“十三五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃_第1頁
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文檔簡介

“十三五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃“十三五”時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期,是深化改革開放、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的攻堅時期,財稅金融體制改革將不斷深化,公共財政建設(shè)將全面推進(jìn)。為進(jìn)一步推動和引導(dǎo)國庫業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展,充分發(fā)揮國庫在經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用,根據(jù)中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要及人民銀行主要工作目標(biāo),制定本規(guī)劃。一、指導(dǎo)思想和主要目標(biāo)“十三五”期間,各級國庫要始終堅持安全高效、需求導(dǎo)向、依法監(jiān)督、科學(xué)創(chuàng)新和協(xié)調(diào)發(fā)展的原則,積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。(一)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的形勢。1 “十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展成就顯著。 “十一五”期間,面對國際國內(nèi)復(fù)雜的經(jīng)濟金融形勢,全國各級國庫廣大干部職工深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀,切實履行中央銀行經(jīng)理國庫職責(zé),努力探索,大膽創(chuàng)新,國庫組織機構(gòu)進(jìn)一步健全,管理制度日臻完善,國庫信息處理系統(tǒng)(TIPS) 、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(TCBS) 、國庫管理信息系統(tǒng)(TMIS)三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)(以下簡稱“3T” )初步建成,總庫業(yè)務(wù)辦理全面實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、電子化、無紙化,預(yù)算收支執(zhí)行的效能明顯提升,監(jiān)督管理更加有效,國庫資金運轉(zhuǎn)安全高效,中央國庫現(xiàn)金管理操作成功啟動,儲蓄國債(電子式)成功推出,國債市場進(jìn)一步完善,國庫參謀服務(wù)能力逐步提升,國庫可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強。這些都為“十三五”期間的國庫業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。面向未來,我們站在一個新的歷史起點上。2.“十三五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展空間更為廣闊。 “十三五”時期,隨著經(jīng)濟全球化步伐的不斷加快,我國社會主義市場經(jīng)濟體制改革不斷深入,國家宏觀調(diào)控的任務(wù)更加艱巨,需要國庫提供更及時、更準(zhǔn)確、更明細(xì)的預(yù)算收支數(shù)據(jù)信息支持。宏觀經(jīng)濟、金融形勢的復(fù)雜多變,對財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合的及時性和有效性提出了更高的要求,需要國庫充分發(fā)揮橋梁紐帶作用,促進(jìn)兩大政策協(xié)調(diào)配合。公共財政建設(shè)的不斷加快、各項民生工程的強力推進(jìn),需要國庫提供更為安全高效的預(yù)算收支執(zhí)行服務(wù)。這些方面不僅給國庫業(yè)務(wù)發(fā)展提出了新的課題,而且提供了更為廣闊的空間。3.當(dāng)前國庫工作存在的困難與不足。當(dāng)前,國庫業(yè)務(wù)發(fā)展還不平衡,不同地區(qū)和不同級次的國庫業(yè)務(wù)水平差距較大;國庫信息化建設(shè)還需進(jìn)一步深化;國庫制度建設(shè)和監(jiān)督管理手段還跟不上國庫業(yè)務(wù)電子化的發(fā)展,商業(yè)銀行(含信用社,下同)代理國庫在履行監(jiān)督管理職責(zé)時面臨一些體制方面的障礙和問題;國庫集中收付制度改革尚需進(jìn)一步完善,對國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理力度仍需加大;貨幣政策環(huán)境對國庫現(xiàn)金管理影響較大,國庫現(xiàn)金管理面臨“兩難”的選擇;國庫內(nèi)部控制管理有待進(jìn)一步加強;基層國庫機構(gòu)崗位設(shè)置及人員素質(zhì)尚不能有效滿足國庫業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。(二)指導(dǎo)思想和基本原則。1.指導(dǎo)思想。面臨新形勢新任務(wù), “十三五”期間國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)思想是:以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),堅持以人為本,深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,以積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫為目標(biāo),以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線,順應(yīng)公共財政建設(shè)的新要求,適應(yīng)服務(wù)對象的新需求,寓經(jīng)理于服務(wù)之中,寓監(jiān)督于服務(wù)之中,充分發(fā)揮國庫對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的支持作用,為實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo)做出新的更大貢獻(xiàn)。2.基本原則。根據(jù)上述指導(dǎo)思想, “十三五”期間國庫業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)堅持以下基本原則:安全高效。以維護(hù)國庫資金安全為核心,進(jìn)一步增強安全意識、責(zé)任意識,不斷強化風(fēng)險控制,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,推進(jìn)信息化建設(shè),不斷提升國庫資金運行效率。需求導(dǎo)向。以服務(wù)對象的需求為導(dǎo)向,進(jìn)一步增強大局意識、服務(wù)意識,準(zhǔn)確把握國庫發(fā)展方向,通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)拓展,及時、有效地滿足經(jīng)濟社會發(fā)展對國庫服務(wù)的新需求。依法監(jiān)督。依法履行監(jiān)督職能,寓監(jiān)督于服務(wù)之中。通過有效監(jiān)督保障資金安全,通過執(zhí)法檢查促進(jìn)服務(wù)提升,通過提升行政服務(wù)效能樹立良好的社會形象??茖W(xué)創(chuàng)新。加強國庫理論研究,積極開展實踐創(chuàng)新,提高國庫工作的前瞻性和科學(xué)性。充分發(fā)揮現(xiàn)代科技的支撐作用,通過信息共享、業(yè)務(wù)流程再造不斷提升工作效率和服務(wù)水平。協(xié)調(diào)發(fā)展。準(zhǔn)確把握職能定位,加強溝通協(xié)調(diào),切實做到事前溝通充分、事中協(xié)調(diào)到位、事后反饋及時,強化換位思考,增進(jìn)相互理解,實現(xiàn)相關(guān)各方合作共贏、協(xié)調(diào)發(fā)展。(三)主要目標(biāo)?!笆濉逼陂g,各級國庫要立足科學(xué)發(fā)展的新實踐,著力推行國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理,不斷提高資金安全保障能力;加快推進(jìn)國庫信息化建設(shè),不斷提高國庫業(yè)務(wù)處理效率;依法履行國庫監(jiān)管職責(zé),不斷提高商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)水平;推進(jìn)財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào),不斷提高國庫現(xiàn)金管理水平;繼續(xù)加強儲蓄類國債發(fā)行、兌付管理,不斷提高資金籌集能力和服務(wù)投資者的水平;深入挖掘國庫數(shù)據(jù)資源,不斷提高國庫統(tǒng)計分析能力;高度重視國庫理論研究,不斷提高國庫實踐創(chuàng)新能力。通過五年堅持不懈的努力,逐步將國庫建設(shè)成為資金運行安全穩(wěn)定、收支效率明顯提升、現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強、服務(wù)決策成效顯著、履職環(huán)境不斷優(yōu)化的現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。國庫資金運行安全穩(wěn)定。國庫資金風(fēng)險管理涵蓋會計業(yè)務(wù)的各個方面,貫穿業(yè)務(wù)處理的全過程,會計核算更加準(zhǔn)確、規(guī)范;重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行安全穩(wěn)定,突發(fā)事件應(yīng)急處置能力有效提升;會計業(yè)務(wù)實地檢查覆蓋面、代理支庫檢查覆蓋面和代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫檢查覆蓋面均達(dá)到 100%,實現(xiàn)國庫資金運行管理“低風(fēng)險,零案件”的總體目標(biāo)。預(yù)算收支效率明顯提升。預(yù)算收支環(huán)節(jié)簡化,業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化,無紙化程度顯著提高,有條件的地方基本實現(xiàn)業(yè)務(wù)實時辦理;業(yè)務(wù)創(chuàng)新能更好地滿足各類服務(wù)對象的差別化需求,國庫服務(wù)民生能力不斷提高?,F(xiàn)金管理能力持續(xù)增強。國庫現(xiàn)金預(yù)測水平不斷提高,逐步建立日常預(yù)測模型和滾動預(yù)測機制;部行協(xié)調(diào)機制更加有效,國庫現(xiàn)金管理水平不斷提高,有效滿足財政政策、貨幣政策協(xié)調(diào)配合需要。服務(wù)決策成效顯著。國庫信息傳遞更為迅捷、準(zhǔn)確;國庫研究促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)開展和改革發(fā)展取得新突破;國庫調(diào)研分析時效性、前瞻性、科學(xué)性進(jìn)一步增強;儲蓄類國債市場更加高效健全,投資品種、投資主體、承銷機構(gòu)呈多元化發(fā)展,更加有利于財政政策、貨幣政策的協(xié)調(diào)配合。國庫履職環(huán)境不斷優(yōu)化。國庫法律、法規(guī)體系不斷完善,國庫職責(zé)、定位更加明晰;與財政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)更加暢通、有效;組織機構(gòu)體系進(jìn)一步完善,干部隊伍建設(shè)不斷加強,國庫從業(yè)人員綜合素質(zhì)不斷提高。二、提高國庫資金安全保障能力以國庫資金安全為核心,以推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理為抓手,建立健全各項管理制度,強化制度落實檢查,完善風(fēng)險管理機制,增強應(yīng)急處置能力,切實提高國庫資金安全保障能力。(一)完善國庫資金風(fēng)險防范制度。1.完善核算管理制度。根據(jù)國庫會計核算業(yè)務(wù)統(tǒng)一處理、數(shù)據(jù)集中存放、信息聯(lián)網(wǎng)共享的變化,修改完善國庫會計核算相關(guān)管理制度,進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和崗位人員配置,提高國庫總體履職效能。加強國庫新業(yè)務(wù)研究,補充完善相關(guān)的業(yè)務(wù)處理規(guī)范。2.健全內(nèi)部監(jiān)督制度。研究制定國庫內(nèi)部履職檢查指引,明確國庫主任(副主任) 、部門負(fù)責(zé)人、會計主管和國庫監(jiān)管員日常履職檢查的內(nèi)容和范圍。根據(jù)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理推進(jìn)要求,完善國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查指導(dǎo)意見。根據(jù)人民銀行會計核算監(jiān)督管理制度變化,調(diào)整完善國庫會計核算監(jiān)督辦法。3.健全風(fēng)險管理制度。根據(jù)系統(tǒng)推廣與業(yè)務(wù)發(fā)展情況,不斷完善國庫資金風(fēng)險管理辦法,健全國庫對賬制度。研究制定國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全認(rèn)證管理制度,推動和規(guī)范計算機信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)中的合理應(yīng)用。(二)推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理。1.建立國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。在全面總結(jié)國庫核算管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上,以提高國庫會計核算質(zhì)量為重點,研究制定國庫會計管理標(biāo)準(zhǔn)化的主要內(nèi)容、基本要求、關(guān)鍵環(huán)節(jié)與標(biāo)準(zhǔn)。2.實行相對統(tǒng)一的國庫內(nèi)控制度。根據(jù)業(yè)務(wù)重點和風(fēng)險控制能力的不同,按國庫級次分別制定國庫內(nèi)控制度藍(lán)本,促進(jìn)內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化。建立內(nèi)控制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),制定崗位履職標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部檢查監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn),促進(jìn)各項制度的有效落實。3.強化各項制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實。不斷改進(jìn)和加強國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查,強化各項制度標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力度,規(guī)范國庫會計核算業(yè)務(wù)操作,提高國庫會計核算質(zhì)量;及時排查國庫資金的風(fēng)險隱患,實現(xiàn)國庫系統(tǒng)運行“低風(fēng)險、零案件”的總體目標(biāo)。4.建立國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理推動促進(jìn)機制。加強對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo),鼓勵進(jìn)行國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理示范點建設(shè),并逐步在全國推廣。根據(jù)國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查結(jié)論,對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工作實行量化評價。(三)加強風(fēng)險分析評估。1.強化風(fēng)險識別管理。加強國庫資金風(fēng)險研究,提高國庫資金運行風(fēng)險分析的及時性、準(zhǔn)確性,增強國庫風(fēng)險排查、識別能力,確保風(fēng)險防控措施及時、準(zhǔn)確落實到位。2.實行風(fēng)險差別管理。全面梳理國庫資金風(fēng)險點,根據(jù)風(fēng)險危害程度和可控程度,確定風(fēng)險等級。在此基礎(chǔ)上,探索建立一套科學(xué)、合理的國庫風(fēng)險評估指標(biāo)體系。通過對國庫資金風(fēng)險的量化評估,對各會計核算主體實行差別化管理。3.加強創(chuàng)新工作風(fēng)險管理。加強對國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作的風(fēng)險識別與管理,建立事前分析評估、事中監(jiān)測反饋、事后完善決策的國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險管理機制,促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展。(四)強化突發(fā)事件應(yīng)急管理。1.完善應(yīng)急管理制度??偨Y(jié)國庫應(yīng)急管理經(jīng)驗,根據(jù)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展情況,結(jié)合國庫自身條件,對現(xiàn)行應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行評估,不斷完善國庫應(yīng)急管理制度,不斷提高應(yīng)急處置方案的前瞻性、針對性、有效性。2.有效開展應(yīng)急演練。認(rèn)真組織開展國庫突發(fā)事件應(yīng)急演練,演練參與對象覆蓋所有級次國庫,演練內(nèi)容覆蓋所有風(fēng)險環(huán)節(jié),不斷提高演練的實戰(zhàn)性和針對性,促進(jìn)國庫應(yīng)急管理和處置能力的提升。3.落實應(yīng)急保障措施。將國庫應(yīng)急保障措施是否得到有效落實納入國庫風(fēng)險防控范圍,確保發(fā)生突發(fā)事件后,國庫能夠及時、順利啟動有關(guān)應(yīng)急處置方案,避免和減少損失。三、依法加強國庫監(jiān)管從維護(hù)國庫資金安全性、流動性和收益性的客觀需要出發(fā),依法履行監(jiān)督管理職能,積極推進(jìn)國庫監(jiān)管法制化進(jìn)程。(一)健全國庫監(jiān)管制度。適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要,不斷完善商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度,建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務(wù)管理辦法;根據(jù)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定,研究制定國庫執(zhí)法檢查程序規(guī)定;根據(jù)國庫監(jiān)管形勢變化,完善國庫監(jiān)管指引,研究制定國庫監(jiān)管工作管理辦法。(二)依法履行監(jiān)管職責(zé)。1.加強預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核。加強柜面審核監(jiān)督,切實防止預(yù)算資金收納、劃分、留解、退付、支撥、更正中各種不合規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格落實對賬制度,加強與財稅等部門的對賬工作。準(zhǔn)確把握國庫監(jiān)督的邊界和尺度,加強溝通協(xié)調(diào),依法履行對預(yù)算收支執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)。2.強化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān)管。加大對商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度,重點解決占壓財政資金、拒收現(xiàn)金稅款的問題。提高對代理國庫現(xiàn)場檢查的頻次和覆蓋面。積極參與國庫管理職責(zé)范圍內(nèi)的金融消費者權(quán)益保護(hù)工作。3.加強國庫行政審批業(yè)務(wù)管理。規(guī)范對商業(yè)銀行代理支庫、代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批,加強國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理,提高行政審批效率,暢通退出機制。探索建立商業(yè)銀行加入國庫服務(wù)體系準(zhǔn)入機制,不斷提高國庫服務(wù)體系的整體服務(wù)水平。(三)改進(jìn)國庫監(jiān)管手段。1.推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程。研究推進(jìn)與國庫業(yè)務(wù)電子化同步的國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程,充分運用計算機信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù),實行對撥款、退庫、更正等業(yè)務(wù)的自動監(jiān)督與控制,不斷提高國庫監(jiān)管效率。完善國庫與財政、稅務(wù)、海關(guān)的電子對賬模式。2.探索實施國庫監(jiān)督差別化管理。強化國庫非現(xiàn)場監(jiān)管,通過對國庫會計資料的分析研究,為現(xiàn)場檢查提供線索。加強國庫監(jiān)管信息資料的收集整理,建立商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)評價制度

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