC01 05財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁(yè)碼：第 3 頁(yè) 共 3 頁(yè)退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0退房款項(xiàng)核算單退房款項(xiàng)核算單退房協(xié)議書退房財(cái)務(wù)工作流程提供退房款項(xiàng)核算單銷售部房款確認(rèn)會(huì)計(jì)簽訂退房協(xié)議銷售部填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表公司領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)