擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷

1、擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷湖南省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司鄒志新我們從事的是擔(dān)保行業(yè)的工作，經(jīng)營(yíng)的是信用，把握的是風(fēng)險(xiǎn)。但我們很多同志面對(duì)紛繁復(fù)雜的擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)，不知道如何著手調(diào)查；特別是對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的判斷上缺乏必要的知識(shí)，導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而造成損失。那么如何在接觸受理、調(diào)查評(píng)審、保后監(jiān)管擔(dān)保項(xiàng)目上把握住風(fēng)險(xiǎn)呢，這是個(gè)復(fù)雜而艱難的課題，目前也是行業(yè)里積極探索的課題。下面我就個(gè)人的一些實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)給大家做個(gè)介紹，不妥之處還請(qǐng)大家指正。項(xiàng)目調(diào)查和監(jiān)管實(shí)際上就是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，它是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)過(guò)程。我們從多年的實(shí)際工作中，通過(guò)對(duì)大量成功和失敗的案例分析，結(jié)合擔(dān)保公司的操作流程，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目

2、調(diào)查中和監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)因素判斷逐步有了一個(gè)比較清醒的認(rèn)識(shí)，基本掌握了擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，設(shè)置了一系列的判斷指標(biāo)。我們歸納認(rèn)為，擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素具有以下幾個(gè)特性：風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)因素層次性風(fēng)險(xiǎn)因素階段性一、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的統(tǒng)一性。擔(dān)保行業(yè)雖然只是一個(gè)行業(yè)，但它接觸的行業(yè)確是千差萬(wàn)別，各行各業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素表現(xiàn)也不盡相同，導(dǎo)致?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)判斷千頭萬(wàn)緒，難以入手。但萬(wàn)變不離其宗，任何事物它都有規(guī)律性，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素也不例外，它是有規(guī)律性和統(tǒng)一性的。我們只要抓住了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的統(tǒng)一性，圍繞擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的統(tǒng)一性去判斷風(fēng)險(xiǎn)，那就可以有效的識(shí)別、控制、處置風(fēng)險(xiǎn)了。統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)因素政策風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)

3、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)其他。1、政策風(fēng)險(xiǎn)。（1）國(guó)家行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注擔(dān)?？蛻羰欠穹蠂?guó)家產(chǎn)業(yè)政策，所處行業(yè)的限制性規(guī)定和國(guó)家對(duì)行業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，擔(dān)保項(xiàng)目是否存在違反行業(yè)政策的情況。（2）國(guó)家稅收政策風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注進(jìn)出口企業(yè)國(guó)家稅收政策的變化；關(guān)注擔(dān)?？蛻羲幍貐^(qū)環(huán)境的稅收政策變化。（3）國(guó)家環(huán)保政策風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注企業(yè)是否符合國(guó)家環(huán)保政策要求，是否屬于環(huán)保限制性和重點(diǎn)關(guān)注性企業(yè)。（4）國(guó)家地區(qū)政策風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注企業(yè)是否是在地區(qū)發(fā)展中屬于鼓勵(lì)或非限制行業(yè)，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃等。（5）國(guó)家信貸政策風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注企業(yè)所處行業(yè)是否符合國(guó)家信貸政策和貸款

4、行的信貸政策。（6）國(guó)家安全生產(chǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)。主要關(guān)注企業(yè)是否屬于高危行業(yè)和特殊行業(yè)。2、組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰合理，資金來(lái)源是否合法，決策機(jī)制是否健全等。（2）激勵(lì)約束風(fēng)險(xiǎn)；主要是看關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵人員的激勵(lì)約束是否到位；重點(diǎn)關(guān)注某些對(duì)關(guān)鍵人員和技術(shù)依賴性很強(qiáng)的企業(yè)能否留住人才。（3）組織執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；股東會(huì)和管理層是否權(quán)責(zé)明確，具有較強(qiáng)的決策執(zhí)行力。（4）組織形式風(fēng)險(xiǎn)；各種證照是否齊全、合法，相關(guān)資質(zhì)是否達(dá)到要求和標(biāo)準(zhǔn)。3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（1）產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；包括產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，行業(yè)及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況；生產(chǎn)情況和生產(chǎn)能力；產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)可情況；下游重點(diǎn)客戶和市場(chǎng)潛力等。（2）原材料來(lái)

5、源風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注主要原材料和關(guān)鍵原材料的獲取風(fēng)險(xiǎn)，原材料來(lái)源是否穩(wěn)定和充足。（3）價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)國(guó)際和國(guó)內(nèi)的價(jià)格變化趨勢(shì)判定企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)幅度，分析最低價(jià)格情況下企業(yè)贏利水平和現(xiàn)金回籠能力，是否會(huì)影響到擔(dān)保。（4）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)特別依靠技術(shù)生存的企業(yè)，要分析技術(shù)的取得方式和限制條件，技術(shù)領(lǐng)先狀況，技術(shù)帶給企業(yè)的生命力時(shí)間。（5）發(fā)展和投資風(fēng)險(xiǎn)；特別關(guān)注企業(yè)新建項(xiàng)目、技改、擴(kuò)建、轉(zhuǎn)產(chǎn)等內(nèi)部重大建設(shè)；重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)對(duì)外投資項(xiàng)目。（6）關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)高度關(guān)聯(lián)公司的頻繁和大額資金往來(lái)，防止企業(yè)利用不同的平臺(tái)轉(zhuǎn)移資金，制造虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 （7）相關(guān)資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)特殊行業(yè)的技術(shù)資質(zhì)要重點(diǎn)調(diào)查，看企

6、業(yè)能否達(dá)到要求和具有提升的空間。4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（1）資本金抽逃風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)資本金實(shí)際到位情況，特別關(guān)注企業(yè)注冊(cè)資本金抽逃情況；關(guān)注企業(yè)資本金構(gòu)成情況，關(guān)注資本公積對(duì)經(jīng)營(yíng)的貢獻(xiàn)情況。（2）資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否過(guò)高（注意幾個(gè)關(guān)鍵的會(huì)計(jì)科目，防止企業(yè)虛增資產(chǎn)來(lái)降低資產(chǎn)負(fù)債率），固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目的自有資金是否充足，銀行等硬負(fù)債結(jié)構(gòu)和金額是否合理。（3）流動(dòng)性及現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金回籠情況，重點(diǎn)注意現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和確定性，注意現(xiàn)金回籠金額對(duì)貸款償還金額的比例；關(guān)注企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度、流動(dòng)性、速動(dòng)性等幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)。（4）贏利能力風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)實(shí)際贏利對(duì)貸款的依賴時(shí)

7、間，實(shí)際贏利中的現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)是多少等。（5）財(cái)務(wù)成本風(fēng)險(xiǎn)；要關(guān)注企業(yè)的融資成本對(duì)利潤(rùn)的影響，關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)成本是否有政策補(bǔ)貼。對(duì)不計(jì)成本的融資行為要重點(diǎn)注意。（6）稅收風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)避稅是否合理，引起稅務(wù)糾紛的可能性多大，嚴(yán)重性程度。關(guān)注企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的情況等。（7）融資需求及用途風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注企業(yè)貸款資金需求的真實(shí)性和合理性，特別關(guān)注企業(yè)貸款增加后形成的現(xiàn)金流是否足以償還貸款。5、管理風(fēng)險(xiǎn)。（1）管理人員風(fēng)險(xiǎn)；管理人員是否具備相關(guān)的管理經(jīng)驗(yàn)和水平，對(duì)特殊崗位的管理人員還要看其是否有相關(guān)資質(zhì)資格。（2）安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)國(guó)家有安全要求的企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)安全生產(chǎn)的組織、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)要點(diǎn)。（3）產(chǎn)品

8、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的控制措施。（4）環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)環(huán)保有要求的企業(yè)應(yīng)關(guān)注企業(yè)的環(huán)保資質(zhì)、設(shè)備、措施、效果等方面。（5）生產(chǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)；主要是看企業(yè)對(duì)成本控制的相關(guān)措施。（6）突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的自然災(zāi)害、地方環(huán)境、產(chǎn)品市場(chǎng)環(huán)境可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)并要求企業(yè)采取防范措施。6、信用風(fēng)險(xiǎn)。（1）銀行信用風(fēng)險(xiǎn)；主要查驗(yàn)企業(yè)的銀行信用記錄，關(guān)注企業(yè)合理的負(fù)債規(guī)模、負(fù)債時(shí)間、負(fù)債對(duì)象等。（2）社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)的稅務(wù)、工商、水電氣、上游客戶的信用狀況。（3）內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注企業(yè)的應(yīng)付工資、福利、社保、分紅等方面的信用。（4）對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的規(guī)模、

9、對(duì)象、時(shí)間、責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)。（5）訴訟風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)發(fā)生和即將發(fā)生的訴訟金額、責(zé)任、原因等方面的情況。7、反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（1）反擔(dān)保合法合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)；注意提供的反擔(dān)保要是反擔(dān)保人所有的、能控制的、能處置的合法合規(guī)的資產(chǎn)。（2）反擔(dān)保價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)；注意反擔(dān)保物的市場(chǎng)價(jià)值變化趨勢(shì)。（3）反擔(dān)保變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn)；注意反擔(dān)保物的市場(chǎng)變現(xiàn)能力。（4）反擔(dān)保處置風(fēng)險(xiǎn)；是否有處置障礙，能否脫手，能否達(dá)到反擔(dān)保設(shè)定的目標(biāo)價(jià)值。（5）反擔(dān)保控制監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；反擔(dān)保能否為擔(dān)保公司所控制，監(jiān)管是否方便。（6）反擔(dān)保損失風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)容易發(fā)生毀損的反擔(dān)保物要考慮保險(xiǎn)，并明確收益人為擔(dān)保公司。8、道德風(fēng)險(xiǎn)。（1）客戶主要負(fù)責(zé)人道德風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注

10、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人信用、不良嗜好、社會(huì)聲譽(yù)、家庭背景等。（2）金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)；重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的真實(shí)性和可行性，特別關(guān)注原有貸款企業(yè)的轉(zhuǎn)貸、新增、展期、借新還舊等；重點(diǎn)分析企業(yè)原有貸款的使用和資金需求及銷(xiāo)售的匹配性，防止銀行人員挪用擔(dān)保信貸資金。（3）擔(dān)保公司內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)內(nèi)部管理。二、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的層次性。以上提到的風(fēng)險(xiǎn)因素具有統(tǒng)一性，但由于被擔(dān)保企業(yè)的千差萬(wàn)別，風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜多變，要想在項(xiàng)目操作中做到有條不紊，我們覺(jué)得應(yīng)從實(shí)際操作中入手。根據(jù)我們做擔(dān)保項(xiàng)目的操作流程，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷可以在層次上進(jìn)行區(qū)分。按照風(fēng)險(xiǎn)因素的層次性展開(kāi)項(xiàng)目調(diào)查，一步一步走下去，就能理清頭緒，節(jié)約時(shí)間和提高

11、效率。我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的程序是：1、應(yīng)先對(duì)基本風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，如果達(dá)不到我們要求，項(xiàng)目終止。2、達(dá)到要求后再進(jìn)行其他風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)其他風(fēng)險(xiǎn)因素有重大問(wèn)題可能危及擔(dān)保安全的，項(xiàng)目也終止。3、以上風(fēng)險(xiǎn)因素都滿足我們要求時(shí)，再進(jìn)行突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)分析。4、與客戶進(jìn)行充分溝通后，進(jìn)行反擔(dān)保方案設(shè)計(jì)。5、寫(xiě)出評(píng)價(jià)報(bào)告后上會(huì)審批。風(fēng)險(xiǎn)因素的層次性基本風(fēng)險(xiǎn)因素其他風(fēng)險(xiǎn)因素突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制前期調(diào)查和受理階段、評(píng)審階段項(xiàng)目評(píng)審上會(huì)階段反擔(dān)保控制階段1、基本風(fēng)險(xiǎn)因素。基本風(fēng)險(xiǎn)因素是我們?cè)诔醪秸{(diào)查和受理階段重點(diǎn)關(guān)注的基本風(fēng)險(xiǎn)，如果在初步調(diào)查階段就發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在基本風(fēng)險(xiǎn)因素，那么項(xiàng)目就沒(méi)有再深入調(diào)查的必要了，

12、它是判斷項(xiàng)目能否受理的基本依據(jù)?；撅L(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一性的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，它存在和貫穿與統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)因素中，但卻在統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)因素中表現(xiàn)最為突出。（1）政策風(fēng)險(xiǎn)中的基本風(fēng)險(xiǎn)因素；A、行業(yè)禁止性和限制性政策風(fēng)險(xiǎn)。B、國(guó)家環(huán)保和安全性政策風(fēng)險(xiǎn)。C、金融和稅收政策風(fēng)險(xiǎn)。D、行業(yè)資質(zhì)和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的基本風(fēng)險(xiǎn)因素；A、產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；B、產(chǎn)品市場(chǎng)和客戶風(fēng)險(xiǎn)；C、企業(yè)主要原材料來(lái)源以來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的基本風(fēng)險(xiǎn)因素；A、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債不合理風(fēng)險(xiǎn)；特別是銀行負(fù)債等硬負(fù)債與現(xiàn)金流的匹配風(fēng)險(xiǎn)；B、資金用途風(fēng)險(xiǎn)；C、融資規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)；D、企業(yè)贏利能力和財(cái)務(wù)成本風(fēng)險(xiǎn)；E、抽逃資本和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；F、

13、重大投資及或有負(fù)債質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)中的基本風(fēng)險(xiǎn)因素；A、銀行及往來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)；B、司法訴訟風(fēng)險(xiǎn)；C、高度關(guān)聯(lián)公司信用風(fēng)險(xiǎn)。2、其他風(fēng)險(xiǎn)因素。在初步調(diào)查和受理階段，能夠把基本風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查清楚，并確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)可控后進(jìn)入正式評(píng)審階段。正式評(píng)審階段除了對(duì)基本風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)外，還要對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行調(diào)查落實(shí)。其他風(fēng)險(xiǎn)因素包括統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)因素中除基本風(fēng)險(xiǎn)因素外的風(fēng)險(xiǎn)因素，其中重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)方面：（1）國(guó)家及地方行業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向；（2）主要股東和關(guān)鍵管理層人員的穩(wěn)定性；（3）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵科目的測(cè)算核實(shí)及分析；（4）產(chǎn)品市場(chǎng)及技術(shù)掌握控制；（5）企業(yè)實(shí)際控制人的個(gè)人信用及個(gè)人不良嗜好；

14、（6）管理水平及從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；（7）反擔(dān)保的合法性及價(jià)值確認(rèn)，變現(xiàn)能力及監(jiān)管措施；（8）企業(yè)的內(nèi)外部信用；（9）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的社會(huì)關(guān)系；（10）其他因素。企業(yè)的其他風(fēng)險(xiǎn)因素包括很多，要根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行區(qū)分，進(jìn)行針對(duì)性的調(diào)查。3、突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素。突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)是指不在基本風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)中體現(xiàn)，在調(diào)查評(píng)審中難以預(yù)見(jiàn)和分析到的突發(fā)性事件對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目造成的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括以下主要方面：（1） 重大安全和質(zhì)量事故；（2） 實(shí)際控制人的生命安全及家庭變故；（3）國(guó)家重大政策的突然調(diào)整；（4）社會(huì)環(huán)境和國(guó)際環(huán)境的突然變化；（5）重大危及擔(dān)保安全的自然災(zāi)害；（6）股東和重要高管人員的突然矛盾性沖突。以上突發(fā)性風(fēng)

15、險(xiǎn)必須在設(shè)置發(fā)擔(dān)保時(shí)進(jìn)行控制，或者通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制得到補(bǔ)償。同時(shí)反擔(dān)保應(yīng)盡可能涵蓋重要人員，加大主要人員的違約成本，防止風(fēng)險(xiǎn)控制因突發(fā)性時(shí)間而出現(xiàn)空白。三、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的階段性。我們把擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素基本都介紹了，但從另外的角度看，擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素還具有階段性。各風(fēng)險(xiǎn)因素在不同的階段表現(xiàn)是各不相同的，同一風(fēng)險(xiǎn)因素在不同的階段表現(xiàn)也是不同的。所以我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)分析判斷中要依據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的特性，關(guān)注項(xiàng)目的不同階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷。風(fēng)險(xiǎn)因素的階段性資金用途的階段性經(jīng)營(yíng)周期的階段性行業(yè)和企業(yè)發(fā)展階段性國(guó)家政策的階段性項(xiàng)目管理階段性1、擔(dān)保項(xiàng)目資金用途不同而形成的階段性風(fēng)險(xiǎn)；2、擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)周期性所形成的階

16、段性風(fēng)險(xiǎn)；3、行業(yè)發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營(yíng)階段性形成的階段性風(fēng)險(xiǎn)；4、國(guó)家政策的階段性所形成的階段性風(fēng)險(xiǎn)；5、擔(dān)保項(xiàng)目管理的階段性所形成的階段性風(fēng)險(xiǎn)。四、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。盡管我們把擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素基本都考慮到了，但在實(shí)際操作中，這么多的風(fēng)險(xiǎn)因素不可能面面俱到。這就要求我們抓住重點(diǎn)，分清主次，理清那些對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目起重要作用的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行重點(diǎn)分析。實(shí)際工作中，不管在評(píng)審中還是在監(jiān)管中，我們把風(fēng)險(xiǎn)因素分為致命性因素、重要性因素、一般性因素、忽略性因素。風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的影響致命性重要性一般性忽略性不同企業(yè)所體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素是不同的，它對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的影響也是不相同的。所以我們?cè)谡{(diào)查過(guò)程中應(yīng)

17、學(xué)會(huì)去偽存真，抓住重點(diǎn)，針對(duì)性的分析風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注致命性和重要性風(fēng)險(xiǎn)因素，留意一般性風(fēng)險(xiǎn)因素的不利變化，放棄忽略性風(fēng)險(xiǎn)因素。下面就擔(dān)保企業(yè)的幾個(gè)主要方面加以強(qiáng)調(diào)：1、企業(yè)現(xiàn)金流對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)影響；企業(yè)現(xiàn)金流是擔(dān)保企業(yè)的第一還款來(lái)源，它始終是我們關(guān)注的主要方面，我們重點(diǎn)關(guān)注三個(gè)來(lái)源：A、企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流能否歸還擔(dān)保融資；B、企業(yè)補(bǔ)充現(xiàn)金流能否解決由于經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足而產(chǎn)生的還款缺口；如增加股東或追加投資、再融資能力、收回投資或長(zhǎng)期占用的貨款及壞帳等；C、明確的政策性補(bǔ)償產(chǎn)生的現(xiàn)金流；如國(guó)家扶持資金、退稅資金、專項(xiàng)資金等；2、產(chǎn)品市場(chǎng)情況對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的影響；要重點(diǎn)關(guān)注

18、企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)及客戶情況，關(guān)注企業(yè)產(chǎn)品對(duì)市場(chǎng)和客戶的控制情況，關(guān)注產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)情況，關(guān)注產(chǎn)品的替代情況等。3、企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)影響；特別關(guān)注企業(yè)改變戰(zhàn)略思路、對(duì)外投資、營(yíng)銷(xiāo)方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍等方面的變化。4、反擔(dān)保對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)影響；在設(shè)置反擔(dān)保時(shí)不能眉毛胡子一把抓，而要掌握幾個(gè)原則：A、反擔(dān)保方案要合法、合規(guī)、能夠?qū)崿F(xiàn)；B、反擔(dān)保要能基本涵蓋發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)造成的損失；C、反擔(dān)保要讓企業(yè)負(fù)責(zé)人違約成本和違約代價(jià)高昂；D、反擔(dān)保要抓住企業(yè)的核心資產(chǎn)。五、不同融資擔(dān)保種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制；（1）封閉性融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制；如招投標(biāo)項(xiàng)目、定單委托項(xiàng)目、信用證打包項(xiàng)目等。主要關(guān)注企業(yè)的上下

19、游、企業(yè)的生產(chǎn)能力、封閉性的可靠性等。（2）一般性融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制；（3）固定資產(chǎn)融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制；主要關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)的可行性和必要性、項(xiàng)目自有資金的比例和落實(shí)情況、項(xiàng)目技術(shù)的可靠性和產(chǎn)品的市場(chǎng)預(yù)測(cè)、項(xiàng)目的靜態(tài)、動(dòng)態(tài)回收期與貸款還款的匹配性等。六、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)提示；我們?cè)谡{(diào)查中及保后監(jiān)管中，經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)一些反映企業(yè)情況的信號(hào)，當(dāng)出現(xiàn)這些信號(hào)時(shí)應(yīng)該認(rèn)真分析，確認(rèn)是否為不良預(yù)警信號(hào)。一般來(lái)講預(yù)警信號(hào)的表現(xiàn)：、已經(jīng)拖欠到期的本金或利息。、客戶在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果下調(diào)一級(jí)。、無(wú)法解釋的應(yīng)收款、存貨增加。、客戶、供應(yīng)商、產(chǎn)品過(guò)于集中。、債務(wù)增長(zhǎng)迅速，特別是短期銀行信用的增長(zhǎng)超過(guò)

20、正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。、銷(xiāo)售額增長(zhǎng)但利潤(rùn)減少。、產(chǎn)品嚴(yán)重積壓滯銷(xiāo)、長(zhǎng)期停工停產(chǎn)。、凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)。、關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常地大量轉(zhuǎn)移資金。、企業(yè)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)。、壞帳損失增加。、轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的趨勢(shì)。、長(zhǎng)期嚴(yán)重虧損，或資不抵債，名存實(shí)亡。、已經(jīng)或準(zhǔn)備申請(qǐng)破產(chǎn)或清盤(pán)，以及正在破產(chǎn)清算。、發(fā)生了重大損失的安全事故、泄露事件，或出臺(tái)重大人事調(diào)整等，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)存發(fā)展和債務(wù)清償能力。、股票價(jià)格相對(duì)市場(chǎng)發(fā)生重大變化。、準(zhǔn)備實(shí)施重大的經(jīng)營(yíng)政策。、兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)或不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)。、國(guó)家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策。、私營(yíng)

21、和外商獨(dú)資企業(yè)業(yè)主突然出國(guó)、死亡或失蹤。、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營(yíng)和還貸。、準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購(gòu)、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制。、所屬行業(yè)或與之相關(guān)的行業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略出現(xiàn)較大的調(diào)整。、對(duì)外提供大額的擔(dān)保，接近或超過(guò)自身的承受能力。、借款人和反擔(dān)保人資產(chǎn)大量被抵押。、金融機(jī)構(gòu)，特別是曾提供較大額度授信、歷史較長(zhǎng)的國(guó)有商業(yè)銀行突然退出。、信貸業(yè)務(wù)用于建設(shè)的項(xiàng)目被取消或停緩建。、信貸業(yè)務(wù)用于項(xiàng)目的建設(shè)條件、技術(shù)條件、產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生重大變化。、反擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或支付風(fēng)險(xiǎn)。、未經(jīng)我公司同意，擅自處理抵押（質(zhì)）物的。、無(wú)法與被擔(dān)保人取得正常聯(lián)絡(luò)。、對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和糾正意

22、見(jiàn)持不理睬或應(yīng)付態(tài)度。、無(wú)正當(dāng)理由而拒絕接受我公司擔(dān)保檢查或?qū)袡z查應(yīng)付了事。、無(wú)正當(dāng)理由而不按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)多次提醒但不糾正或敷衍了事應(yīng)付。、持續(xù)向銀行及我公司提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等經(jīng)營(yíng)信息或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)資料，并以難以自圓其說(shuō)的理由進(jìn)行搪塞。、因違法違紀(jì)受到稅務(wù)、海關(guān)、工商等部門(mén)的追究和處罰。、因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒介披露。、長(zhǎng)期（1年以上）或有意拖欠銀行貸款和利息，信譽(yù)極差。、以兼并、分立、承包、租賃、股份制改造、與其他經(jīng)濟(jì)組織合資、合作、假破產(chǎn)、藏匿和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等形式懸空或逃避銀行債務(wù)。、多次不按貸款合同規(guī)定的貸款用途使用貸款，逃避銀行和我公司監(jiān)督，將大

23、量貸款挪作不正當(dāng)用途，以及從事違法等活動(dòng)，或者我公司要求其改正上述不正當(dāng)行為而拒不改正的。、企業(yè)及其核心管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)、貪污以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)偽劣假冒產(chǎn)品。、被吊銷(xiāo)（或停止使用）貸款證、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、專營(yíng)權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)資產(chǎn)。、客戶被外管局、人民銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入（黑名單）或取消有關(guān)資格。、發(fā)現(xiàn)銀行開(kāi)出的銀行承兌匯票、信用證、保函無(wú)真實(shí)的貿(mào)易基礎(chǔ)。、超常規(guī)的連續(xù)開(kāi)立金額較大的銀行承兌匯票、信用證、保函。、打包貸款擔(dān)保發(fā)生后，客戶延遲交貨或故意不交貨，而使信用證自然失效，影響銀行打包貸款的回收。七、擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查及保后檢查的主要內(nèi)容（非個(gè)人業(yè)務(wù)

24、）：1、主要內(nèi)容：（1）基本情況：主要指客戶主體資格是否仍然有效：主體資格是客戶取得擔(dān)保的前提條件。受各種因素的影響，客戶的組織形式、資本構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)范圍等構(gòu)成主體資格的因素有可能發(fā)生變動(dòng)。因此，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)隨時(shí)關(guān)注客戶主體資格各種因素的變動(dòng)，包括以下檢查內(nèi)容：、營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門(mén)或主管部門(mén)年檢合格，年檢意見(jiàn)中有無(wú)危及擔(dān)保安全的情況；、貸款證是否經(jīng)人民銀行年審?fù)ㄟ^(guò)，年審意見(jiàn)中有無(wú)對(duì)其限制性條款，這些條款對(duì)擔(dān)保安全的影響程度如何。如是貸款卡，檢查信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常；、客戶是否正常納稅；、客戶的名稱、公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主要原因及其對(duì)

25、擔(dān)保安全的影響程度；、客戶經(jīng)營(yíng)組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主要原因及其對(duì)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；、客戶（項(xiàng)目）的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其出資人（或開(kāi)辦人）變更或增、減資的主要原因及其對(duì)擔(dān)保安全的影響程度；、客戶經(jīng)營(yíng)范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，分析其調(diào)整的主要原因及其對(duì)擔(dān)保安全的影響程度。（2）經(jīng)營(yíng)狀況。通過(guò)了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)因素的變化對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢(shì)。、國(guó)家對(duì)客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關(guān)法律和政策的調(diào)整及其對(duì)客戶的影響程度；、客戶所在行業(yè)的特點(diǎn)對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生何種影響、該行業(yè)處于何種發(fā)展階段、是處于新興行業(yè)、成熟行業(yè)

26、還是衰退行業(yè)？行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期與國(guó)家甚至國(guó)際經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系以及行業(yè)的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等；、客戶在行業(yè)中的地位，如同業(yè)排名變化情況等；、客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應(yīng)渠道的變化情況，以及對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響程度；、客戶生產(chǎn)是否正常進(jìn)行，機(jī)器設(shè)備是否滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；、客戶的主要原材料、產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)及對(duì)其經(jīng)營(yíng)效益的影響程度；、客戶產(chǎn)品市場(chǎng)占有率的變化情況。主要查詢生產(chǎn)計(jì)劃等部門(mén)的內(nèi)部報(bào)表、客戶與主要供應(yīng)商及銷(xiāo)貨商之間的供銷(xiāo)合同及結(jié)算憑證，了解客戶真正的生意伙伴和銷(xiāo)售業(yè)績(jī)；、客戶的上下游企業(yè)集中程度和客戶對(duì)他們的依賴程度；、客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）被其他產(chǎn)品（服務(wù)）替代的可能性；、客戶生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)狀況；、

27、其他經(jīng)營(yíng)狀況。（3）客戶內(nèi)部管理水平?？疾炜蛻舻墓芾韺铀刭|(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營(yíng)思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)，員工素質(zhì)等。（4）擔(dān)保資金的使用及客戶信用情況。檢查客戶擔(dān)保資金使用是否符合國(guó)家及銀行的規(guī)定，有無(wú)挪用或其他違反規(guī)定使用擔(dān)保資金的行為，實(shí)際還款來(lái)源與合同約定的還款來(lái)源的差異。此外，還要對(duì)客戶的還款意愿和信用進(jìn)行判斷、如是否按期還本付息、是否執(zhí)行委托擔(dān)保合同和信貸合同的有關(guān)要求、是否配合公司的檢查、是否報(bào)送虛假材料、是否偷稅漏稅、是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機(jī)構(gòu)的“黑名單”（指人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”、“由外管局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名錄”等

28、）、是否被媒體暴光、客戶執(zhí)行委托擔(dān)保合同（或協(xié)議）是否存在信用問(wèn)題等；對(duì)于信用證開(kāi)證等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，還需要分析客戶在銀行的國(guó)際結(jié)算信用記錄是否良好。通過(guò)這些情況的檢查，可以防止客戶有還款能力而賴帳不還，防止客戶擠占挪用擔(dān)保資金造成風(fēng)險(xiǎn)。（5）財(cái)務(wù)狀況。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)結(jié)合客戶所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況平均水平，以及客戶自身歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，衡量和預(yù)測(cè)客戶的償債能力。常見(jiàn)的財(cái)務(wù)分析方法是：、分析財(cái)務(wù)報(bào)表具體項(xiàng)目的變化及原因，關(guān)注非正常情況的出現(xiàn)，分析這些變化和異常對(duì)客戶還款能力的影響。將財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目與行業(yè)平均水平及客戶自身的歷史水平相比較，分析客戶財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)中所處地位及客戶自身財(cái)務(wù)狀況

29、的發(fā)展變化趨勢(shì)。一般情況下，分析資產(chǎn)負(fù)債表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，要關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目、短期借款和長(zhǎng)期借款（特別應(yīng)關(guān)注對(duì)外債務(wù)不成比例的異常增長(zhǎng)）等項(xiàng)目的余額變化；分析損益表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，要關(guān)注銷(xiāo)售額和利潤(rùn)等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項(xiàng)投資或存貨等的計(jì)提情況；分析現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí)要關(guān)注客戶過(guò)去和未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。、進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析。主要關(guān)注的指標(biāo)是：流動(dòng)性指標(biāo)包括：流動(dòng)比率（注意分析流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況）；速動(dòng)比率（應(yīng)結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)進(jìn)行分析，且不能僅將流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨，對(duì)應(yīng)收帳款中長(zhǎng)期不能收回的壞帳也應(yīng)扣除）；現(xiàn)金比率等。杠

30、桿指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。效率指標(biāo)：應(yīng)收帳款回收期、存貨及其他各類(lèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。盈利指標(biāo)：總資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等現(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流對(duì)利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動(dòng)資產(chǎn)的比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。（6）重大事項(xiàng)進(jìn)展情況?？蛻舭l(fā)生改制、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)投資、訴訟等重大事項(xiàng)，將對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)效益、還款能力產(chǎn)生重大影響。因此，應(yīng)十分關(guān)注客戶發(fā)生的下述重大事項(xiàng)：、擬或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)情況；、擬或正在進(jìn)行對(duì)外投資情況。對(duì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比

31、重較大的客戶，要檢查其主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況；對(duì)對(duì)外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；、擬或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購(gòu)、股份化等改制情況，嚴(yán)防客戶借資產(chǎn)重組之機(jī)剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任；、遭受重大自然災(zāi)害、事故情況；、是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應(yīng)訴事項(xiàng)，分析其對(duì)我公司擔(dān)保安全的影響；、高層管理人員的調(diào)整原因和情況；、企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的變化情況；、其他對(duì)我公司可能造成代償風(fēng)險(xiǎn)的情況。2、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查保后檢查過(guò)程中，除了要重視客戶的資格有效性和整體經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)狀況外，對(duì)于各擔(dān)保信貸品種的特殊性及給予客戶的擔(dān)保信貸資金所承辦的事項(xiàng)（如固定資產(chǎn)貸款所建項(xiàng)目的

32、進(jìn)展情況）或非融資業(yè)務(wù)所針對(duì)的事項(xiàng)（如信用證開(kāi)證所針對(duì)的國(guó)際貿(mào)易雙方的交易進(jìn)展情況，工程保證金所用于的工程招投標(biāo)情況），要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控，提早預(yù)警擔(dān)保品種的特殊風(fēng)險(xiǎn)。各擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查的重點(diǎn)是：（1）固定資產(chǎn)類(lèi)貸款擔(dān)保（指信貸資金或信貸承諾用于項(xiàng)目建設(shè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)）、項(xiàng)目建設(shè)期檢查內(nèi)容：項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，項(xiàng)目總投資中各類(lèi)資金是否到位，項(xiàng)目建設(shè)、技術(shù)、市場(chǎng)條件是否發(fā)生突變，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的能力和項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。對(duì)于異地項(xiàng)目，必要時(shí)需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。、項(xiàng)目生產(chǎn)期檢查內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理者是否具有較強(qiáng)的管理能力，是否具有較強(qiáng)的營(yíng)銷(xiāo)能力和適當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷(xiāo)手段，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否

33、正常，能否達(dá)到項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告中相關(guān)指標(biāo)（如產(chǎn)品價(jià)格、成本、銷(xiāo)售量等）的要求。對(duì)于異地項(xiàng)目，必要時(shí)需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。（2）流動(dòng)資金類(lèi)貸款擔(dān)保（指信貸資金或信貸承諾用于日常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷(xiāo)售的擔(dān)保業(yè)務(wù)）。、如果擔(dān)保貸款用于采購(gòu)原材料，還款來(lái)源是將原材料加工后的銷(xiāo)售收入，那么，需要重點(diǎn)檢查客戶采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售的整個(gè)環(huán)節(jié)是否存在管理漏洞，是否存在使得整個(gè)環(huán)節(jié)不能正常傳遞和進(jìn)行的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)等。、中期流動(dòng)資金貸款擔(dān)保，客戶將貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期占用，則要分析占用期內(nèi)容戶經(jīng)營(yíng)的主要弱點(diǎn)，分析占用期產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力是否與還款期和還款金額相匹配等。、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的打包貸款擔(dān)保，需要重點(diǎn)監(jiān)控客戶是

34、否能按照信用證要求的期限、質(zhì)量采購(gòu)、生產(chǎn)、包裝及裝運(yùn)，出口商品的市場(chǎng)價(jià)格是否發(fā)生變化，客戶與其國(guó)內(nèi)外貿(mào)易對(duì)手是否產(chǎn)生貿(mào)易糾紛等。、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的進(jìn)口押匯，需要重點(diǎn)監(jiān)控客戶的銷(xiāo)售收入回籠情況，分析近期客戶的現(xiàn)金流入情況，以落實(shí)客戶還款的資金來(lái)源。（3）外匯貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款和現(xiàn)匯貸款）、人民幣打包貸款擔(dān)保。當(dāng)上述類(lèi)別的貸款的還款幣種與貸款幣種不同時(shí)，可能產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)。保后檢查時(shí)應(yīng)注意監(jiān)控匯率風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)措施。（4）即期和遠(yuǎn)期信用證擔(dān)保。關(guān)注客戶與交易對(duì)手（出口商）貿(mào)易真實(shí)性，是否有用假單據(jù)合伙騙取銀行對(duì)外墊款情況，必要時(shí)與客戶一起辦理貨物進(jìn)口通關(guān)、驗(yàn)貨等手續(xù)，以

35、便實(shí)施實(shí)地監(jiān)管。當(dāng)銀行已經(jīng)對(duì)客戶放單而信用證尚未到期時(shí)，注意監(jiān)控客戶進(jìn)口貨物的銷(xiāo)售情況和銷(xiāo)售資金回籠的情況，以及客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況是否正常。此外，還需關(guān)注客戶擬到期支付的資金來(lái)源是否確能到銀行帳戶。（5）履約擔(dān)保。檢查重點(diǎn)在于檢查和分析履約事項(xiàng)保證項(xiàng)下客戶能否覆行（承擔(dān)）主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)（責(zé)任）。即分析客戶覆約的難點(diǎn)，甚至分析出現(xiàn)違約后申請(qǐng)人擬采取的補(bǔ)救措施的可行性等事項(xiàng)。由于保函所擔(dān)保的事項(xiàng)不同，對(duì)保證擔(dān)保的保后檢查重點(diǎn)不盡相同。各類(lèi)保證擔(dān)保應(yīng)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容有：、投標(biāo)保證擔(dān)保。著重檢查招標(biāo)文件和投標(biāo)書(shū)，標(biāo)的是否真實(shí)，投標(biāo)方有無(wú)有意壓價(jià)，欺騙招標(biāo)方的行為，分析投標(biāo)方中標(biāo)后，是否負(fù)行合同的能力。、承包（履約）保證擔(dān)保。著重檢查工程承包合同的內(nèi)容，分析承包工程的技術(shù)難度，擬采取相應(yīng)方法或措施的可能性，承包方完成國(guó)內(nèi)外同類(lèi)型工程的經(jīng)驗(yàn)，承包方按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)的可能性。、預(yù)收（付）款退款保證擔(dān)保。如是向工程業(yè)主出具的保