06 張立寧-造價員-基礎(chǔ)知識-精講班-第6章美工版9 23

1、造價員工程造價基礎(chǔ)知識精講班主講老師：張立寧第六章決策和設(shè)計階段工程造價的確定與控制第六章大綱要求：決策和設(shè)計階段工程造價的確定與控制（一）了解決策和設(shè)計階段影響工程造價的主要因素；（二）了解可行性研究報告主要內(nèi)容和作用；（三）了解方案比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計的基本方法。（四）掌握投資估算的編制方法；（五）掌握設(shè)計概算的編制方法；（六）掌握施工圖預算的編制方法；第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述一、決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制的意義1提高資金利用效率和投資控制效率2 . 使工程造價確定與控制工作更主動3 . 便于技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合4 . 在決策和設(shè)計階段控制工程造價效果最顯著（決定性

2、的）第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述二、決策和設(shè)計階段影響工程造價的主要因素（一）決策階段影響工程造價的主要因素（6項）1項目建設(shè)規(guī)模（1） 市場因素（首要因素）（2） 技術(shù)因素（規(guī)模效益賴以生存的基礎(chǔ)）（3） 環(huán)境因素（約束性）關(guān)系到項目成敗，決定項目投資水平的最主要因素。第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述2項目建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點（1） 建設(shè)地區(qū)的選擇決定著工程項目的命運，影響著工程造價的高低、工期的長短、質(zhì)量的好壞，及建成后的運營狀況。（2） 建設(shè)地點的選擇是一項極為復雜的技術(shù)經(jīng)濟綜合性很強的系統(tǒng)工程，涉及諸多制約因素，直接影響項目建設(shè)投資。第一節(jié)3技術(shù)方案決策和設(shè)計階段

3、工程造價確定與控制概述指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。技術(shù)方案直接影響著項目的工程造價。4設(shè)備方案設(shè)備的選擇與技術(shù)密切相關(guān)，二者必須匹配。沒有先進的技術(shù)，再好的設(shè)備也沒用；沒有先進的設(shè)備，技術(shù)的先進性則無法體現(xiàn)。第一節(jié)5工程方案決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述應在滿足使用功能、確保質(zhì)量的前提下，力求降低造價、節(jié)約資金。6環(huán)境保護措施力求環(huán)境保護治理方案技術(shù)可行和經(jīng)濟合理。第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述（二）設(shè)計階段影響工程造價的主要因素1. 工業(yè)項目總平面設(shè)計；工藝設(shè)計；建筑設(shè)計。2. 民用項目住宅小區(qū)規(guī)劃；住宅建筑設(shè)計。第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述典型題目

4、：決策階段影響工程造價的主要因素包括（A . 項目建設(shè)規(guī)模B . 技術(shù)方案C . 設(shè)備方案D . 外部協(xié)作條件E . 環(huán)境保護措施答案：ABCE）。第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述三、建設(shè)項目可行性研究與工程造價確定與控制（一）可行性研究的概念就是通過對項目從市場、技術(shù)、財務、經(jīng)濟及社會進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的分析評價意見。第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述（二）可行性研究報告的主要內(nèi)容依據(jù)投資項目可行性研究指南的規(guī)定，可行性研究報告一般包括如下20項基本內(nèi)容：（1） 項目興建的理由與目標（2） 市場分析與預測包括：市場調(diào)查；市場供求預測；市場價格

5、、競爭力、競爭策略分析；市場風險分析、市場調(diào)查與預測方法等。（3）資源條件評價第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述（4）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案包括：項目建設(shè)規(guī)模方案選擇；產(chǎn)品方案；節(jié)能方案、節(jié)水方案；安全、文明措施方案；環(huán)境保護方案分析等。（5） 廠址選擇（6） 技術(shù)方案（7） 原材料燃料供應（8）總圖運輸與公用輔助工程第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述評價（9）（10） 勞動安全衛(wèi)生與消防（11） 組織機構(gòu)與人力資源配置主要是項目組織機構(gòu)設(shè)計；項目組織定員分析；人員培訓方案等。（12） 項目實施進度（13） 建設(shè)投資估算包括建安工程費、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其他費用、不可預見

6、費的等費用估算。第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述（14） 融資方案分析分析確認項目的融資主體、資金來源的渠道和方式，優(yōu)化融資方案。（15） 財務分析內(nèi)部收益率（FIRR）、財務凈現(xiàn)值（FNPV）、投資回收期、投資收益率等指標，評價項目投資盈利能力、償債能力，判斷項目的財務可行性。第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述（16）國民經(jīng)濟分析評價項目投資的經(jīng)濟效率和對社會福利所作出的貢獻。（17）社會評價包括正面影響和影響；互適性分析（考察項目與當?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應關(guān)系）；社會風險分析。（18）不確定性及風險分析不確定性分析包括盈虧平衡分析、敏感性分析和臨界值分析。（19） 研究結(jié)論

7、與建議（20） 附件第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述（三）可行性研究報告的作用1 . 作為投資主體投資決策的依據(jù)2 . 作為向當?shù)卣虺鞘幸?guī)劃部門申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)3 . 作為環(huán)保部門審查項目對4 . 作為編制設(shè)計任務書的依據(jù)的依據(jù)5 . 作為安排項目計劃和實施方案的依據(jù)6 . 作為籌集資金和向銀行申請貸款的依據(jù)第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述7 . 是編制科研試驗計劃和新技術(shù)、新設(shè)備需用計劃以及大型專用設(shè)備生產(chǎn)預安排的依據(jù)8 . 作為從國外引進技術(shù)、設(shè)備以及與國外廠商談判簽約的依據(jù)9 . 與項目協(xié)作單位簽訂經(jīng)濟合同的依據(jù)10 . 作為項目后評價的依據(jù)。第一節(jié)決策和設(shè)計階

8、段工程造價確定與控制概述（四）可行性研究報告對工程造價確定與控制的影響1 . 項目可行性研究報告結(jié)論的正確性是工程造價合理性的前提2 . 項目可行性研究報告的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)3 . 工程造價高低、投資多少也影響可行性研究結(jié)論4 . 可行性研究的深度影響投資估算的精確度，也影響工程造價的控制效果第一節(jié)決策和設(shè)計階段工程造價確定與控制概述典型題目：可行性研究報告的作用體現(xiàn)在（A . 作為投資主體投資決策的依據(jù)B . 作為籌集資金和向銀行申請貸款的依據(jù)）。C . 向當?shù)卣虺鞘幸?guī)劃部門申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)D . 作為編制施工工藝方案的依據(jù)E . 作為項目后評價的依據(jù)答案：ABCE第一節(jié)決策和

9、設(shè)計階段工程造價確定與控制概述典型題目：可行性研究報告對工程造價確定與控制的影響不包括（）。A . 可行性研究報告結(jié)論的正確性是工程造價合理性的前提B . 是控制施工圖設(shè)計和施工圖預算的依據(jù)C . 項目可行性研究報告的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)D . 可行性研究的深度影響投資估算的精確度，也影響工程造價的控制效果答案：B第二節(jié)投資估算的編制與審查一、投資估算的概念與作用（一）投資估算的概念投資估算就是在項目決策過程中， 依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對建設(shè)項目投資數(shù)額進行的估計。第二節(jié)投資估算的編制與審查（二）投資估算的作用（1）項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目的依據(jù)之一，并對項目的

10、規(guī)劃、規(guī)模起參考作用；（2）項目可行性研究階段的投資估算是投資決策的重要依據(jù)，是確定項目投資水平的依據(jù)；（3） 方案選擇的重要依據(jù)；（4） 項目投資估算是項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款；第二節(jié)投資估算的編制與審查（5）項目投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)；（6） 項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用?？尚行匝芯繄蟾姹慌鷾手?，其投資估算額作為設(shè)計任務書中下達的投資限額，即作為建設(shè)項目投資的最高限額，一般不得隨意突破。（7） 合理準確的投資估算是真正意義的“工程全面造價管理”，實現(xiàn)工程

11、造價事前管理、主動控制的前提條件。第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：項目可行性研究階段的投資估算，是（）的重要依據(jù)。A主管部門審批項目建議書B.施工企業(yè)進行成本核算C. 項目投資決策D. 編制設(shè)計概算答案：C第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：作為設(shè)計任務書下達的投資限額是（A 投 資 估 算 B 設(shè) 計 概 算 C工程費用估算D工程費用概算答案：A）。第二節(jié)投資估算的編制與審查二、投資估算的內(nèi)容和依據(jù)（一）編制內(nèi)容包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金估算。第二節(jié)投資估算的編制與審查投資估算基本步驟：（1） 分別估算各單項工程所需的建安工程費、設(shè)備及工器具購置費（2）

12、估算工程建設(shè)其他費和基本預備費（3） 估算價差預備費（4） 估算建設(shè)期利息（5） 估算流動資金（6） 匯總出總投資第二節(jié)（二）編制依據(jù)投資估算的編制與審查（1） 國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定及其發(fā)布的指數(shù)、參數(shù)等；（2） 工程勘察與設(shè)計文件，圖示計量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備；（3）行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標、概算指標（定額）、工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等；第二節(jié)投資估算的編制與審查（4）類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟指標、參數(shù)及其他技術(shù)經(jīng)濟資料；（5）工程所在地的同期的工、料、機市場價格，建筑、工藝及設(shè)備的市場價

13、格和有關(guān)費用等。第二節(jié)投資估算的編制與審查三、投資估算的編制方法（一）項目建議書階段的投資估算1生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算擬建項目投資額的方法。第二節(jié)投資估算的編制與審查主要應用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與已建類似建設(shè)項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等資料完備的情況。其計算公式為：第二節(jié)投資估算的編制與審查式中：C2擬建項目投資額；C1已建類似項目的投資額； Q1已建類似項目的生產(chǎn)能力； Q2擬建項目的生產(chǎn)能力；f不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。x生產(chǎn)能力指數(shù)。正常情況下，0x1。不同生產(chǎn)率

14、水平的國家和不同性質(zhì)的項目中，生產(chǎn)能力指數(shù)x的取值是不相同的。比如化工項目美國取x=0.6，英國取x=0.66，日本取x=0.7。第二節(jié)投資估算的編制與審查若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q2與Q1的比值在0.5-2之間，則指數(shù)x的取值近似為1。若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達到時，則x的取值約在0.6-0.7之間；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達到時，x的取值約在0.8-0.9之間。生產(chǎn)能力指數(shù)法其誤差可以控制在正負20%以內(nèi)，這種估價方法不需要詳細的工程設(shè)計資料，只知道工藝流程及規(guī)模就可以了，在總承包

15、工程報價時，承包商大都采用這種方法估價。第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：下列關(guān)于投資估算生產(chǎn)能力指數(shù)法的表述中，正確的是（）。A. 一般情況下，生產(chǎn)能力指數(shù)的取值范圍0-1.5之問B. 當擬建項目生產(chǎn)規(guī)模擴大主要依賴靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量時，生產(chǎn)能力指數(shù)取值在0.8-0.9 之間C若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.5-1之間 D生產(chǎn)能力指數(shù)法的估算精度一般可達到10以內(nèi)答案：B第二節(jié)2系數(shù)估算法投資估算的編制與審查是以擬建項目的主體工程費或主要工藝設(shè)備費為基數(shù)，以其他輔助或配套工程費占主體工程費的百分比為系數(shù)，估算項目總投資的方法。第二節(jié)投資估算的

16、編制與審查其計算公式如下：式中:C擬建建設(shè)項目的投資額；E擬建建設(shè)項目主體工程費或主要工藝設(shè)備費；已建成類似建設(shè)項目的各輔助或配套工程費占主體工程費或主要工藝設(shè)備費的比重；由于建設(shè)時間、地點而產(chǎn)生的定額水平、建安材料價格、費用變更和調(diào)整等綜合調(diào)整系數(shù)；I擬建建設(shè)項目各項其他建設(shè)費用；第二節(jié)投資估算的編制與審查該方法簡單易行，但精度較低。一般應用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與已建類似建設(shè)項目的主體工程費或主要工藝設(shè)備費投資比重大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。3比例估算法根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個建設(shè)項目投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設(shè)備投資，即

17、可按比例求出擬建項目的建設(shè)投資。其表達式為：第二節(jié)投資估算的編制與審查式中： I擬建建設(shè)項目的投資額；K主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個建設(shè)項目投資的比例；n主要生產(chǎn)工藝設(shè)備種類數(shù)；第i種生產(chǎn)工藝設(shè)備的數(shù)量第i種生產(chǎn)工藝設(shè)備的購置費；一般應用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與已建類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備費占投資比重大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。第二節(jié)4混合法投資估算的編制與審查對一個擬建項目采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法或系數(shù)估算法與比例估算法混合進行估算其相關(guān)投資額的方法。第二節(jié)5指標估算法投資估算的編制與審查是把建設(shè)項目以單項工程或單位工程，劃分為建筑工程、安裝工程、設(shè)備購置等，根據(jù)

18、各種具體的投資估算指標，進行各單位工程或單項工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，匯總成各個單項工程的投資和擬建建設(shè)項目的投資估算。前4種方法適用于生產(chǎn)性建設(shè)項目的投資估算。指標估算法多適用于非生產(chǎn)性項目的投資估算。第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：以擬建項目的主體工程費或主要工藝設(shè)備費為基數(shù)，以其他輔助或配套工程費占主體工程費的百分比為系數(shù)，估算項目總投資的方法叫（A類似項目對比法B 系 數(shù) 估 算 法 C生產(chǎn)能力指數(shù)法D比例估算法答案：B）。第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：下列屬于項目建議書階段編制投資估算的方法是（A. 比例估算法B. 系數(shù)估算法）。C. 生產(chǎn)能力指數(shù)法D. 概算指標法E概算

19、定額法答案：ABC第二節(jié)投資估算的編制與審查（二）可行性研究階段的投資估算可行性研究階段建設(shè)項目投資估算原則上應采用指標估算法。1建筑工程費用估算指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費用。永久性建筑物一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標投資估算法等進行估算。第二節(jié)投資估算的編制與審查（1）單位建筑工程投資估算法以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量。該方法可進一步分為單位功能價格法、單位面積價格法和單位容積價格法。1）單位功能價格法=每功能單位的成本價格估算值項目中單位的數(shù)量例如：新建一醫(yī)院的成本被細分為其所提供的病床數(shù)量，該醫(yī)院項目的投資額就可以用每張床的單價乘以

20、所有病床的數(shù)量。第二節(jié)投資估算的編制與審查2）單位面積估算法=每單位面積價格估算值項目的建造面積3）單位容積估算法在一些項目中，樓層高度是影響成本的重要因素。例如倉庫、工業(yè)窯爐等。= 每單位容積價格估算值項目的容積第二節(jié)投資估算的編制與審查（2）單位實物工程量投資估算法=單位實物工程量的投資實物工程總量例如土石方工程按每立方米投資，路面鋪設(shè)工程按每平米投資，乘以實物工程總量計算其建筑工程費。（3）概算指標投資估算法對于沒有上述估算指標且建筑工程費占總投資比例較大的項目，可采用概算指標法。第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：建筑工程費用估算一般采用（A單位實物工程量投資估算法B工料單價估算法 C

21、單位建筑工程投資估算法D概算指標投資估算法）進行估算。E. 預算定額估算法答案：ACD第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：在單位建筑工程投資估算法中，以每功能單位的成本價格估算值乘以項目中單位的數(shù)量估算建筑工程費的方法叫（A單位功能價格法B單位面積估算法C單位容積估算法D概算指標估算法答案：A）。第二節(jié)投資估算的編制與審查2 設(shè)備及工器具購置費估算是根據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料編制， 工器具購置費一般按設(shè)備費的一定比例計取。對于價值高的設(shè)備應按單臺（套）估算購置費， 價值較小的設(shè)備可按類估算，國內(nèi)設(shè)備和進口設(shè)備應分別估算。設(shè)備購置費=設(shè)備原價+設(shè)備運雜費第二節(jié)投資估算的編制與審查3安裝工

22、程費估算通常按行業(yè)或?qū)ｉT機構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費標準和指標估算投資。具體可按安裝費率、每噸設(shè)備安裝費或單位安裝實物工程量的費用估算。安裝工程費=設(shè)備原價安裝費率=設(shè)備噸位每噸安裝費=安裝工程實物量安裝費用指標第二節(jié)投資估算的編制與審查4工程建設(shè)其他費用估算應集合擬建項目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費用按合同或協(xié)議列入，無合同 或協(xié)議明確的費用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額和計算辦法估算。第二節(jié)投資估算的編制與審查5基本預備費估算一般是以建設(shè)項目的工程費用和工程建設(shè)其他費用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預備費率計算。即基本預備費=（工程費用+工程建設(shè)其他費用）基

23、本預備費率工程費用主要包括建安工程費和設(shè)備工器具購置費。費率應根據(jù)設(shè)計階段、設(shè)計深度、估算中所用各項估算指標與設(shè)計內(nèi)容的貼近度、項目所屬行業(yè)主管部門具體規(guī)定確定。第二節(jié)投資估算的編制與審查6價差預備費估算一般根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)， 按估算年份價格水平的投資額為基數(shù)，采用復利方法計算。計算公式為：第二節(jié)投資估算的編制與審查P價差預備費（元）；It 建設(shè)期中第t年的投資計劃額（包括工程費用、工程建設(shè)其他費用及基本預備費），即第t年的靜態(tài)投資；f年均投資價格上漲率（投資價格指數(shù)）；m建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)年數(shù)）t年度數(shù)（年）；第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：某建設(shè)項目建安工

24、程費8000萬，設(shè)備購置費4500萬，工程建設(shè)其他費3000萬，已知基本預備費費率5%，項目建設(shè)期為3年，m=1，各年投資計劃額為：第一年完成投資30%；第二年完成50%；第三年完成20%。年均投資價格上漲率為5%，求建設(shè)項目建設(shè)期間：（1） 基本預備費（2） 投資額（3） 價差預備費。第二節(jié)投資估算的編制與審查解析：（1）基本預備費=（工程費用+工程建設(shè)其他費用）基本預備費率=（8000+4500+3000）5%=775（萬元）（2）投資額=工程費用+工程建設(shè)其他費用+基本預備費=8000+4500+3000+775=16275（萬元）（3）價差預備費1）建設(shè)期第1年完成投資：1627530

25、%=4882.5（萬元）第一年的價差預備費為：=4882.5（1+5%）1.5-1=370.73（萬元）第二節(jié)投資估算的編制與審查2）建設(shè)期第2年完成投資：1627550%=8137.5（萬元）第2年的價差預備費為：=8137.5（1+5%）2.5-1=1055.65（萬元）第二節(jié)投資估算的編制與審查3）建設(shè)期第3年完成投資：1627520%=3255（萬元）第3年的價差預備費為：=3255（1+5%）3.5-1=606.12（萬元）所以，建設(shè)期價差預備費=370.73+1055.65+606.12=2032.5（萬元）第二節(jié)投資估算的編制與審查（三）流動資金的估算（1）分項詳細估算法分項詳細

26、估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系， 對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。可行性研究階段的流動資金估算應采用分項詳細估算法。計算公式為：流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債其中：流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應付賬款+預收賬款第二節(jié)投資估算的編制與審查（2）擴大指標估算法擴大指標估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料， 求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式為：年流動資金額=年費用基數(shù)各類流動資金率第二節(jié)投資估算的編制與審查估算流動資金應注意：在采用分項詳細估算法時，應根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨和應付賬款的最

27、低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。流動資金屬于長期性（永久性）流動資產(chǎn)，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。第二節(jié)投資估算的編制與審查用詳細估算法計算流動資金，需以經(jīng)營成本及其中的某些科目為基數(shù)，因此實際流動資金估算應能夠在經(jīng)營成本估算之后進行。對鋪底流動資金有要求的建設(shè)項目，應按國家或行業(yè)的有關(guān)規(guī)定計算鋪底流動資金。非生產(chǎn)經(jīng)營性建設(shè)項目不列鋪底流動資金。第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：分項詳細估算法中，流動資產(chǎn)包括（）。A應收賬款C預付賬款B應付賬款D存貨E .現(xiàn)金答案：ACDE解析：流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金。第二節(jié)投資估算的編制與審查四、

28、投資估算的文件組成投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程估算表、主要經(jīng)濟技術(shù)指標等內(nèi)容組成。（一）投資估算編制說明投資估算編制說明的主要內(nèi)容有9項：工程概況；編制范圍；編制方法；第二節(jié)編制依據(jù)；投資估算的編制與審查主要技術(shù)經(jīng)濟指標；有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明；特殊問題的說明；采用限額設(shè)計的工程還應對投資限額和投資分解做進一步說明；采用方案比選的工程還應對方案比選的估算和經(jīng)濟指標做進一步說明。第二節(jié)投資估算的編制與審查（二）投資估算分析投資估算分析應包括的內(nèi)容：（1）工程投資比例分析一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空調(diào)等主體工程和道路、廣場

29、、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程占總投資的比例；一般工業(yè)項目要分析主要生產(chǎn)項目、輔助生產(chǎn)項目、公用工程項目、服務性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例；第二節(jié)投資估算的編制與審查（2）分析設(shè)備購置費、建安工程費、工程建設(shè)其他費用、預備費占建設(shè)總投資的比例；分析引進設(shè)備費用占全部設(shè)備費用的比例等；（3）分析影響投資的主要因素；（4）與國內(nèi)類似工程項目的比較，分析說明投資高低原因。第二節(jié)投資估算的編制與審查（三）總投資估算表包括匯總單項工程估算、工程建設(shè)其他費用估算， 基本預備費、價差預備費，計算建設(shè)期貸款利息等。（四）單項工程投資估算表應按建設(shè)項目劃分的各個單項工程分別計算組

30、成工程費用的建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費。（五）主要技術(shù)經(jīng)濟指標還應根據(jù)項目特點，計算并分析整個建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟指標。第二節(jié)投資估算的編制與審查五、投資估算的審核1. 審核和分析投資估算編制依據(jù)的時效性、準確性和實用性2. 審核選用投資估算方法的科學性和適用性3. 審核投資估算的編制內(nèi)容與擬建項目規(guī)劃要求的一致性4. 審核投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性值得注意的是：投資估算要留有余地，既要防止漏項少算，又要防止高估冒算。第二節(jié)投資估算的編制與審查典型題目：不屬于投資估算分析內(nèi)容的是（）。A. 工程投資比例分析B. 分析設(shè)備購置費、建安工程費、工程建設(shè)

31、其他費用、預備費占建設(shè)總投資的比例 C與國際類似工程項目的比較，分析說明投資高低原因D分析影響投資的主要因素答案：C第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查一、設(shè)計概算及其作用（一）設(shè)計概算的概念設(shè)計概算是設(shè)計文件的重要組成部分，是在投資估算的控制下由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計、概算定額（概算指標）等資料，編制和確定的建設(shè)項目從籌建至竣工交付使用所需全部建設(shè)費用的文件。按照國家規(guī)定，采用兩階段設(shè)計的建設(shè)項目，初步設(shè)計階段必須編制設(shè)計概算；采用三階段設(shè)計的，技術(shù)設(shè)計階段必須編制修正概算。在施工圖設(shè)計階段，必須按照經(jīng)批準的初步設(shè)計及其相應的設(shè)計概算進行施工圖的設(shè)計工作。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查（二）設(shè)計概算的作用設(shè)

32、計概算的主要作用體現(xiàn)在以下6個方面：1. 設(shè)計概算是編制固定資產(chǎn)投資計劃，確定和控制建設(shè)投資的依據(jù)。2. 設(shè)計概算是衡量設(shè)計方案技術(shù)經(jīng)濟合理性和選擇最佳設(shè)計方案的依據(jù)。4. 設(shè)計概算是簽訂建設(shè)工程承發(fā)包合同和貸款合同的依據(jù)。5. 設(shè)計概算是控制施工圖預算和施工圖設(shè)計的依據(jù)。6. 設(shè)計概算是考核建設(shè)項目投資效果的依據(jù)。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查典型題目：設(shè)計概算的主要作用有（A . 是確定和控制建設(shè)投資的依據(jù)B . 是簽訂建設(shè)工程承發(fā)包合同的依據(jù)）。C . 是考核和評價工程建設(shè)項目成本和投資效果的依據(jù)D . 是工程竣工結(jié)算的依據(jù)E . 是控制施工圖預算和施工圖設(shè)計的依據(jù)答案：ABCE第三節(jié)設(shè)計概

33、算的編制與審查二、設(shè)計概算的編制內(nèi)容和依據(jù)（一）編制內(nèi)容設(shè)計概算可分為單位工程概算、單項工程綜合概算和建設(shè)項目總概算三級。1 . 單位工程概算單位工程概算是確定各單位工程建設(shè)費用的文件，是編制單項工程綜合概算的依據(jù)，是單項工程綜合概算的組成部分。對一般工業(yè)與民用建筑工程而言，單位工程概算按其工程性質(zhì)分為建筑工程概算和設(shè)備及安裝工程概算兩大類。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查2 . 單項工程概算單項工程概算是確定一個單項工程所需建設(shè)費用的文件，它是由單項工程中的各單位工程概算匯總編制而成的，是建設(shè)項目總概算的組成部分。3 . 建設(shè)項目總概算建設(shè)項目總概算由各單項工程綜合概算、工程建設(shè)其他費用概算、預備

34、費、投資方向調(diào)節(jié)稅和貸款利息概算等匯總編制而成。第三節(jié)（二）編制依據(jù)設(shè)計概算的編制與審查（1） 國家發(fā)布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程等。（2） 批準的可行性研究報告及投資估算、設(shè)計圖紙等有關(guān)資料。（3）有關(guān)部門頒布的現(xiàn)行概算定額、概算指標、費用定額等和建設(shè)項目設(shè)計概算編制辦法。（4） 有關(guān)部門發(fā)布的人工、材料價格，有關(guān)設(shè)備原價及運雜費率， 造價指數(shù)等。（5） 建設(shè)場地自然條件和施工條件；有關(guān)合同、協(xié)議等。（6）其他有關(guān)資料。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查三、設(shè)計概算的編制方法（掌握）（一）單位建筑工程概算編制方法1建筑工程單位建筑工程概算編制方法（1）概算定額法又叫擴大單價法或擴大結(jié)構(gòu)定額法。即根

35、據(jù)設(shè)計圖紙資料和概算定額的項目劃分計算出工程量，然后套用概算定額單價（基價），計算匯總后，再計取有關(guān)費用，便可得出單位工程概算造價。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查利用概算定額法編制設(shè)計概算的具體步驟如下：1）列出單位工程中分部工程或擴大分項工程的名稱，并計算工程量；2） 確定各分部分項工程項目的概算定額單價。3） 計算單位工程直接工程費和直接費。4） 根據(jù)直接費，按照一定的取費標準，分別計算間接費、利潤和稅金。5） 計算單位工程概算造價：單位工程概算造價=直接費+間接費+利潤+稅金第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查典型題目：確定各分部分項工程項目的概算定額單價；列出分項工程的項目名稱，計算工程量；匯總計算

36、單位工程直接費；計算匯總單位工程直接工程費之和；計算間接費和利稅；計算單位工程概算造價。按照概算定額法編制設(shè)計概算，以上工作正確的先后順序是（）。A . C . 答案：CB . D . 第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查典型題目：某新建住宅的直接工程費為800萬元，按照當?shù)卦靸r管理部門規(guī)定，土建工程措施費費率為8%，間接費費率為15%，利潤率為7%，稅率為3.4%。則該住宅的單位工程概算造價為（A . 1067.20C . 1081.86答案：D）萬元。B . 1080.10D . 1099.30解析：土建單位工程概算=800（1+8%）（1+15%）（1+7%）（1+3.4%）=1099.30第三節(jié)

37、設(shè)計概算的編制與審查（2）概算指標法概算指標法采用直接工程費指標，是將擬建廠房、住宅的建筑面積或體積乘以技術(shù)條件相同或基本相同的概算指標而得出直接工程費，然后按規(guī)定計算出措施費、間接費、利潤和稅金等，編制單位工程概算的方法。該方法適用于初步設(shè)計深度不夠，不能準確地計算工程量，但工程技術(shù)比較成熟而又有類似工程概算指標可以利用的工程。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查1）擬建工程結(jié)構(gòu)特征與概算指標相同時可直接套用概算指標編制概算。在直接套用概算指標時，擬建工程應符合以下三個條件：擬建工程的建設(shè)地點與概算指標中的工程建設(shè)地點相同；擬建工程的工程特征和結(jié)構(gòu)特征與概算指標中的工程特征、結(jié)構(gòu)特征基本相同；擬建工程

38、的建筑面積與概算指標中工程的建筑面積相差不大。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查2）擬建工程結(jié)構(gòu)特征與概算指標有局部差異時的調(diào)整，即必須對概算指標進行調(diào)整后方可套用。調(diào)整方法如下：調(diào)整概算指標中的每m2（m3）造價。這種調(diào)整方法是將原概算指標中的單位造價進行調(diào)整，扣除原概算指標中與擬建工程結(jié)構(gòu)不同部分的造價，增加擬建工程與概算指標結(jié)構(gòu)不同部分的造價，使其成為與擬建工程結(jié)構(gòu)相同的工程單位直接工程費造價。第三節(jié)計算公式如下：設(shè)計概算的編制與審查結(jié)構(gòu)變化修正概算指標（元/m2）=J+Q1P1-Q2P2式中：J原概算指標；Q1概算指標中換入結(jié)構(gòu)的工程量； Q2概算指標中換出結(jié)構(gòu)的工程量； P1換入結(jié)構(gòu)的直接工

39、程費單價；P2換出結(jié)構(gòu)的直接工程費單價。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查則擬建工程造價為：直接工程費=修正后的概算指標擬建工程建筑面積（體積）求出直接工程費后，再按照規(guī)定的取費方法計算其他費用，最終得到單位工程概算價值。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查調(diào)整概算指標中的工、料、機數(shù)量扣除原概算指標中與擬建工程結(jié)構(gòu)不同部分，增加擬建工程與概算指標結(jié)構(gòu)不同部分，使其成為與擬建工程結(jié)構(gòu)相同的每100m2（1000m3）建筑面積（體積）工、料、機數(shù)量。計算公式如下：結(jié)構(gòu)變化修正概算指標的工、料、機數(shù)量=原概算指標的工、料、機數(shù)量+換入結(jié)構(gòu)件工程量相應定額工、料、機消耗量-換出結(jié)構(gòu)件工程量相應定額工、料、機消耗量以上

40、兩種方法前者是直接修正概算指標單價，后者是修正概算指標工料機數(shù)量。修正之后，方可按上述方法分別套用。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查典型題目：某新建單身宿舍一座，其建筑面積為3500，按概算指標和地區(qū)材料預算價格等算出單位造價一般土建工程為640元/；采暖工程32.00元/；給排水工程36.00元/；照明工程30.00元/。但新建單身宿舍設(shè)計資料與概算指標相比較，其結(jié)構(gòu)構(gòu)件有部分變更，設(shè)計資料表明外墻為一磚半外墻，而概算指標中外墻為一磚外墻。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查根據(jù)當?shù)赝两üこ填A算定額，外墻帶型毛石基礎(chǔ)的預算單價為147.87元/m3，一磚外墻的預算單價為177.10元/m3，一磚半外墻的預算

41、單價為178.08元/m3；概算指標中每100建筑面積中含外墻帶型毛石基礎(chǔ)為18m3，一磚外墻為46.5m3。新建工程設(shè)計資料表明，每100中含外墻帶型毛石基礎(chǔ)為19.6m3，一磚半外墻為61.2m3。請計算調(diào)整后的概算單價和新建宿舍的概算造價。第三節(jié)解析：設(shè)計概算的編制與審查（1）首先對土建工程中結(jié)構(gòu)構(gòu)件的變更和單價進行調(diào)整，過程見表8-4。表8-4土建工程概算指標調(diào)整表序號結(jié)構(gòu)名稱單位數(shù)量（每100m2含量）單價（元）合價（元）土建工程單位面積造價換出部分：640.001外墻帶形毛石基礎(chǔ)m318147.872661.662一磚外墻m346.5177.108235.15合計元10896.81

42、換入部分：3外墻帶形毛石基礎(chǔ)m319.6147.872898.254一磚半外墻m361.2178.0810898.5合計元13796.75結(jié)構(gòu)變化修正指標640.00-10896.81/100+13796.75/100=669.00（元/ m2）第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查（2）修正后的土建單位工程造價669.00元/ m2，由于其余工程單方造價不變（已知：采暖工程32.00元/；給排水工程36.00元/；照明工程30.00元/）。因此， 經(jīng)過調(diào)整后的概算單價為：669+32.00+36.00+30.00=767（元/ m2）（3）新建宿舍樓概算工程造價為：7673500=2684500（元）第

43、三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查（3）類似工程預算法是利用技術(shù)條件與設(shè)計對象相類似的已完工程或在建工程的工程造價資料來編制擬建工程設(shè)計概算的方法。適用于擬建工程初步設(shè)計與已完工程或在建工程的設(shè)計相類似又沒有可用的概算指標的情況，但必須對建筑結(jié)構(gòu)差異和價差進行調(diào)整。調(diào)整方法與概算指標法的調(diào)整方法基本相同。當類似工程造價資料只有人工、材料、機械臺班費用和其他費用時，可按下面公式調(diào)整：第三節(jié)D=AK設(shè)計概算的編制與審查K=aK1+bK2+cK3+dK4+eK5式中：D擬建工程單方概算造價；A類似工程單方預算造價；K綜合調(diào)整系數(shù)；a、b、c、d、e類似工程預算的人工費、材料費、機械費、措施費、間接費占預算造價

44、的比重；K1、K2、K3、K4、K5擬建工程地區(qū)與類似工程地區(qū)人工費、材料費、機械臺班費、措施費、間接費價差系數(shù)。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查典型題目1：擬建辦公樓建筑面積為3000平方米，類似工程的建筑面積為2800平方米，預算造價3200000元。各種費用占預算造價的比重為：人工費6；材料費55；機械使用費6；措施費3；其他費用30。各種價格差異系數(shù)為：人工費K1=1.02；材料費K2=1.05； 機械使用費K3=0.99；措施費K4=1.04；其他費用K5=0.95。試用類似工程預算法編制概算。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查解析：綜合調(diào)整系數(shù)K=61.02+551.05+60.99+31.04

45、+300.95=1.014價差修正后的類似工程預算造價：32000001.014=3244800（元）價差修正后的類似工程預算單方造價：32448002800=1158.86（元）由此可得：擬建辦公樓概算造價=1158.863000=3476580（元）第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查2設(shè)備及安裝單位工程概算的編制方法包括設(shè)備購置費用概算和設(shè)備安裝工程費用概算兩大部分。（1）設(shè)備購置費概算設(shè)備購置費=設(shè)備原價+運雜費=設(shè)備原價（1+運雜費率）第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查（2）設(shè)備及安裝工程概算的編制方法1）預算單價法當初步設(shè)計較深，有詳細的設(shè)備工程量時，可直接按安裝工程預算定額單價編制設(shè)備安裝工程概算

46、，編制程序與安裝工程施工圖預算程序基本相同。2）擴大單價法當初步設(shè)計深度不夠，設(shè)備不完備，只有主體設(shè)備或僅有成套設(shè)備重量時，可采用主體設(shè)備、成套設(shè)備的綜合擴大安裝單價來編制概算。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查3）設(shè)備價值百分比法又叫安裝設(shè)備百分比法。當初步設(shè)計深度不夠，只有設(shè)備出廠價而無詳細規(guī)格、重量時，安裝費可按其占設(shè)備費的百分比計算。安裝費率由主管部門制定或由設(shè)計單位根據(jù)已完類似工程確定。計算公式為：設(shè)備安裝費=設(shè)備原價安裝費率（%）第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查4）綜合噸位指標法當初步設(shè)計提供的設(shè)備有規(guī)格和設(shè)備重量時，可采用綜合噸位指標編制概算，計算公式為：設(shè)備安裝費=設(shè)備噸重每噸設(shè)備安裝費指標

47、（元/t）第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查典型題目：當初步設(shè)計深度不夠，設(shè)備不完備，只有主體設(shè)備或僅有成套設(shè)備重量時，可采用（）編制設(shè)備安裝工程概算。A. 概算指標法B. 類似工程預算法C 預 算 單 價 法 D擴大單價法答案：D第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查典型題目：已知某進口設(shè)備原價為1500萬元，安裝費率為14%，設(shè)備噸重為300t，每噸設(shè)備安裝費指標為8000元，則該進口設(shè)備安裝費為（A . 240B . 210C . 225D . 200答案：A）萬元。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查（二）單項工程綜合概算的編制方法由單項工程所屬的單位工程概算為基礎(chǔ)，采用“綜合概算表”進行匯總編制而成。第三節(jié)設(shè)計概

48、算的編制與審查（三）建設(shè)項目總概算的編制方法1 . 三級編制：總概算、單項工程綜合概算、單位工程概算組成2 . 二級編制：總概算、單位工程概算組成3 . 建設(shè)項目總概算的編制方法由各單項工程費用、工程建設(shè)其他費用、建設(shè)期利息、預備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和經(jīng)營性項目的鋪底流動資金概算組成，按照主管部門規(guī)定的統(tǒng)一表格進行編制。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查五、設(shè)計概算的審查（一）審查設(shè)計概算的意義 1）有利于合理分配投資資金，加強投資計劃管理，有助于合理確定和有效控制工程造價； 2）有利于促進設(shè)計概算編制單位嚴格執(zhí)行國家有關(guān)概算的編制規(guī)定和費用標準，從而提高設(shè)計概算的編制質(zhì)量；3） 有利于促進設(shè)計

49、的技術(shù)先進性與經(jīng)濟合理性；4） 有利于核定建設(shè)項目的投資規(guī)模；5） 有利于為建設(shè)項目投資的落實提供可靠的依據(jù)。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查（二）設(shè)計概算的審查內(nèi)容1 . 審查設(shè)計概算的編制依據(jù)包括：1）審查編制依據(jù)的；2） 審查編制依據(jù)的時效性；3） 審查編制依據(jù)的適用范圍。2 . 審查概算編制深度1） 審查編制說明；2） 審查概算編制深度；3） 審查概算的編制范圍。第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查3 . 審查設(shè)計概算的內(nèi)容（12項）1）審查編制是否符合國家在地的自然條件編制；、政策，是否根據(jù)工程所2） 審查建設(shè)規(guī)模、標準等是否符合原批準的可行性研究報告或立項的標準；3） 審查編制方法、計價依據(jù)和程序是否符合現(xiàn)行規(guī)定；4） 審查工程量是否正確；5） 審查材料用量和價格；第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查6）審查設(shè)備規(guī)格、數(shù)量和配置是否符合設(shè)計要求，設(shè)備預算價格是否真實，計算是否正確； 7）審查建筑安裝工程各項費用的計取是否符合國家或地方有關(guān)部門的現(xiàn)行規(guī)定，計算程序和取費標準是否正確；8）審查綜合概算、總概算的編制內(nèi)容、方法是否符合現(xiàn)行規(guī)定和設(shè)計文件的要求；第三節(jié)設(shè)計概算的編制與審查9）審查總概算文件的組成內(nèi)容是否完整地包括了建設(shè)項目從籌建到竣工投產(chǎn)為止的全部 費 用 組 成 ； 10）審查工程建設(shè)其他費用項目；11） 審查技術(shù)