某縣冶金輔料總廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1 某縣冶金輔料總廠建設(shè)項(xiàng)目 第一章 項(xiàng)目概述 第一節(jié) 項(xiàng)目概況 該項(xiàng)目是建設(shè)年生產(chǎn)冶金石灰 4 萬噸和年生產(chǎn) 噸鋼管（其中定經(jīng)鋼管 噸，熱減徑管 噸）的冶金輔料總廠項(xiàng)目，主要考慮承德鋼鐵總公司技改后對(duì)冶金石灰的缺口大到 噸的實(shí)際要求，同時(shí)利用承鋼帶鋼產(chǎn)品建設(shè)鋼管項(xiàng)目可以擴(kuò)大產(chǎn)品生產(chǎn)銷售能力滿足市場(chǎng)對(duì)定徑管的需求，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。依據(jù)灤平縣 2003國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃中加快縣域工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)劃目標(biāo)，建設(shè)立縣工業(yè)目標(biāo)。解決部分農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)和城 鎮(zhèn)下崗事業(yè)人員的再就業(yè)。 第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 灤平縣西地鄉(xiāng)八里莊村與承德市接壤，土地與承德鋼鐵公司廠區(qū)相連 ,在此建設(shè)冶金輔料生產(chǎn)企業(yè)不但可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品銷售的短途運(yùn)輸，降低經(jīng)營成本費(fèi)用，減少企業(yè)因倉儲(chǔ)所占用的資金，也方便了承德鋼鐵公司產(chǎn)品生產(chǎn)的輔料供應(yīng)。 項(xiàng)目建成生產(chǎn)定徑鋼管和減徑鋼管可以替代無縫鋼管的生產(chǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量可 2 以滿足低壓鍋爐生產(chǎn)用鋼材、石油集輸管路 ,汽車傳動(dòng)軸和輕型汽車大梁 ,產(chǎn)品生產(chǎn)過程中具有節(jié)能的特點(diǎn)，按年生產(chǎn) 噸鋼管估算，年可節(jié)約標(biāo)煤300，具有較好的節(jié)能效果。 灤平 縣工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，缺少立縣立鄉(xiāng)的工業(yè)企業(yè)，建設(shè)冶金輔料生產(chǎn)企業(yè)，按擬建規(guī)模估算，企業(yè)年可以實(shí)現(xiàn)銷售收入 元，上繳稅金 元，實(shí)現(xiàn)利潤 元，為加快我縣工業(yè)發(fā)展步伐，加速實(shí)現(xiàn)脫貧致富，有必要建設(shè)此項(xiàng)目。 項(xiàng)目冶金石灰全部銷售給承德鋼鐵公司，同時(shí)利用承德鋼鐵公司帶鋼生產(chǎn)鋼管這樣可以減少因貨款結(jié)算過程而占?jí)旱馁Y金，兩個(gè)產(chǎn)品同時(shí)生產(chǎn)有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。 第三節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)條件 一、自然條件 灤平縣位于承德西北，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)西地鄉(xiāng)八里莊村與承德相鄰，氣溫、降水、無霜期、凍土層等數(shù)據(jù)與 承德相同，由于項(xiàng)目建設(shè)對(duì)自然條件沒有特殊要求，故不作詳細(xì)的評(píng)估。 二、資源條件 建設(shè)冶金輔料總廠項(xiàng)目所需的主要資源有石灰石資源，電力資源，水利資源和人力資源等。 生產(chǎn)冶金石灰所需石灰石資源由本企業(yè)原料供應(yīng)，按項(xiàng)目設(shè)計(jì)年生產(chǎn) 4 萬噸冶金石灰估算，年需石灰石 噸，企業(yè)現(xiàn)有年產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)石灰塊 8 萬噸，普通石灰窯一座（收購承德雙升礦業(yè)公司礦山），可以滿足項(xiàng)目要求。生產(chǎn)鋼管所需熱軋鋼卷主要由承德鋼鐵公司購進(jìn)，不存在供需問題。 電力資源。建設(shè)冶金輔料總廠項(xiàng)目，根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)能力和所用設(shè)備裝機(jī)容 3 量估算（裝機(jī)總?cè)萘?4500須安裝 5625壓器及增加響應(yīng)輸變電配套設(shè)施。承德電廠距八里莊不足 2 公里，架設(shè)電路及安裝供電設(shè)施方便，可以滿足項(xiàng)目供電要求。 水利資源。灤河從八里莊旁經(jīng)過，地表及地下水資源豐富。同時(shí)由于項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)中考慮節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境，擬采用循環(huán)水使用工藝過程，按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力估算，循環(huán)水量約為 100 立方米 /h，新水補(bǔ)給量約為 9 立方米 /h，按日工作 20 小時(shí)估算，日用水量約為 180 立方米，可以采用打深水井解決。打井費(fèi)用計(jì)入工程建設(shè)費(fèi)中。 交通及通訊。項(xiàng)目選址位于灤平縣西地鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)內(nèi)，京承公路從境內(nèi)穿過，計(jì)劃修建的 張雙鐵路位于擬建廠址西北側(cè) 40 米處，交通運(yùn)輸十分便利，通訊設(shè)施完備，通訊條件良好。 人力及技術(shù)條件。項(xiàng)目前期策劃過程對(duì)人力資源經(jīng)過調(diào)查估算，項(xiàng)目建成從業(yè)人員達(dá)到 120 人，其中工程技術(shù)人員 12 人，管理人員 20 人。生產(chǎn)用工由本地剩余勞動(dòng)力和承德鋼鐵公司及縣內(nèi)工業(yè)企業(yè)下崗失業(yè)職工中聘用，工程技術(shù)人員從承德鋼鐵公司聘用退休人員，管理人員除承辦企業(yè)現(xiàn)有人員外，還需聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師，其中產(chǎn)品常規(guī)檢驗(yàn)委托承德鋼鐵公司中心室設(shè)在現(xiàn)場(chǎng)的質(zhì)檢站承擔(dān)，人員培訓(xùn)委托承德鋼鐵公司下屬鋼管廠進(jìn)行，技術(shù)條件可以滿足項(xiàng)目要求。 三、 外協(xié)條件 該項(xiàng)目的主要外協(xié)是承德鋼鐵公司的原料供應(yīng)。由于西地鄉(xiāng)與承德鋼鐵公司相鄰，在過去的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中彼此始終相互扶助共同促進(jìn)，已經(jīng)建立了穩(wěn)定的合作基礎(chǔ)，項(xiàng)目前期策劃已經(jīng)取得承德鋼鐵公司的支持，且項(xiàng)目承辦單位是在承德鋼鐵公司支持下成立的，股權(quán)人部分為承德鋼鐵公司退休職工，所以項(xiàng)目建成可以達(dá)到互助互利的目的，外協(xié)有良好的基礎(chǔ)，易于實(shí)現(xiàn)。 4 第四節(jié) 承辦企業(yè)的概況 項(xiàng)目承辦單位承德阜泰工貿(mào)有限公司，是由承德雙升曠野有限公司、承德市開發(fā)區(qū)阜泰有限公司和灤平縣建成冶金礦業(yè)有限公司通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓組建的冶金礦產(chǎn)品生 產(chǎn)經(jīng)營的民營企業(yè)，企業(yè)注冊(cè)資本 800 萬元，從業(yè)人員 110 人，主要產(chǎn)品有高質(zhì)量冶金石灰石、白云石及用于煉鋼及燒結(jié)的高質(zhì)量冶金石灰溶劑等，年銷售收入 200 萬元，實(shí)現(xiàn)利稅 500 萬元，有能力承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)。 第五節(jié) 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 一、市場(chǎng)調(diào)查 （一） 冶金石灰的市場(chǎng)調(diào)查 根據(jù)承德鋼鐵公司技術(shù)改革計(jì)劃， 2003 年有 150 立方米燒結(jié)機(jī)在九月份已 經(jīng)建成，新增燒結(jié)礦產(chǎn)量 150 萬噸，形成冶金生石灰粉缺口 噸，且承德鋼鐵公司已經(jīng)確定自身不在建設(shè)石灰窯，為灤平縣冶金輔料總廠項(xiàng)目建設(shè)提供了可參與的市場(chǎng)。同時(shí)承德鋼鐵公司煉鋼廠計(jì)劃 2003 年 9 月開工的一座容積為100 立方米氧氣頂吹轉(zhuǎn)爐可于 2004 年 9 月建成，屆時(shí)新增鋼產(chǎn)品 125 萬噸，冶金石灰缺口將增加 噸，所以本項(xiàng)目的冶金石灰產(chǎn)品不但目前有市場(chǎng)，且可以根據(jù)承德鋼鐵公司的技術(shù)改革進(jìn)度擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，以滿足其對(duì)冶金石灰的需求。 （二） 鋼管市場(chǎng)調(diào)查 根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， 2002 年全國鋼管產(chǎn)量為 噸， 2001 和 2002 年的鋼管消耗量分別為 1560 萬噸和 1547 萬噸，近幾年每年進(jìn)口鋼管約為 390噸。中國國際咨詢公司預(yù)測(cè) 2003 年焊管消 噸，占鋼材比例的 隨著市政工程和小城鎮(zhèn)建設(shè)速度的加快，鋼 5 管的消費(fèi)量將會(huì)繼續(xù)增大，通過幾種管材目前消費(fèi)情況調(diào)查，其中： 低中壓鍋爐生產(chǎn)廠家 320 家，年消耗管材 60 萬噸，檢修鍋爐年用量為 20中國國際工程咨詢公司統(tǒng)計(jì) 2002 年我國低中壓鍋爐管材消耗量為80噸。 石油系統(tǒng)輸送流體管 2002 年統(tǒng)計(jì)用量為 100噸。 腳手架及廠房建筑結(jié)構(gòu)用管材 2002 年統(tǒng)計(jì)用量為 145噸， 2005 年將達(dá)到 200 萬噸。 汽車轉(zhuǎn)動(dòng)軸用管材年用量為 噸。 根據(jù)上述市 場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)分析，扣除經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素，市場(chǎng)的容量也是相當(dāng)大的，預(yù)計(jì)生產(chǎn)的 噸鋼管的市場(chǎng)銷售前景可觀。 二、銷售價(jià)格的預(yù)測(cè)和分析 在進(jìn)行價(jià)格的預(yù)測(cè)時(shí)主要考慮了上一年的市場(chǎng)平均銷售價(jià)格。冶金石灰的銷售價(jià)格按照每噸產(chǎn)品 258 元預(yù)測(cè)；鋼管銷售價(jià)格按照每噸 2576 元預(yù)測(cè)。 三、銷售預(yù)測(cè) 按照市場(chǎng)調(diào)查的結(jié)果預(yù)測(cè)，項(xiàng)目建成后，第一年（從建設(shè)期算起為第四年）生產(chǎn)能力達(dá)到 70%時(shí)，年可銷售冶金石灰 噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入 元（目前預(yù)測(cè)的價(jià)格為 258 元 /噸）；銷售鋼管（定徑管和減徑管） 噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入 元（目前預(yù)測(cè)價(jià)格為 2576 元 /噸），全部的產(chǎn)品銷售收入為 元。第二年（從建設(shè)期算起為第五年）生產(chǎn)能力達(dá)到 90%，年可銷售冶金石灰 噸，鋼管 噸，實(shí)現(xiàn)年銷售收入 元。第三年（從建設(shè)期算期為第六年）生產(chǎn)能力達(dá)到 100%，銷售冶金石灰 4 萬噸，鋼管 現(xiàn)年銷售收入 元。 四、生產(chǎn)規(guī)模的確定 生產(chǎn)規(guī)模確定的依據(jù)主要是承辦企業(yè)的承辦能力和項(xiàng)目建設(shè)期。為了實(shí)現(xiàn)3 個(gè)建設(shè)年度完成全部的建設(shè)內(nèi)容，生產(chǎn)規(guī)模確定為年生產(chǎn)冶金石灰 4 萬噸（日生產(chǎn) 噸 ），年生產(chǎn)定徑管和減徑管 噸（日生產(chǎn) 噸）。 6 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查分析，考慮企業(yè)的發(fā)展前景，規(guī)劃項(xiàng)目生產(chǎn)達(dá)到滿負(fù)荷后進(jìn)行技改投資，通過增加部分設(shè)備實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大規(guī)模，噸，擴(kuò)大了 4 倍。 第六節(jié) 廠址選擇 該項(xiàng)目選擇在灤平縣西地鄉(xiāng)八里莊村實(shí)施建設(shè)，利用西地鄉(xiāng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)相對(duì)比較發(fā)達(dá)的優(yōu)勢(shì)和已經(jīng)規(guī)劃的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)現(xiàn)有條件，可以保證項(xiàng)目用地，用工及水、電、路等項(xiàng)目需求的實(shí)現(xiàn)。八里莊村距承德市中心 20 公里，距灤平縣城47 公里，有利于項(xiàng)目建設(shè)和建成后的生產(chǎn)經(jīng)營。 第七節(jié) 物資 原料的供應(yīng) 該項(xiàng)目建成后所需物料主要有燃煤和機(jī)物油料。 預(yù)計(jì)原煤年需求量 6800 噸萬噸，其中冶金石灰生產(chǎn)用煤 6000 噸，辦公室生活用煤和鋼管用煤 800 噸。全部利用大同煤和阜新煤，經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查可以滿足項(xiàng)目要求。 該項(xiàng)目產(chǎn)品所用機(jī)物油料均為通用設(shè)備和普通機(jī)械用有，不屬于緊銷物資，因此易于購進(jìn)。 第八節(jié) 工藝技術(shù)與設(shè)備 一、工藝技術(shù)方案 （一） 冶金石灰工藝技術(shù)方案及技術(shù)來源 7 根據(jù)煉鋼用冶金石灰的質(zhì)量要求，產(chǎn)品除對(duì)品位和活性度有要求外，對(duì)雜質(zhì)特別是硫、磷的要求是越少越好，所以工藝采用發(fā)生爐煤氣作為燃料。發(fā)生爐煤氣使用的煤要求發(fā)熱值高、結(jié)焦（油）量少，灰分和揮發(fā)分低，項(xiàng)目選擇大同煤和阜新煤，工藝設(shè)計(jì)為新型氣燒冶金石灰豎窯。 技術(shù)來源為參照承德鋼鐵公司現(xiàn)有氯燒石灰窯的各種參數(shù)以及外地發(fā)生爐氣燒窯的使用特色及操作經(jīng)驗(yàn)，由承德具有爐窯設(shè)計(jì)能力的華泰設(shè)計(jì)公司進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)。 （二） 鋼管工藝技術(shù)方案及技術(shù)來源 擬采用連續(xù)式無頭軋制生產(chǎn)工藝技術(shù)方案，選擇與之相適應(yīng)的中頻感應(yīng)透熱方式，生產(chǎn)任意長(zhǎng)度的母管，充分發(fā)揮張減機(jī)生產(chǎn)效率，減少金屬消耗，技術(shù)來源于承德鋼鐵公司。 （三） 冶金石灰生產(chǎn)工藝流程 A. 流程簡(jiǎn)述： 顆粒為 80 120 毫米具有合格化學(xué)成分及冶金性能的石灰石經(jīng)過破碎機(jī)及滾筒篩分機(jī)整粒后，將符合粒度要求的石灰石進(jìn)入單頭卷揚(yáng)礦斗中，開動(dòng)單斗卷揚(yáng)機(jī)經(jīng)由斜橋牽引至窯頂并到入窯頂儲(chǔ)料斗中，其下方旋轉(zhuǎn)布料器旋轉(zhuǎn)將石灰石均勻撒入窯內(nèi)料面上，石灰石通過由下往上的熱量對(duì)其進(jìn)行干燥、預(yù)熱、煅燒、均熱、冷卻過程，使碳酸鈣分解成氧化鈣（ 和二氧化碳（ ,二氧化碳隨煙氣排入大氣中，氧化鈣從窯下方漏斗中排出再進(jìn)行整粒及篩分， 5 80 毫米合格石灰送去煉鋼，小于 5 毫米粉末用于燒結(jié)添加劑。 B. 石灰窯本體主要技術(shù)性能 內(nèi)徑 有效高度 有效容積 30 立方米 利用系數(shù) /立方米米 標(biāo)準(zhǔn)燃料消耗量 大同煤） 8 原料塊度 80米 煤塊粒度 30米（用于發(fā)生爐） 窯年工作日 330 天 C. 產(chǎn)品主要指標(biāo) 表 1 產(chǎn)品主要指標(biāo)表 年產(chǎn)量（塊灰）T 利用系 數(shù) t/d 立方米 生燒率 % 過燒率 % 活性度 0/4N) 40000 90 5 6 微量 350 D. 石灰石主要指標(biāo) 表 1 石灰石主要指標(biāo)表 年需求量 （萬噸） S+D % 粒度 2 3 0四） 鋼管生產(chǎn)工藝流程 符合產(chǎn)品生產(chǎn)要求的帶鋼卷（熱軋）由電動(dòng)平車運(yùn)入鋼管車間原料跨堆放， 帶鋼卷由 懸臂吊吊到受料車上（受料車的可提升行程應(yīng)不同外徑鋼卷向開卷機(jī)受料），由夾送輥將帶鋼頭部引入帶鋼橋平機(jī)，經(jīng)五輥式矯平機(jī)矯平，剪增機(jī)增除前卷帶鋼尾部和后卷帶鋼不規(guī)則的頭部，夾緊裝置夾，采用光對(duì)焊完成前后兩卷帶鋼經(jīng)扭轉(zhuǎn)導(dǎo)向輥由水平扭至豎直位置，經(jīng)水平螺旋活套的夾送裝置沖套，靠成型機(jī)拉動(dòng)，帶鋼經(jīng)出口扭轉(zhuǎn) 90 度經(jīng)被動(dòng)式圓盤剪切后進(jìn)入成型機(jī)組。輥式成型，高頻焊接成直徑 76 毫米、直徑 89 毫米、直徑 102 毫米、直徑 114 毫米、直徑 159 毫米等規(guī)格的鋼管，設(shè)在線清除縫內(nèi)外毛刺裝置。清除內(nèi)外毛刺后進(jìn)入閉式噴淋水冷卻裝置進(jìn)行焊縫 冷卻，進(jìn)入定徑機(jī)消除橢圓度及確保母管管徑。 9 定徑鋼管由飛鋸定尺，產(chǎn)品經(jīng)檢驗(yàn)入庫。 由定徑管做母管生產(chǎn)減徑管，母管連續(xù)不斷進(jìn)入中頻感應(yīng)透熱爐加熱，鋼管加熱溫度為 900氏度，然后進(jìn)入 24 機(jī)架張力減徑機(jī)組，生產(chǎn)減徑鋼管成品。不同規(guī)格產(chǎn)品通過調(diào)整張減機(jī)組的張力控制實(shí)現(xiàn)張力減徑機(jī)組成成品機(jī)架的最大出口速度為 s，最大減徑量為 80%，最大減壁量為 30%。經(jīng)張力減徑機(jī)組生產(chǎn)的成品鋼管由飛鋸定尺，長(zhǎng)度小于等于 7 米的定尺鋼管由輥式冷床冷卻，長(zhǎng)度大于等于 7 米的定尺鋼管由鏈?zhǔn)嚼浯怖鋮s，經(jīng)檢驗(yàn)、矯直、打印、稱量、打 捆裝置，合格入庫。 檢驗(yàn)線設(shè)渦流探傷和漏磁檢驗(yàn)設(shè)備。 準(zhǔn) 準(zhǔn) 準(zhǔn) 圖 1 二、主要生產(chǎn)設(shè)備 （一） 冶金石灰組要生產(chǎn)設(shè)備 括破碎機(jī)、篩分機(jī)及洗石設(shè)備。 括進(jìn)出料運(yùn)輸皮帶機(jī)、單斗卷揚(yáng)上料設(shè)備、旋轉(zhuǎn)布料器、雙圓盤及行星出灰機(jī)、煤氣發(fā)生爐及鼓風(fēng)機(jī)、助燃風(fēng)機(jī)及冷卻風(fēng)機(jī)。 括滾筒篩分機(jī)及分極料倉等 括旋風(fēng)除塵器，布袋 除塵器及抽塵風(fēng)機(jī)等設(shè)備。 （二） 鋼管主要生產(chǎn)設(shè)備 鋼管主要生產(chǎn)設(shè)備擬采用國內(nèi)較先進(jìn)生產(chǎn)線，主要由以下設(shè)備組成： 型機(jī)水平軋輥機(jī)架數(shù)為 8 架） 10 徑機(jī)水平架數(shù)為 4 架） 力減徑機(jī)組即數(shù)為 24 架） 1 套） J 平頭機(jī)（ 2 臺(tái)） 條（每條線由渦流探傷機(jī)和漏磁檢驗(yàn)設(shè)備各 1 臺(tái)，鋼管打印機(jī)矯平機(jī) 帶鋼卷帶 鋼 卷 懸臂吊 受料車 開卷機(jī) 切頭剪尾 對(duì)焊機(jī) 活 套 切邊機(jī) 焊管成型機(jī)組 高頻焊 消除內(nèi)外毛刺 廢品收集 飛 鋸 定徑管收集 A 吹 管內(nèi)渣物 成品打印、記數(shù) 水冷卻 定 徑 初 檢 輥道及緩沖臺(tái)架 中頻透熱加熱爐 張力矯直 B 剪徑機(jī)組 切邊機(jī) 熱飛鋸 初 檢 平頭倒棱 張力矯直 B 無損檢驗(yàn) 廢品收集 冷床（輥式、鏈?zhǔn)剑├鋮s 稱量、打捆 入 庫 圖 1 車間生產(chǎn)工藝流程圖 11 1 臺(tái)，打捆裝置 1 套組成） 輥 、七輥各 1 臺(tái)） （三） 通用設(shè)備 需要安裝 5625供電設(shè)施，按選擇 1000壓器分設(shè)估算需 安裝 5 臺(tái) 1000壓器和 1 臺(tái) 600壓器。 按項(xiàng)目日用水量 180 立方米估算，需打一眼 直徑深水井，同時(shí)購置相應(yīng)給水設(shè)備?？紤]鋼管生產(chǎn)過程循環(huán)水利用，需增加包括外部管線、旋流沉淀池、冷卻塔、泵房及沖氧化鐵皮溝在內(nèi)的循環(huán)水處理設(shè)備。 風(fēng)設(shè)備 供暖主要采取生產(chǎn)過程冷卻水進(jìn)行熱交換產(chǎn)生的熱量來滿足項(xiàng)目建成后辦公及生活的供暖需求。通 風(fēng)工程采用軸流通風(fēng)機(jī)及空調(diào)。 考慮項(xiàng)目建成后產(chǎn)品銷售總量雖然達(dá)到 噸（平均日銷售量 160 噸），但是所需運(yùn)距在 10 公里范圍，所以僅需增加 5 臺(tái) 3 噸載重汽車即可滿足項(xiàng)目需求，為解決鋼管車間內(nèi)產(chǎn)品運(yùn)輸需購置 5 噸電動(dòng)平臺(tái)車 1 臺(tái)， 10 噸電動(dòng)平臺(tái)車1 臺(tái)，吊車 4 臺(tái)，冶金石灰生產(chǎn)車間購置鏟運(yùn)機(jī) 1 臺(tái)。 購置微機(jī) 3 臺(tái)，打印機(jī) 1 臺(tái)，復(fù)印機(jī) 1 臺(tái)。 第九節(jié) 公用工程設(shè)計(jì)方案 一、倉儲(chǔ)及運(yùn)輸 12 根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模要求，倉儲(chǔ)總建筑面積 5000 平方米，其中冶金石灰防雨倉（包括儲(chǔ)煤） 2000 平方米，鋼管成品倉 2500 平方米，備件器材庫 500 平方米（帶鋼卷直接進(jìn)入生產(chǎn)車間不做倉儲(chǔ)預(yù)算）。 為了方便廠區(qū)原料及運(yùn)輸，擬在廠區(qū)內(nèi)修建 5 米寬， 400 米長(zhǎng)的廠內(nèi)道路，總面積 2000 平方米。 一、 土建 項(xiàng)目建設(shè)需征用土地 150 畝，以滿足項(xiàng)目二期工程建設(shè)需要。一期工程土建總面積 19570 平方米，其中生產(chǎn)車間 10120 平方米（冶金石灰 120 平方米，鋼管 10000 平方米），辦公室 800 平方米，倉庫 5000 平方米配電維修室 120 平方米，浴室 50 平方米，廁所及其他 60 平方米。另外土建工程還做冶金石灰生產(chǎn)窯爐預(yù)計(jì)，按項(xiàng)目生產(chǎn)能力要求，需建設(shè)有效 容積 30 立方米窗爐 8 座，建筑工程量每座爐體基礎(chǔ)覬路殼結(jié)構(gòu)按 75 立方米結(jié)算，總建筑工程量 600 立方米。考慮冶金石灰上料斜橋結(jié)構(gòu)，需增加建筑工程量 80 立方米。需建設(shè) 20 立方米容積沉淀池 1 個(gè)。 二、 供電 項(xiàng)目供電由距離廠址北側(cè) 60 米處由西向東的 6空線路供給，通過安裝變壓器將低壓（ 380V）電纜引入地下，通過地埋形式引入該廠配電室。 三、 給排水 給水采用地下水，主要用在鋼管生產(chǎn)過程的冷卻水和沖氧化鐵皮水，按項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)，凈環(huán)冷卻水和軟化循環(huán)水不外排，濁環(huán)冷卻水經(jīng)過沉淀和對(duì)懸浮物進(jìn)行處理后重新參加系統(tǒng)循環(huán)和做沖氧化鐵皮 用水，給排水工程設(shè)施主要要有外部管線，旋流沉淀池、冷卻塔、泵房及沖氧化鐵皮溝等。 第十節(jié) 環(huán)境保護(hù)和安全衛(wèi)生 13 一、環(huán)境保護(hù) 本項(xiàng)目的冶金石灰生產(chǎn)過程中按照設(shè)計(jì)在石灰破碎及分篩系統(tǒng)、爐頂上料及排煙系統(tǒng)、出灰、整料及放料系統(tǒng)，對(duì)粉塵源的不同特點(diǎn)采取不同的除塵方法，主要有重力除塵器，旋風(fēng)除塵器和布袋除塵器，最終粉塵的排放濃度小于國家規(guī)定的每立方米 100 毫米，能夠?qū)崿F(xiàn)達(dá)標(biāo)排放，不造成環(huán)境污染。 由于使用了發(fā)生煤氣爐，而且所用的燃料煤是含硫量微量的大同煤和阜新煤，所以每小時(shí)排煙中的二氧化硫只為 斤，遠(yuǎn)低于 國家規(guī)定的 15 公斤的工業(yè)排放標(biāo)準(zhǔn)。 鋼管生產(chǎn)車間的主要污染源是廢水和噪音。廢水的主要來源是軋機(jī)、冷床等設(shè)備的冷卻及沖氧化鐵皮用的水。生產(chǎn)工藝全部采用循環(huán)水，其中凈環(huán)冷卻水量為 5 立方米 /小時(shí)，濁環(huán)冷卻水量為 35 立方米 /小時(shí)，軟水循環(huán)水量為 10立方米 /小時(shí)，凈環(huán)水和軟水循環(huán)未受污染，經(jīng)冷卻后循環(huán)使用。濁環(huán)水在經(jīng)過旋流沉淀和刮油后 10 立方米 /小時(shí)，水返回做沖氧化鐵皮水，其余經(jīng)冷卻降溫重復(fù)使用。濁環(huán)水中主要污染物為懸浮物和油，其濃度 400克 /升，含油量為 5克 /升。工藝設(shè)計(jì)過程按 鐵企業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。 噪 音 的 來 源主 要 是 設(shè)備 及 鋼 管 運(yùn)行 中 的 碰撞 。 在 設(shè) 計(jì)過 程 中按照業(yè)企業(yè)廠界噪音排放標(biāo)準(zhǔn)的第類采取了防震減震措施，如鋼管運(yùn)輸鏈及步進(jìn)送進(jìn)機(jī)均設(shè)硬塑塊，成品運(yùn)輸采用皮帶和螺旋輥，可將噪音降低至 80A）以下。 二、工業(yè)安全衛(wèi)生 在石灰生產(chǎn)工藝中不安全因素主要為爆炸、火災(zāi)、高溫輻射、煤氣中毒及高空墜落等。設(shè)計(jì)中采取的措施有：在煤氣發(fā)生爐的爐頂設(shè)置煤氣危險(xiǎn)標(biāo)志，嚴(yán)防明火出現(xiàn)；在開停窯期間嚴(yán)防回火，嚴(yán)防在爆炸溫度中間形成煤氣爆炸濃度，打開窯門及去窯頂時(shí)穿 戴好防護(hù)用品，防止高溫傷人；在作業(yè)環(huán)境方面，高空處平臺(tái)及連梯設(shè)置的欄桿要齊全；在易引起火災(zāi)的地點(diǎn)設(shè)置滅火工具及消 14 火栓，編制完備各項(xiàng)安全操作規(guī)程，并按要求貫徹執(zhí)行。 鋼管生產(chǎn)工藝過程中的主要不安全因素有機(jī)械事故所造成的人身傷害，火災(zāi)等。采取的主要措施有：所有建筑結(jié)構(gòu)按建筑防火設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)，變電室、配電室、電纜溝等均按乙類防火設(shè)計(jì)。廠房周圍設(shè)消防管路系統(tǒng)及防火通道，各建筑物內(nèi)按建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)定配置滅火器，項(xiàng)目采用自動(dòng)化程度較高的生產(chǎn)線，設(shè)備本身預(yù)防事故的保護(hù)措施較為齊全，車間設(shè)有安全通道?？缭?生產(chǎn)線處設(shè)安全梯、坑、池、溝等均設(shè)有蓋板，護(hù)欄等。車間設(shè)有安全照明和事故照明，所有電器設(shè)備均可靠接地，全廠進(jìn)行安全標(biāo)志和安全色設(shè)計(jì)。 全部上崗職工均進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)、技能、安全等項(xiàng)知識(shí)培訓(xùn)，并執(zhí)行持證上崗制度，提高職工安全意識(shí)和安全生產(chǎn)能力。 第十一節(jié) 能源與節(jié)能 一、能源 冶金石灰生產(chǎn)工藝過程主要消耗能源為原煤，根據(jù)產(chǎn)品要求采用大同煤和阜新煤，按年產(chǎn) 4 萬噸冶金石灰估算，年消耗原煤 噸。 鋼管生產(chǎn)工藝過程中采用中頻感應(yīng)透熱加熱工藝，及高頻焊接工藝，主要消耗能源為電。 二、節(jié)能 本項(xiàng)目產(chǎn)品定徑鋼管和 減徑鋼管可以替代無縫鋼管，按年產(chǎn) 噸鋼管測(cè)算，工藝節(jié)能 300標(biāo)煤。 在冶金石灰生產(chǎn)工序中能耗為 標(biāo)煤 /噸石灰，單位熱量為 1250 大卡/公斤石灰，通過對(duì)全國同行業(yè)指標(biāo)比較，低于全國平均水平。 鋼管生產(chǎn)工藝過程冷卻水通過熱交換可做生活及取暖熱水，估算年可節(jié)約 15 原煤 100 噸。 第十二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn) 一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 二、勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建成企業(yè)全部從業(yè)人員 120 人，其中管理人員 20 人，工程技術(shù)人員12 人，車間人員 88 人。具體的見表 1 、人員培訓(xùn) 編制上崗人員培訓(xùn)計(jì)劃，委托承德鋼鐵公司對(duì)崗位職工進(jìn)行技術(shù)、技能和安全生產(chǎn)知識(shí)培訓(xùn)，職工上崗培訓(xùn)時(shí)間不低于 2 個(gè)月。同時(shí)結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)及發(fā)展需要，編制日常考試、考核培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)上崗人員組織實(shí)施階段技能考核，廠 長(zhǎng) 生 產(chǎn) 副 廠 長(zhǎng) 經(jīng) 營 副 廠 長(zhǎng) 技 術(shù) 副 廠 長(zhǎng) 冶 金 石 灰 車 間 鋼 管 車 間 水 電 維 修 器 材 備 件 庫 銷 售 科 供 應(yīng) 科 原 料 科 運(yùn) 輸 隊(duì) 辦 公 財(cái) 務(wù) 科 技 術(shù) 質(zhì) 檢 科 安 全 生 產(chǎn) 科 信 息 中 心 圖 1 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 16 保證職工技能和知識(shí)水平穩(wěn)步提高 . 表 1 勞動(dòng)定員及勞動(dòng)工資估算 崗位及工種 定 員 預(yù)計(jì)年平均 工資（萬元） 年平均附加 （萬元） 合 計(jì) （萬元） 一、管理人員 20 、廠長(zhǎng)、副廠長(zhǎng) 3 、部門管理人 員 5 3、辦公財(cái)務(wù)供銷人員 6 6 6 、安全人員 6 、技術(shù)人員 12 13 1、技術(shù)管理 8 、化驗(yàn) 4 、車間操作人員 88 、冶金石灰生產(chǎn)車間 30 4 2、鋼管車間 40 、維修、水電 6 、運(yùn)輸、搬運(yùn) 8 、備件器材 4 計(jì) 120 十三節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 按項(xiàng)目設(shè)計(jì)及建設(shè)目標(biāo)，項(xiàng)目建設(shè)期三個(gè)項(xiàng)目年度，具體安排見 附表 18。 17 編制可行性報(bào)告大約要用八個(gè)月的時(shí)間 (第一年的 1 ),項(xiàng)目工程草圖的設(shè)計(jì)階段是 5 個(gè)月 (為第一年的 8 ),報(bào)批初步設(shè)計(jì)要用大約 4 個(gè)月的時(shí)間 ,資金籌措要用 6 個(gè)月 (第二年的 3 ),施工設(shè)計(jì)及預(yù)算要進(jìn)行半年 (第二年的7,施工階段要進(jìn)行 9 個(gè)月 ,在此同時(shí)進(jìn)行設(shè)備購置 (第三年的 3 ),人員招收及培訓(xùn)需要 2 個(gè)月 ,第三 年的最后三個(gè)月分別是調(diào)試、試車 2 個(gè)月 ,試生產(chǎn)從第三年的最后一個(gè)月開始 . 第二章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 第一節(jié) 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模確定為年產(chǎn)冶金石灰 4 萬噸，年產(chǎn)定徑管和減徑管 噸。產(chǎn)品方案為優(yōu)質(zhì)冶金石灰和要求的定徑鋼管和減徑鋼管，具體見第一章第八節(jié)。 第二節(jié) 實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目擬三年建成，第四年投產(chǎn)，第四年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 70%，第五年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 90%，第六年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%，生產(chǎn)期按 15 年計(jì)算，計(jì)算期為 18。具體的建設(shè)期進(jìn)度安排見 附表 18。 第三節(jié) 總投資估算及資金來源 一、固定資產(chǎn)投資估算 18 固定資產(chǎn)估算按國家規(guī)定的有關(guān)工業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)概預(yù)算編制辦法及規(guī)定進(jìn)行編制。建設(shè)期內(nèi)的配套設(shè)施根據(jù)市場(chǎng)的參考價(jià)格進(jìn)行確定，固定資產(chǎn)總額為 元，主要包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等具體的估算見 附表 1 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按照國家規(guī)定為本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的 5%，估算值為 元。 建設(shè)期利息估算為 元。 二、流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金估算是按項(xiàng)目的投資需要進(jìn)行估算的，元，具體的見 附表 2。 總投資 =固定資 產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅 +建設(shè)期利息 +流動(dòng)資金 =元 三、資金來源 本項(xiàng)目的全部資金為 元，其中自有資金為 1760 萬元，其余為借款，長(zhǎng)期借款為 3351 萬元，流動(dòng)資金借款為 元，其中銀行借款的年利率為 非金融機(jī)構(gòu)的借款年有效利率為 9%，具體的投資使用計(jì)劃見 附表 3 第四節(jié) 工資及福利費(fèi)估算 全廠定員為 120 人，其中管理人員為 20 人，技術(shù)人員為 12 人 ，車間操作人員為 88 人，其中冶金石灰生產(chǎn)車間為 30 人，定徑鋼管和減徑鋼管生產(chǎn)車間為 40 人。全年的工資及福利費(fèi)用為 元。其具體的工資劃分見第一章的第十二節(jié)的勞動(dòng)工資估算表 1 19 第三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 年銷售收入和銷售稅金及附加估算 本項(xiàng)目的產(chǎn)品為冶金石灰和定徑鋼管及減徑鋼管，經(jīng)估算年產(chǎn)冶金石灰 4萬噸，鋼管 噸。產(chǎn)品的銷售價(jià)格是根據(jù)近幾年的市場(chǎng)需求，經(jīng)分析論證確定的，即產(chǎn)品銷售價(jià)格以近幾年國內(nèi)市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)初期的市場(chǎng)價(jià)格（具體的見第一章第四節(jié)的銷售預(yù)測(cè)），冶金 石灰的市場(chǎng)價(jià)格為258 萬元 /萬噸，鋼管的市場(chǎng)價(jià)格為 2576 萬元 /萬噸。年銷售收入估算在正常年份為 元。第四年的銷售收入為正常年份的 70%，第五年的銷售收入為正常年份的 90%。 年正常銷售收入 =4 萬噸 258 萬元 /萬噸 08 萬噸 2576 萬元 /萬噸 =元 年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)算，產(chǎn)品繳納增值稅，增值稅率按 14%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)算。銷售稅金及附加的估算值在正常生產(chǎn)年份為 元。第四年的銷售稅金 及附加為正常年份的 70%，第五年的銷售稅金及附加是正常年份的 90%。年銷售收入和年銷售稅金及附加的具體估算見 附表 4。 第二節(jié) 產(chǎn)品成本估算 根據(jù)需要本項(xiàng)目制作總成本費(fèi)用估算表，具體的見 附表 5，成本估算說明 20 如下： 有的原材料及燃料動(dòng)力價(jià)格均以近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格， /噸和 50 元 /噸，外購燃料及動(dòng)力的價(jià)格為：電 05 元 /度，煤 220 元 /噸。 固定資產(chǎn)投資中固定資產(chǎn)原值為 元，按平均 年限法計(jì)算折舊，折舊年限為 15 年，年折舊額為 元，殘值率為4%，固定資產(chǎn)殘值為 元，具體的見 附表 6。 固定資產(chǎn)投資中第二部分費(fèi)用除土地費(fèi)用進(jìn)入固定資產(chǎn)原值外，其余費(fèi)用均作為無形及遞延資產(chǎn)。其值為 元，其中無形資產(chǎn)為 元，遞延資產(chǎn) 元。無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，年攤銷費(fèi)為 元；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷，年攤銷費(fèi)為 元。具體的見 附表7。 理費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%計(jì)取，每年為 元。 款利息包括長(zhǎng)期借 款利息和流動(dòng)資金借款利息，長(zhǎng)期借款又包括銀行借款和非金融行機(jī)構(gòu)借款，具體的見 附表 5 中的財(cái)務(wù)費(fèi)用和 附表 8。 他費(fèi)用包括有管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外收支差等，正常年份的其他費(fèi)用為 元。具體的見 附表 5。 第三節(jié) 利潤總額及分配 本項(xiàng)目利潤及利潤分配估算具體見 附表 9。利潤總額正常年份為 得稅按利潤總額的 33%計(jì)取，稅后利潤正常年份的為 元。投產(chǎn)前三年可分配利潤用于支付長(zhǎng)期借款及利息，無剩余不計(jì)盈余公積金，其余年份可按稅后利潤的 10%計(jì)取盈余公積金。 21 第四節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 一、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表具體見 附表 10，根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ 13%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 2%時(shí)）元，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 16%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 2%時(shí)）為 1070萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以考慮接受的。 所得稅后的投資回收期為 9 年（含建設(shè)期），所得稅前的投資回收期為 建設(shè)期）均小于行業(yè) 的基準(zhǔn)回收期，這表明了該項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。 二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見 附表 11，根據(jù)該表計(jì)算以下指標(biāo)： 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 15%，自有資金的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 元，大于零，表示該項(xiàng)目的自有資金是盈利的。 三、指標(biāo)計(jì)算 根據(jù)損益表（附表 9）和固定資產(chǎn)投資估算表（附表 1）計(jì)算下列指標(biāo)： 年投資利潤率 =總投資年平均利潤總額 100% =100%=投資利稅率 =總投資年平均利稅總額 100% 22 =100%=資本金利潤率 =資本金總額年平均利潤總額 100% =100%=該項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明企業(yè)投資對(duì)國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平。 第五節(jié) 清償能力分析 清償能力分析是通過對(duì)“借款還本付息估算表”、“資金來源與運(yùn)用表”和“資產(chǎn)負(fù)債 表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和固定資產(chǎn)投資借款償還期。 資金來源與運(yùn)用計(jì)算具體見 附表 12，資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)計(jì)算具體見 附表 13。 由資金來源與運(yùn)用表和借款還本付息表計(jì)算可推算出項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資銀行借款償還期（從借款開始年算起）為 ，能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)要求的期限，非金融機(jī)構(gòu)借款的還本付息已按要求的償還條件進(jìn)行計(jì)算。故項(xiàng)目具有清償能力。 由資產(chǎn)負(fù)債表中可以看出項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化情況及相互間的對(duì)應(yīng) 關(guān)系，以檢查企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、資本結(jié)構(gòu)是否合理，是否有較強(qiáng)的還債能力。這些主要是通過負(fù)債與資產(chǎn)比率（即資產(chǎn)負(fù)債率）、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率等指標(biāo)來體現(xiàn)的。在資產(chǎn)負(fù)債表中我們可以看出資產(chǎn)負(fù)債率是從第一年到第十八年由大變小的（即由 ,說明企業(yè)負(fù)債 23 越來越小，償還借款的能力比較強(qiáng)。同時(shí)也說明了企業(yè)利用債權(quán)人資本進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的能力越來越弱。而流動(dòng)比率是逐年增大的，也說明了企業(yè)具有很好的償債能力。同樣速動(dòng)比率夜市逐年提高的，說明了企業(yè)在資產(chǎn)流動(dòng)性方面所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越小。 第六節(jié) 不確定性分析 一 、敏感性分析 經(jīng)測(cè)算，對(duì)于該項(xiàng)目來說固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入是眾多不確定性因素中較為敏感的因素，因此作了所得稅前全部投資的敏感性分析。基本方案的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 16%，投資回收期從建設(shè)期算起為 ，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中的某些較為敏感的不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，具體的見表 3 表 3 財(cái)務(wù)敏感性分析表 從表 3可以看出，各因素銷售收入的變化不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。敏感性分析圖見圖 3同時(shí)可以由圖 3出銷售收入和經(jīng)營成本對(duì)基準(zhǔn)方案序 號(hào) 項(xiàng) 目 基本 方案 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 +10% +10% +10% 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 16 基本方案增減（ %） 24 內(nèi)部收益率的影響曲線與財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的交點(diǎn)（ 臨界點(diǎn)）分別為銷售收入降低 經(jīng)營成本提高 13%時(shí)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率才低于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率水平。由此可以看出該項(xiàng)目是可以接受的。 二、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ 其計(jì)算公式為： 年銷售稅緊及附加年可變成本年產(chǎn)品銷售收入 年固定成本 100% 根據(jù)以上公式可以算出個(gè)年的生產(chǎn)能力利用率： 第六年的 1 100% =第七年的 1 79 3 100% =銷售收入 投資 基準(zhǔn)收益率 經(jīng)營成本 10% 10% 不確定因素變化率 圖 3 財(cái)務(wù)敏感性分析圖 13% 16% 12% 25 第八年的 1 75 3 100% =同理可以算出以后各年的生產(chǎn)能力利用率，見表 3 表 3生產(chǎn)能力利用率表 項(xiàng) 目 內(nèi) 容 3 7 8 9 10 11 124產(chǎn)能力利用率 % 上表 3可以出，當(dāng)達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，生產(chǎn)能力利用率是逐年減小的。可以得出企業(yè)只要達(dá)到生產(chǎn)能力利用率的水平就是不贏不虧的，而該項(xiàng)目設(shè)計(jì)的年生產(chǎn)能力為 100%大于的年的生產(chǎn)能力利用率，因此是贏利的，也可以說明企業(yè)能夠承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。 投資 銷售收入 經(jīng)營費(fèi)用 生產(chǎn)可能性 凈現(xiàn)值 加權(quán)凈現(xiàn)值 1 070 10% +10% +10% +10% +10% 圖 3期望值計(jì)算圖 26 三、概率分析 該項(xiàng)目投資不變，預(yù)測(cè)在生產(chǎn)期銷售收入、經(jīng)營成本可能會(huì)發(fā)生變化，因此作了稅前的概率分析，具體分析見 圖 3示： 經(jīng)測(cè)算，確定了各個(gè)概率值，如圖 3所列，并計(jì)算出各個(gè)因素變化后的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及加權(quán)凈現(xiàn)值。 下面列出凈現(xiàn)值的累計(jì)概率表 3凈現(xiàn)值累計(jì)概率圖 3 表 3 概率累計(jì)表 凈 現(xiàn) 值 累 計(jì) 概 率 070 表 3圖 3以 得出凈現(xiàn)值 P（ 0）的概率為 而可以計(jì)算出凈現(xiàn)值大于、等于零的概率為： P(0)=1 P() =1 27 根據(jù)以上的計(jì)算結(jié)果，該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的期望值為 元，凈現(xiàn)值大于或等于零的概率為 由上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析可以看出，財(cái)務(wù)效益是好的，全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是大于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率（ 2%） ,全部投資的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的期望值為 元，凈現(xiàn)值大于或等于零的概率為 所以從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度看該項(xiàng)目是可行的。但是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的方法也存在一定的局限性。例如敏感性分析，考慮的是單個(gè)因素對(duì)項(xiàng)目的影響，但在實(shí)際的生 0 1000 2000 3000 4000 現(xiàn)值（萬元） 圖 3累計(jì)概率圖 28 產(chǎn)中，各因素的變化是同時(shí)進(jìn)行的，因此在實(shí)際的生產(chǎn)中還要實(shí)際的計(jì)算與運(yùn)用。 第四章 國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，采取國家發(fā)布的參數(shù)，主要投入物和產(chǎn)出物的影子價(jià)格是按定價(jià)原則自行測(cè)算的。 第一節(jié) 效益和費(fèi)用的調(diào)整 一、轉(zhuǎn)移支付的處理 以下費(fèi)用均屬國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付，不作為項(xiàng)目的費(fèi)用： 料按國家規(guī)定繳納的增值稅。 實(shí)質(zhì)性的費(fèi)用支出。 二、關(guān)于間接效益和間接費(fèi)用的計(jì)算 該項(xiàng)目引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備、通過技術(shù)培訓(xùn)、人才交流、技術(shù)推廣和擴(kuò)散，整個(gè)社會(huì)都將受益，這種效果在影子價(jià)格中沒有得到反映，理應(yīng)計(jì)為項(xiàng)目的間接效益，但由于計(jì)量困難，只作定性描述。 第二節(jié) 效益費(fèi)用數(shù)值的調(diào)整 由于效益與費(fèi)用范圍的調(diào)整以及對(duì)投入物和產(chǎn)出物用影子價(jià)格替代財(cái)務(wù)價(jià)格，將導(dǎo)致效益與費(fèi)用數(shù)值的變化?，F(xiàn)在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目作如下分析： 29 一、對(duì)投資 的調(diào)整 固定資產(chǎn)投資由 元調(diào)整到了 元。具體的見 附表 14。 （一）建筑工程費(fèi)用的調(diào)整 建筑工程費(fèi)用的調(diào)整是按照影子價(jià)格換算系數(shù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上的工程費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，由 元調(diào)整到了 元。 （二）設(shè)備購置費(fèi)的調(diào)整 設(shè)備購置費(fèi)的調(diào)整是按照設(shè)備為國內(nèi)購置的，影子價(jià)格的換算系數(shù)為 此設(shè)備購置費(fèi)仍為 元。 （三）安裝工程費(fèi)用調(diào)整 安裝工程費(fèi)用按照影子價(jià)格換算系數(shù) 行調(diào)整，元。 （四）其他費(fèi)用的調(diào)整 其他費(fèi)用中除土地費(fèi) 用以外，不用調(diào)整。該項(xiàng)目占用的是一般農(nóng)田，土地費(fèi)用的計(jì)算，采取項(xiàng)目占用土地在整個(gè)占用期間逐年凈效益的現(xiàn)值之和，作為土地費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)投資中的方法，具體計(jì)算如下： 項(xiàng)目建設(shè)期為 3 年，生產(chǎn)期為 15 年，共占用農(nóng)田 150 畝，若無本項(xiàng)目占用，則將繼續(xù)種植玉米，經(jīng)測(cè)算，該土地種植玉米的年最大凈收入為 261 元 /畝 項(xiàng)目開工 0 年），并預(yù)計(jì)可按 3%的平均增長(zhǎng)率增長(zhǎng)，則由 61 元 /畝 n=18， =0， I=12%。 (1+g) +1 )1()1(1 =261 (1+1818 = /畝年 土地的機(jī)會(huì)成本總額 =150=元 30 在新增資源消耗中，由于沒有拆遷費(fèi)，經(jīng)測(cè)算其他新增資源費(fèi)用和土地的機(jī)會(huì)成本相當(dāng)。新增土地資源消耗也按 元記取。 土地費(fèi)用總額 =2=元 將 代財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的其他費(fèi)用中的土地費(fèi)用 49萬元。其他費(fèi)用由 元調(diào)整到了 元。 （五）由 于采用了影子價(jià)格，而扣除設(shè)備材料漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。調(diào)整后的分年投資計(jì)劃見表 4 （六）流動(dòng)資金的調(diào)整。 流動(dòng)資金由原來的 元調(diào)整到了 元。具體的見國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資調(diào)整計(jì)算表， 附表 14。 表 4 調(diào)整后分年投資計(jì)劃表 單位：萬元 第一年 第二年 第三年 合 計(jì) 分年投資比例 100% 固定資產(chǎn)投資 、經(jīng)營費(fèi)用的調(diào)整 本項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)經(jīng)營費(fèi)用調(diào)整計(jì)算見 附表 15，其中根據(jù)投入物影子價(jià)格定價(jià)原則對(duì)投入物占比重比較大的物品進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整的項(xiàng)目如下： （一）外購原材料 外購原材料 A 為非外貿(mào)貨物，其費(fèi)用占經(jīng)營成本比較大，按分解成本法確定其影子價(jià)格。原材料 A 的單位可變成本構(gòu)成見表 4成本法臺(tái)調(diào)整后的耗用金額也一并列于同一表中。 a 為非外貿(mào)貨物經(jīng)測(cè)算其影子價(jià)格換算系數(shù)為 此其分解成 31 本調(diào)整為： 315 元 b 占比重比較小，因此不予 調(diào)整。 /度。 /噸。 上各項(xiàng)單價(jià)中包含運(yùn)