企業(yè)財務部組織架構及崗位職責-上傳

1、財務部組織架構及崗位職責1總則1.1財務部基本任務是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；參與經(jīng)營投資決策；有效利用公司各項資產(chǎn)；努力提高經(jīng)濟效益。1.2本制度適用于北京xxxx公司的全體財務部員工。2財務部架構圖財務總監(jiān)總賬稅務會計成本會計財務經(jīng)理分公司會計庫房管理出納員3財務部工作職責3.1負責公司資金的籌措運用、資本營運、會計核算和成本核算工作。3.2負責編制并執(zhí)行公司年度、月度財務收支計劃。3.3負責各類經(jīng)濟合同的審核，按規(guī)定的程序和條件核付各類款項。3.4負責內(nèi)部費用的支出報銷，及時辦理職工各類社會保險。3.5負責組織財產(chǎn)清查工作，建立各類財務輔助臺帳。3.6負責組織

2、債權債務的清理和催收工作。3.7負責與銀行、審計、稅務及社保等相關部門的業(yè)務聯(lián)系工作。3.8定期整理、裝訂、備份會計憑證和報表等資料并妥善保管。3.9定期分析、比較有關資料，及時編制月份、季度、年度分析報告。3.10 參與公司投資項目的可行性研究。3.11 參與制定公司中長期發(fā)展計劃、項目開發(fā)計劃，參與編制年度、季度、月度經(jīng)營工作計劃。3.12 完成公司領導交辦的其他工作。4財務部各崗位職責4.1財務經(jīng)理崗位職責4.1.1在公司董事會領導下，負責主持財務部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內(nèi)的各項工作任務； 4.1.2貫徹落實本部崗位責任制和工作標準，密切與銷售、采購、倉管等部

3、門的工作聯(lián)系，加強與有關部門的協(xié)作配合工作； 4.1.3負責組織公司財務管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督及其有關的財務專項撥款項目管理制度的擬定、修改、補充和實施； 4.1.4組織領導編制公司財務計劃、審查財務計劃。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財源，加速資金周轉，提高資金使用效果； 4.1.5組織領導本部門按上級規(guī)定和要求編制財務決算工作； 4.1.6負責組織公司的成本管理工作。進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費用，提高監(jiān)利水平，確保公司利潤指標的完成； 4.1.7負責建立和完善公司財務稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況； 4.1.8并指導及督

4、促倉庫主管做好內(nèi)部管理工作。4.1.9負責審核公司的報表、記帳憑證。4.1.10負責定期編制財務分析報告，考核經(jīng)營成果，并及時提出建議，促進公司不斷提高管理水平。4.1.11負責審核上報財政、稅務、工商、海關等部門的稅務資料。4.1.12參與協(xié)助各部門制定考核指標，分析各考核指標的執(zhí)行情況，并及時提出改進措施。4.1.13審查公司經(jīng)營計劃及各項經(jīng)濟合同，并認真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司技術、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設、技術改造和其他項目的經(jīng)濟效益的決議； 4.1.14參與審查調(diào)整價格、工資、獎金及其涉及財務收支的各種方案；4.1.15組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施； 4.1.16負

5、責財會人員的業(yè)務培訓。規(guī)劃會計機構、會計專業(yè)職務的設置和會計人員的配備，組織會計人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權； 4.1.17負責向公司董事會匯報財務狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報各項財務收支和盈虧情況，以便管理層及時進行決策； 4.1.18有權向主管領導提議下屬人選，并對其工作業(yè)績考核評價； 4.1.19完成公司領導交辦的其他工作任務。4.2總賬及稅務會計崗位職責4.2.1根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合公司特點，配合財務經(jīng)理擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，經(jīng)領導批準后組織實施。4.2.2根據(jù)國家會計法規(guī)規(guī)定，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填

6、制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。4.2.3負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作，并按時提交相關報表給公司董事會及證監(jiān)會審核。4.2.4負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。4.2.5負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。4.2.6及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。4.2.7主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、

7、可靠的財務信息和有關工作建議。4.2.8協(xié)助做好部門內(nèi)務工作，負責指導及安排稅務會計助理的日常工作，完成財務經(jīng)理安排的其他工作。4.2.9負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與網(wǎng)銀系統(tǒng)相核對。4.2.10負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。4.2.11負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證帳實相符、保證倉庫實物帳與總帳、明細帳數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行帳務處理。4.2.12負責定期對已審核的原始憑證

8、進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登帳。填制記帳憑證應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、帳物相符。4.2.13負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。4.2.14負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經(jīng)理或董事會處理。4.2.15負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立

9、固定資立臺帳。4.2.16負責編制和登記各類明細帳、總帳并定期結帳。4.2.17負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。4.2.18負責整理會計資料。對會計資料及有關經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。4.2.19監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。4.2.20負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經(jīng)理安排的其它工作。4.3成本會計崗位職責4.3.1在財務經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。4.3.2

10、主動與有關人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。4.3.3負責公司產(chǎn)品成本核算、成本分析工作，按時編制相關產(chǎn)品成本核算、成本分析報表。應在每月15日之前提交相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。4.3.4負責管理和保管銷售合同及采購合同，認真核對合同條款是否和出入庫單據(jù)一致，每月檢查、核實材料倉及成品倉的發(fā)出物品及物料統(tǒng)計是否完整無誤。負責倉庫提供的盤點報告表與倉庫存貨明細帳進行核對，以確定存貨的盤盈、盤虧，并編制相關的盤盈盤虧報表。4.3.5負責檢查車間補料的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常及時反饋上級主管，促使各部門及時改進措施。4.3.6負責對研發(fā)部門用品申請領用、各

11、部門辦公用品申請領用的情況進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常及時反饋上級主管，并提出各部門用品的領用標準。4.3.7負責公司采購物料、實際入庫物料、實際領料的數(shù)據(jù)統(tǒng)計及分析，并按時編制相關的報表提交給董事會、財務經(jīng)理、審計人員，并提出物料控制的相關建議。4.3.8不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。按時提出降低成本的控制措施和建議。4.3.9做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。4.3.10確保購銷存進銷存系統(tǒng)日常維護，及時準確的輸入出入庫單據(jù)，確保月底與庫管進行賬實核對，編制核對報表。4.3.11負責每月與往來客戶對帳。要求每月20日前核對完所有客戶的往來對帳單，

12、并將往來對賬單妥善保管，并定期按客戶裝訂成冊，以備查詢。4.3.12負責審核采購部出具的訂購單、客戶送貨單、倉庫每日進倉明細表是否一致，包括單價、金額、數(shù)量等明細項目。及時提醒倉庫提交有關的入倉庫單據(jù)。4.3.13負責審核供應商送貨單、采購訂單以及每日入庫明細表，完成購銷存系統(tǒng)輸入工作。4.3.14負責將實際盤點數(shù)據(jù)輸入購銷存系統(tǒng)，督促倉庫查找盤點差異，每月整理盤點差異表提交給管理層。4.3.15負責核對采購訂單材料與實際入庫材料差異，并按時提交給稅務會計人員完成材料差異報表。4.3.14負責公司外發(fā)加工單的審核，并及時輸入購銷存系統(tǒng)調(diào)整應付余額。4.3.15負責定期與總帳會計的總帳、明細帳的

13、往來帳科目相互核對，做到帳帳相符。4.3.16負責與及時與采購部門、供應商的溝通，保證往來帳目清晰、準確。4.3.17定期進行往來帳的清查核對工作，在清查過程中，若發(fā)現(xiàn)確實無法收回的往來款項，應查明原因，分清責任，并按規(guī)定程序上報有關部門及董事會批示。4.3.18定期編制應付帳款結余明細表，并交給董事會及出納人員，以便公司安排付款事宜。4.3.19負責及時將物料采購進倉單據(jù)整理好，月末時交總賬會計進行賬務處理。4.3.20完成財務經(jīng)理安排的其他工作。4.4庫房管理崗位職責4.4.1 負責倉庫庫存管理，嚴格執(zhí)行公司對庫存管理流程及相關規(guī)定。4.4.2認真填寫出入庫單據(jù)，確保出入庫手續(xù)齊全；4.4

14、.3負責日常庫存產(chǎn)品的驗收、核對、清點工作；4.4.4負責倉庫統(tǒng)籌調(diào)配，物流發(fā)貨，協(xié)調(diào)物流代理關系，確保產(chǎn)品安全準時到達指定目的地。4.4.5負責公司稅務、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢職能部門業(yè)務接洽。4.4.6負責倉庫賬務工作，建立完備的產(chǎn)品分類明細，確保賬實相符，及時錄入庫存管理軟件4.4.7負責每月檢查、核實材料倉及成品倉的發(fā)出物品及物料統(tǒng)計是否完整無誤。負責倉庫提供的盤點報告表與倉庫存貨明細帳進行核對，以確定存貨的盤盈、盤虧，并編制相關的盤盈盤虧報表。4.4.8負責日常出入庫管理，隨時向領導提供庫存情況，每月末進行庫存盤點，及時準確的并出具庫存盤點報表，報表內(nèi)容包括商

15、品名稱，型號，產(chǎn)品實際狀況，入庫、銷售、借測及借入?yún)R總情況，并對產(chǎn)品使用量、流通比率提供數(shù)據(jù)參考和專業(yè)建議；4.4.9認真嚴格貫徹落實以銷定產(chǎn)的方針，及時向領導匯報異常庫存情況，提供各項產(chǎn)品保持合理的最低庫存，為各部門采購產(chǎn)品數(shù)量提供合理化建議，杜絕不良庫存發(fā)生4.4.10負責庫房的安全和衛(wèi)生，確保各項產(chǎn)品分區(qū)管理、按類擺放、條理清晰、空間設置布局合理，便于管理4.4.11不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。按時提出降低成本的控制措施和建議。4.4.12每日及時完成購銷存管家婆軟件，對銷售訂單和銷售出庫單相應模塊進行錄入，依據(jù)銷售合同，錄入客戶和產(chǎn)品檔案及相關信息，并登

16、記手工出入庫明細賬，月底進行賬實盤點和清查，提供清查報告。4.4.13合同簽署后對合同進行管理與歸檔、 合同執(zhí)行的報告、交期確認并提供給技術和銷售預測庫存的備貨清單，確保準時交貨率。4.4.14完成財務經(jīng)理安排的其他工作。4.5 出納崗位職責4.5.1負責現(xiàn)金收入和支出的管理，確保報銷單據(jù)手續(xù)齊全，及時轉交單據(jù)，每日清點現(xiàn)金，現(xiàn)金收支管理做到日清月結，每月編制現(xiàn)金盤點表，做到賬實相符，接受相關人員不定期對庫存現(xiàn)金的盤點抽查4.5.2 負責公司日?，F(xiàn)金收付業(yè)務。每日及時登記現(xiàn)金日記帳，審核現(xiàn)金付單據(jù)是否符合相關規(guī)定，包括審查報銷手續(xù)、發(fā)票票單據(jù)、金額是否準確無誤，臨時借支的用途、使用期限和報銷期

17、限等。 4.5.3負責管理公司銀行存款賬戶及辦理銀行款項收付工作。每月按時到銀行取得銀行對賬單，并與銀行賬相互核對，如有差異應及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表。4.5.4負責日常經(jīng)營收入及其他收入款項的及時登記及收入周報表的編報，按時編制公司資金使用報表，并報送相關領導。4.5.5負責保管及整理公司資金收付的有關單據(jù)，并及時交與總賬助理人員進行賬務處理。4.5.6按照公司采購合同及請款制度，及時、準確辦理銀行及相應款項結算業(yè)務，及時、準確開具支票、匯票等對外各項付款業(yè)務，督促采購人員支付款項、資產(chǎn)及發(fā)票堅持三統(tǒng)一，且手續(xù)齊全準確，登記有關銷售收入，采購支出各款項的管家婆進銷存系統(tǒng)，4.5.7稅務外勤工作

18、及銷售業(yè)務發(fā)票的領取、使用和保管，及時跟蹤銷售發(fā)票客戶查收情況，整理和填寫發(fā)票簽收單的回執(zhí)。4.5.8負責管理公司銷售合同的執(zhí)行情況，及時登記銷售合同交貨、收款發(fā)票開具及相關事項，及時向相關業(yè)務員和領導反映異常現(xiàn)象，嚴格執(zhí)行公司開票流程，并依據(jù)銷售合同督促業(yè)務員與客戶進行賬目核對及賬款催繳。 4.5.9確保會計原始憑證齊全，協(xié)助成本會計出具各種報表。4.5.10負責每月發(fā)放工資，制作工資條。4.6分公司會計助理職責4.6.1 負責管理分公司日常備用現(xiàn)金。格遵守公司資金管理辦法等相關制度，做到現(xiàn)金日清月結。并應每日清查盤點現(xiàn)金，保證帳證相符、賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應及時清查更正。4.6.2負責分公司日?，F(xiàn)金收付業(yè)務。每日及時登記現(xiàn)金日記帳，審核現(xiàn)金支付單據(jù)是否符合相關規(guī)定，包括審查報銷手續(xù)、發(fā)票票單據(jù)、金額是否準確無誤，臨時借支的用途、使用期限和報銷期限等。 4.6.3負責管理分公司銀行存款賬戶及辦理銀行款項收付工作。每月按時到銀行取得銀行對賬單，并與銀行賬相互核對，如有差異應及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表