維康公司創(chuàng)業(yè)項目商業(yè)計劃書

維康 公司創(chuàng)業(yè) 項目商業(yè)計劃書 據(jù) 1992 年的全國營養(yǎng)調(diào)查 ,我國城市成年人當中有慢性營養(yǎng)不良的占 而有超重或肥胖的占 而有超重或肥胖的占 在學生中 ,據(jù) 1995 年全國學生體質(zhì)健康調(diào)查 ,城鄉(xiāng)男生輕度營養(yǎng)不良和體重不足者分別為 城鄉(xiāng)女生分別為 另一方面營養(yǎng)過剩的人數(shù)也在逐年上升 ,在 718 歲學生中超體重及肥胖兒中 ,男生從 1985 升到 女生從 1985 年的 升到 尤其是城市男生超體重及肥胖兒高達 嚴重影響著學生身體、智力發(fā)育 ,為心血管疾病和糖尿病等病癥早發(fā)埋下隱患 營養(yǎng)物質(zhì)的豐富 ,人們?nèi)狈茖W的膳食習慣 ,導致營養(yǎng)過?；驙I養(yǎng)不良 ,這都是對健康極為不利的 營養(yǎng)的合理與否 ,直接影響到腦的發(fā)育和其它各方面的素質(zhì) 改善人民的營養(yǎng)狀況 ,提高健康水平 統(tǒng)的營養(yǎng)保健知識以幫助他們恢復健康狀態(tài) 為這類人群提供營養(yǎng)保健咨詢服務(wù)有著良好的商業(yè)發(fā)展前景 . 另一方面 ,據(jù) 國網(wǎng)絡(luò)信息中心 )統(tǒng)計 ,截至 2000年 6月 30 日止 ,中國的中國互聯(lián)網(wǎng)用戶人數(shù)已經(jīng)達到 1690 萬 ,且數(shù)量還在迅猛增長 1835 歲的人群占 這部分人群以獲取醫(yī)療信息和娛樂休閑信息作為上網(wǎng)最主要目的分別占 時認為醫(yī)療信息資料不足的比例為 隨著互連網(wǎng)的發(fā)展 ,其網(wǎng)民人數(shù)還將迅猛增長 我們的公司 : 公司全稱為維康營養(yǎng)保健資訊公司 ,英文名 ,直譯為”健康的到來” ,音譯作”維康” ,取”維護健康”之意 . 我們的服務(wù) : 我們主要的目標顧客群是營養(yǎng)健康有問題的網(wǎng)民（比如 :過度肥胖、營養(yǎng)不良、缺鈣等）及其親屬朋友和學生網(wǎng)民 但這部分人群若非營養(yǎng)問題非常嚴重 ,通常不愿去普通醫(yī)療機構(gòu) ,所以網(wǎng)上專業(yè)營養(yǎng)保健網(wǎng)站就成為他們的首選 所以本公司現(xiàn)在進入此市場是最佳切入時機 . 本公司主要是以社區(qū)服務(wù)為主要依托 ,為用戶進行全方位的營養(yǎng)健康保健信息咨詢服務(wù) ;同時提供 針對學生的專題附加服務(wù) 3 年初步形成固定的顧客群體后再開始開展相關(guān)產(chǎn)品的在線銷售 詳細情 況見后面 . 公司的組成和管理 : 本公司設(shè)有董事會 ,董事會任命一名專業(yè)企業(yè)管理人士出任總裁 ,并在下屬的營養(yǎng)健康、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、財務(wù)及營銷運作四個部門 并隨著公司的發(fā)展逐步吸納相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)優(yōu)秀人士加盟 . 市場 : 我們精心設(shè)計了問卷及調(diào)研方案 ,并在汕頭市多個地方進行隨機抽樣調(diào)查，共發(fā)放問卷 450 份，收回有效問卷 374 份 (調(diào)查結(jié)果詳見附錄 ) 被調(diào)查者認為營養(yǎng)對健康是非常重要和重要的 ;有 被調(diào)查者平時非常關(guān)心和關(guān)心營養(yǎng)的搭配 ;認為家人有營養(yǎng)問題的有 認為沒有的有 不知道的為 但是由權(quán)威部門的調(diào)查 ,成人中營養(yǎng)存在問題的超過了20%,而在學生中更高達 3040%但是由于相關(guān)知識的不足 這時若我們的服務(wù)能滿足人們對營養(yǎng)學知識的需要 ,將具有強大的生命力和廣闊的市場 . 根據(jù) 調(diào)查 ,截止 民的人數(shù)已經(jīng)達到了 1690萬 ,而且其人數(shù)還在迅猛的增長 營銷策略 : 促銷 : 我們將在公司成立初期 ,在各大網(wǎng)站做好廣告宣傳 讓人們認識到營養(yǎng)健康的重要性 ,讓人們關(guān)注營養(yǎng) ,關(guān)注健康 . 考慮到現(xiàn)在營養(yǎng)不良大多為青少年兒童 ,這類人群營養(yǎng)失衡較為嚴重 這將是一個不錯的契機 我們還將不失時機的在電臺和電視臺的營養(yǎng)健康欄目中對我們的網(wǎng)站進行全方位的宣傳 名度 . 送貨方式 :（開展網(wǎng)上銷售服務(wù)后） 本地以送貨上門方式為主 ,外地以郵寄托運為主 可在顧客人群相對集中地區(qū)建立分銷網(wǎng)絡(luò) 5 年 ,逐漸建立完善的全國的銷售網(wǎng)絡(luò) . 財務(wù)分析 : 維康公司具有很強的盈利能力 維康公司具有很好的贏利能力和較強的抗風險能力 . 公司行動計劃 13 月 :收集相關(guān)資料 ,設(shè)計網(wǎng)頁及數(shù)據(jù)庫 ,廣告營銷 . 46月 :測試并完善網(wǎng)站各項功能 ,開始試運行 ,同時開始建立客戶情報數(shù)據(jù)庫 . 712 月 :正式運行 ,針對前期情況的不足進行完善和充實 ,開始提供網(wǎng)站廣 告服務(wù) . 12 年 :穩(wěn)定發(fā)展 ,開始提供企業(yè)及產(chǎn)品廣告服務(wù) . 23 年 :設(shè)計及試運行相關(guān)產(chǎn)品的在線銷售系統(tǒng) . 34 年 :完善在線銷售系統(tǒng) ,建立完善的銷售送貨網(wǎng)絡(luò) . 遠景發(fā)展 :逐步建成為國內(nèi)以至國際知名的集營養(yǎng)信息咨詢及營養(yǎng)健康保健品銷售為一體的專業(yè)性網(wǎng)站 . 風險投資的退出 : 我們將以非常負責的態(tài)度對待我們的投資者 人民的營養(yǎng)狀況如何 ,是關(guān)系到人民的體質(zhì)強弱 ,關(guān)系到民族的繁衍昌盛的大事 ;人民的營養(yǎng)狀況也是衡量一 個國家經(jīng)濟和科學文化發(fā)達程度的標志 而改善營養(yǎng)則是增強人民體質(zhì)的物質(zhì)基礎(chǔ) . 據(jù)我們的調(diào)研結(jié)果和相關(guān)部門公布的有關(guān)數(shù)據(jù) ,現(xiàn)階段我國人民的健康狀況雖然有了很大的進步 ,人們對營養(yǎng)保健健康的需求也空前 的高漲 ,但是由于營養(yǎng)保健知識的缺乏 ,人民的營養(yǎng)健康狀況還存在著很大的發(fā)展空間 . 這就給營養(yǎng)健康咨詢提供了很好的市場前景 . 在現(xiàn)階段 ,營養(yǎng)咨詢還是不太成規(guī)模的服務(wù)產(chǎn)業(yè) ,此時我們?nèi)绻腥氪耸袌?,盡快建立本行業(yè)標準 ,成為本行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)頭羊 ,維康公司將具有極其廣闊的市場前景 . 析 目前 ,本公司還沒有直接的競爭者 還沒有與本公司有同樣的專業(yè)營養(yǎng)健康咨詢網(wǎng)站 ,而且我們網(wǎng)站還建設(shè)有強大的社區(qū)服務(wù)功能 ,這是別的保健網(wǎng)站所不能比擬的 ,具有很大的市場潛力 品健康有關(guān)的報刊雜志、電臺電視臺的食品與健康咨詢欄目、網(wǎng)上咨詢機構(gòu)仍然為潛在的競爭對手 服務(wù)對象廣（包括健康與非健康人群） ,全天侯的咨詢服務(wù)等 競爭對手 本公司相對優(yōu)勢 傳統(tǒng)醫(yī)療機構(gòu) 1. 服務(wù)對象廣 2. 咨詢費用低 3. 全天侯服務(wù) 4. 方便、不出家門 5. 附加服務(wù)多 食品健康有關(guān)的報刊雜志 1. 具有交互性 2. 建立個人檔案 ,追綜服務(wù) 3. 不受時間限制 4. 營養(yǎng)知識專業(yè)化、系統(tǒng)化 5. 服務(wù)對象廣 6. 個性化的服務(wù) 電臺電視臺的食品與健康 1. 建立個人檔案 ,追蹤服務(wù) 咨詢欄目 2. 不受時間限制 綜合網(wǎng)站的相關(guān)欄目 1. 專業(yè)性 2. 實時咨詢 3. 社區(qū)服務(wù) 將來可能出現(xiàn)的專業(yè)性網(wǎng)站 1. 先入優(yōu)勢 2. 社區(qū)服務(wù) 3. 個性化服務(wù) 通過我們的調(diào)研結(jié)果來看 ,現(xiàn)階段 ,如果出現(xiàn)營養(yǎng)健康問題 ,人們的首選是去醫(yī)院門診 ,達其比例達到 但是經(jīng)過我們在汕頭各大醫(yī)院的調(diào)查 ,發(fā)現(xiàn)其實去醫(yī)院門診的營養(yǎng)有問題的病人非常少 ,且去門診的都是病情比較 嚴重的 這說明人們雖然首選是去醫(yī)院門診 ,但是事實上 ,除非是病情比較嚴重才去醫(yī)院門診 其病情并不嚴重 ,都沒有達到去醫(yī)院門診的地步 ,對于這大部分的病人 ,我們網(wǎng)上專業(yè)營養(yǎng)健康保健咨詢就顯出其所特有的優(yōu)勢 .（見上表） 維康營養(yǎng)保健資訊公司主要是以社區(qū)服務(wù)為主要依托 ,為用戶提供全方位的營養(yǎng)健康保健信息咨詢服務(wù) ;同時提供針對學生的專題附加服務(wù) 3 年 ,初步形成固定的顧客群 ,再開始開展相關(guān)產(chǎn)品的在線銷售 . 據(jù)我們 的調(diào)研結(jié)果來看 ,有 被調(diào)查者有興趣在網(wǎng)上進行交易 ,沒有興趣的有 有 被調(diào)查者有興趣購買營養(yǎng)保健商品 ,有興趣購買 有 去醫(yī) 院購買 ,有 去超市或藥店購買 ,而在調(diào)查的人當中竟沒有采用網(wǎng)上訂購 電子商務(wù)并不是一夜之間形成的 ,而是需要有一個漸進的過程 互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展還處于起步階段 ,尚不具備真正意義上的“電子商務(wù)”能力 , 因此在公司剛開始時 ,更多地專注于基礎(chǔ)的虛擬社區(qū)建設(shè) ,以期培養(yǎng)國內(nèi)用戶熟悉并習慣于互聯(lián)網(wǎng)這一全新的生活環(huán)境 為以后的網(wǎng)上交易變的可信創(chuàng)造條件 流量的多少及與顧客的關(guān)系 . 所以我們在公司成立初以社區(qū)建設(shè)為主 ,先贏得用戶的關(guān)注 ,建立用戶對網(wǎng)站的忠誠度 ,提高用戶的網(wǎng)絡(luò)使用技術(shù) ,培養(yǎng)用戶的網(wǎng)絡(luò)生活習慣和建立用戶間的網(wǎng)際關(guān)系等 ,建設(shè)高水準的網(wǎng)絡(luò)社區(qū) 由于在公司成立初我們的主要任務(wù)是把虛擬社區(qū)建設(shè)好 ,我們將在各大有影響的網(wǎng)站（比如 :163 郵局 ,新浪網(wǎng) ,搜狐）還有比 較大的營養(yǎng)網(wǎng)站（中國營養(yǎng)協(xié)會 ,中國營養(yǎng)學生促進會 ,健康園地 ,健康樂園等）做好廣告宣傳 搜狐、雅虎等 )加入我們網(wǎng)站的搜尋信息 . 我們還將與傳統(tǒng)的媒體中的營養(yǎng)健康欄目聯(lián)合 ,把營養(yǎng)健康的觀念傳到千萬家 ,讓人們認識到營養(yǎng)的重要性 ,而且提高了網(wǎng)站的知名 度 . 考慮到現(xiàn)在有營養(yǎng)問題的人群大多為青少年兒童 ,這類人群營養(yǎng)失衡較為嚴重 這將是一個不錯的契機 首先在家庭主婦最愛看的有線臺的肥皂劇中插播網(wǎng)站廣告 ,這種廣告的效果 ,據(jù)調(diào)查 比一般臺的廣告效果要好 ,而且廣告費也比較的低廉 ;另外在女性節(jié)目如”半邊天”中插播網(wǎng)站廣告 我們也在高中生和大學生的節(jié)目插播廣告 . （開展網(wǎng)上銷售服務(wù)后） 本地以送貨上門方式為主 ,外地以郵寄托運為主 可在顧客人群相對集中地區(qū)建立分銷網(wǎng)絡(luò) 5 年 ,逐漸建立完善的全國的銷售網(wǎng)絡(luò) 比如北京、上海、廣東等 逐漸建立起全國的分銷網(wǎng)絡(luò) . 分銷網(wǎng)絡(luò)形式可以多樣 ,在各大城市比如省會 由公司直接管理的形式 一般來說 ,我們將委托當?shù)貍鹘y(tǒng)零售代理商對我們的產(chǎn)品進行銷售 . 我們公司將以社區(qū)服務(wù)為主要依托 ,為用戶提供全方位的營養(yǎng)健康保健信息咨詢服務(wù) ;同時提供針對學生的專題附加服務(wù) 3 年初步形成固定的顧客群體并贏得用戶的關(guān)注 ,建立用戶的忠 誠度后再開始開展相關(guān)產(chǎn)品的在線銷售 各種營養(yǎng)健康保健資訊與常識 各年齡段的正常食譜 各種食物的食療作用 食品與健康的最新研究動態(tài) 隨時報道各營養(yǎng)協(xié)會最新資料 特殊人群（如高溫環(huán)境下工作者 、電腦操作員、運動員、高齡孕婦等）的食譜 全天侯性的營養(yǎng)健康保健咨詢（專業(yè)營養(yǎng)師全天候服務(wù)） 個性化的營養(yǎng)分析（根據(jù)客戶所提供的年齡段和每天的食譜數(shù)據(jù) ,計算系統(tǒng)進行粗略的營養(yǎng)計算 ,診斷出個人的營養(yǎng)健康問題以及提出解決建議 進行跟蹤服務(wù) .） 開展營養(yǎng)保健相關(guān)產(chǎn)品的在線銷售（后續(xù)計劃） 引入游戲成分的第三代廣義社區(qū)服務(wù)（如按個性化分區(qū) ,分街 ,同一興趣與愛好的人群入住同一個街區(qū)里 ;增加居民等級升降制度 ;同一街區(qū)有各自的論壇、交友及聊天設(shè)施 ,按各街區(qū)的不同性質(zhì)建立有關(guān)的虛擬設(shè)施 ,讓在各 自街區(qū)的居民各得其所 .） 交友 聊天 保健心得交流 游戲心得 游戲介紹 游戲秘籍 論壇（區(qū)街分級論壇） 你問我答 (居民可提出遇到的各方面的問題 ,網(wǎng)友們可進行回答、幫忙 ) 流行時尚 娛樂新聞 星座、星相 中考、高考、考研、 國留學的最新系統(tǒng)資訊 各高校主頁和簡單介紹 ,各級升學考試 ,報考指南 ,考前食譜 公司的服務(wù)內(nèi)容將隨著業(yè)務(wù)的擴大和建議需求加以調(diào)整 . 公司成立初是以提高網(wǎng)站的知名度和網(wǎng)站的訪問量為主要任務(wù) 國網(wǎng)絡(luò)信息中心 )統(tǒng)計 ,網(wǎng)上 1835 歲的人群占 根據(jù)這個人群的特征我們建設(shè)了具有游戲特征的虛擬社區(qū) ,來吸引這一大人群 . 我們的虛擬社區(qū)具有自己的特征 ,客戶在注冊的時候根據(jù)其不同的興趣和愛好把客戶分在不同的社區(qū) ,社區(qū)再分街區(qū) 可以更好的交流 相近愛好的居民在各自的街區(qū)里可以自由方便的進行 交流 天等設(shè)施方便居民的交流 建設(shè)相應(yīng)的虛擬設(shè)施 ,使居民在各自的社區(qū)里各得其所 度和信譽度 . 社區(qū)有流通的虛擬貨幣 ,可以在社區(qū)里自由的流通 以經(jīng)驗值表現(xiàn) 不同級別的居民的權(quán)利不同 不斷的到我們的網(wǎng)站來 ,牢牢的抓住居民 . 現(xiàn)在我們計劃設(shè)立的社區(qū)有 :電腦網(wǎng)絡(luò)區(qū) ,體育健身區(qū) ,營養(yǎng)保健區(qū) ,電玩漫畫區(qū) ,時尚生活區(qū) ,知性感性區(qū) 在社區(qū)建設(shè)期間 ,根據(jù)居民的要求不斷地吸取好的具有建設(shè)性的建議 不斷的增加新的社區(qū)和街區(qū)的設(shè)施 在不斷完善我們街 區(qū)的同時我們也不斷的為將來的網(wǎng)上交易做準備 ,利用已有的客戶進行調(diào)查和嘗試性的交易 ,不斷聽取客戶的意見 ,改善服務(wù)質(zhì)量和方式使其最大限度的為客戶服務(wù) 建立用戶的忠誠度 ,不斷提高用戶的網(wǎng)絡(luò)使用技術(shù) ,培養(yǎng)用戶的網(wǎng)絡(luò)生活習慣和建立用戶間的網(wǎng)際關(guān)系 ,建設(shè)起高水準的網(wǎng)絡(luò)社區(qū) . 我們將以舒適的網(wǎng)絡(luò)生存環(huán)境吸引網(wǎng)民 ,然后依靠我們“無限貼近用戶使用感受”的服務(wù) ,帶給網(wǎng)民安全舒適的網(wǎng)絡(luò)生活享受 了解到用戶的購買欲望和購買能力 ,最早地把握和了解他們潛在的需求商機 ,時機成熟時我們再進行安全而豐富的電子商務(wù) . 4. 公司的管理 董事會是公司的最高的權(quán)利機構(gòu) ,決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略和基本的政策 ,并決定總裁的人選 并定時對董事會匯報工作 各部門經(jīng)理對總裁負責 . 由于公司在成立初期的規(guī)模較小 ,業(yè)務(wù)簡單 ,采用以上的組織形式 ,結(jié)構(gòu)簡單 ,領(lǐng)導關(guān)系明確 ,責任清楚 ,決定迅速 ,指揮統(tǒng)一靈活 總裁 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)部 咨詢服務(wù)部 財務(wù)部 營銷運作部 網(wǎng)頁設(shè)計 網(wǎng)絡(luò)管理 資料收集 門診營養(yǎng)師 市場營銷 織形式對各級管理人員要求較高 ,要求有較為廣闊的專業(yè)知識 ,能夠處理多方面的問題 . 由于這種組織形式結(jié)構(gòu)簡單 ,只適合規(guī)模小 ,業(yè)務(wù)簡單的要求 壯大 ,其組織形式還要不斷的進行完善和調(diào)整 . 董事會 : 由創(chuàng)業(yè)者和投資者共同組成 ,對公司的發(fā)展計劃及計劃的執(zhí)行情況提供監(jiān)督和建議 . 總裁 : 對公司的總體規(guī)劃負責 ,制定戰(zhàn)略 ,平衡 ,協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系 ,指定和解雇部門經(jīng)理 ,在每個財政年度末對董事會作報告 . 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)部 : 進行網(wǎng)站的設(shè)計還有網(wǎng)絡(luò)的安全管理和日常的維護 ,還有網(wǎng)頁制作資料的收集及整理 并做出相應(yīng)的調(diào)整 . 咨詢服務(wù)部 : 負責對網(wǎng)上的客戶進行實時的營養(yǎng)健康咨詢服務(wù) . 財務(wù)部 : 管理公司的一切財政支出和收入 ,調(diào)節(jié)財務(wù)平衡 向總裁匯報公司財務(wù)狀況并提出建議 . 營銷運作部 : 計劃及執(zhí)行公司的總體運營活動 ,統(tǒng)籌安排產(chǎn)品的調(diào)度 ,管理營銷和分銷隊伍 . 隨著業(yè)務(wù)的不斷擴大 ,各部門的 職能還將不斷的改變 . 有限公司 注冊總資本 100萬人民幣 . 創(chuàng)業(yè)者 60% 投資者 40% 要假設(shè) 互聯(lián)網(wǎng)事業(yè)持續(xù)發(fā)展 根據(jù) 從 1997 年以來發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明 ,我國互聯(lián)網(wǎng)使用人數(shù)以平均每年超過 250%的速度增長 中國互聯(lián)網(wǎng)使用人數(shù)以年平均 100%的增長速度 ,增長至 2004年 ,到時我國互聯(lián)網(wǎng)使用人數(shù)達到約 19,000 萬 無重大突發(fā)事件或戰(zhàn)爭影響網(wǎng)站建設(shè)和發(fā)展 目前國內(nèi)國際尚無明顯跟中國經(jīng)濟發(fā)展相關(guān)的戰(zhàn)爭征兆 ,而且現(xiàn)在世界發(fā)展的主題是和平與發(fā)展 ,所以可以假定在短期內(nèi)不會有戰(zhàn)爭影響到網(wǎng)站的建設(shè)和發(fā)展 . 宏觀經(jīng)濟環(huán)境無重大突變 國際經(jīng)濟的發(fā)展現(xiàn)在處于平穩(wěn)發(fā)展期 ,國內(nèi)經(jīng)濟仍持續(xù)著自改革開 放以來的高速發(fā)展 國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展一定會出現(xiàn)一個新的飛躍 0 年以內(nèi)中國國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展 8%的水平上 . 般假設(shè) 所得稅率維持目前水平 利率維持目前水平 務(wù)假設(shè) 維康公司被有關(guān)部門認定為高技術(shù)企業(yè) ,享受”三免三減半”的稅收優(yōu)惠待遇 第四至六年所得稅率為 從第七年起所得稅率為 15%. 考慮到公司固定資產(chǎn)主要為電腦等易更換物品 ,所以假定固定資產(chǎn)折舊期為 5 年 ,期末無殘值 ,采用平均年限法進行折 舊 . 根據(jù)一些公開發(fā)表的數(shù)據(jù)表明 ,營養(yǎng)保健品的出廠價跟零售價格之間有大約 4050%,部分產(chǎn)品甚至超過 100%的價格差 ,為確保我們的價格具有較強的競爭力 ,我們假定公司在網(wǎng)上銷售的貨物限定利潤率在 3040%. 關(guān)于廣告收入的計算和成本的估算參見財務(wù)報表后所附的說明 . 種子資金 公司創(chuàng)建種子資金需要 100萬人民幣 ,無需追加投資 . 流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金及銀行存款和存貨等 自第三年起股東紅利為當年凈收入的 30% 公司前三年的收 入主要為廣告收入 ,從第四年起 ,公司的網(wǎng)上銷售開始運行 ,其收入將很快上升 ,并超過網(wǎng)站的廣告收入 ,成為公司的主要收益來源 . 未來五年分析 損益表 (單位 :萬元 ) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 廣告收入 40 127 155 190 213 2 銷售收入 0 0 0 395 935 3 減 :總成本 94 06 471 減 :所得稅 0 0 0 20 凈收入 9 94 190 5 減 :紅利 0 0 0 28 57 B 未分配利潤 9 66 133 累計未分配利潤 ： A=1+2 B=現(xiàn)金流量表 (單位 :萬元 ) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 經(jīng)營現(xiàn)金流 9 66 133 財務(wù)現(xiàn)金流 100 0 0 57 本年現(xiàn)金增加 46 9 38 76 年末現(xiàn)金余額 46 關(guān)財務(wù)報表 成本費用表 (單位 :萬元 ) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 設(shè)備 30 10 15 20 27 2 工資福利 9 47 65 90 3 公司房租水電 5 5 6 8 10 4 網(wǎng)絡(luò)信息費用 5 8 5 研究與開發(fā) 3 5 8 10 12 6 廣告宣傳費用 16 15 15 30 20 7 銷售費用 0 0 0 20 30 A 經(jīng)營成本 88 5 158 197 8 產(chǎn)品成本 0 0 0 274 677 9 存貨增加 0 0 0 24 32 10折舊 6 8 11 15 總成本 94 06 471 ： A=1+2+3+4+5+6+7; B=+10. 年收益表 (單位 :萬元 ) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 A 廣告收入 41 127 155 190 213 1 網(wǎng)絡(luò)廣告 26 62 63 77 81 2 產(chǎn)品廠家廣告 15 65 92 113 132 3 產(chǎn)品銷售收入 0 0 0 395 935 4 減 :總成本 94 06 471 5 減 :所得稅 0 0 0 8 凈收入 9 94 190 附： A=1+2; B=A+3+4+5. 資產(chǎn)表 (單位 :萬元 ) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動資產(chǎn)(A+B) 46 現(xiàn)金 46 存貨 0 0 0 24 56 固定資產(chǎn) C 固定資產(chǎn)原值 30 40 55 75 102 D 減累計折舊 6 14 25 40 固定資產(chǎn)凈值 24 26 30 35 產(chǎn)合計 70 114 34 廣告收入的計算 : 收入的計算 : 預計網(wǎng)站成立一年以后成為在專業(yè)領(lǐng)域一般知名的網(wǎng)站 年我國上網(wǎng)人數(shù)達到 3500萬 ,若此時每 100人中有一人訪問我們的網(wǎng)站 ,平均每七天訪問一次 ,平均每個訪問者產(chǎn)生 10 個左右的有效頁面 ,每個頁面上一個廣告條幅 ,則我們每年的網(wǎng)絡(luò)廣告每天顯示次數(shù)計算 得 :35,000,000*1/7)*10=500,12元 千次顯示 ),則每天的廣告收入將達到 15006000元 以及其他不確定因素 ,估計每天廣告收入在 2500 元左右 ,這個數(shù)字是非常保守和合理的 每年的網(wǎng)絡(luò)廣告收入將在 90 萬左右 . 產(chǎn)品廣告的收入主要依賴于網(wǎng)站在專業(yè)領(lǐng)域的知名度 ,所以公司建立的前幾年估計廣告收入變化比較大 ,按照上面網(wǎng)絡(luò)廣告的計算方法 ,以及廠商客戶投放直接廣告的價格 (一般為 620 元 容易估計出每年產(chǎn)品廣告收入在 150250 萬是比較正常的數(shù)字 ,其中還考慮了客戶來源與不定因素的影響 故我們的估算在 100150萬之間 . 對于以上廣告收入的計算 ,我們沒有將我國上網(wǎng)人數(shù)在公司成立以后的幾年的增加以及因為網(wǎng)站知名度的提升而帶來的訪問量的增大的情況考慮在內(nèi) ,所以我們的計算是非常保守和合理的 . 三年后網(wǎng)上銷售收入的估算 : 銷售收入是按照銷售產(chǎn)品的成本和利潤率計算出來的 因為考慮到剛開通網(wǎng)上銷售初期時固定目標人群尚未完全確立 ,所以第一年的銷售收入只計算了估算值的 45%8%的增長比例上升 . 設(shè)備費用的估算 : 第一年 : 兩臺主服務(wù)器 :2*2=4 萬 10臺工作站 ,作為設(shè)計 ,咨詢 ,辦公之用 :1*10=10萬 網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備 :線等 ,計 5萬 辦公用設(shè)備 :電話 ,打印機 ,真機 ,掃描儀等 :計 5萬 一般辦公設(shè)備用品 :6 萬 以后每年根據(jù)業(yè)務(wù)拓展需要添加設(shè)備 工資福利 : 第一年 : 系統(tǒng)人員 :4人 ,年薪 12萬 專業(yè)營養(yǎng)師及咨詢服務(wù)人員 :3人 ,年薪 10萬 管理及業(yè)務(wù)人員 :3人 ,年薪 以后根據(jù)業(yè)務(wù)拓展需要增招人員 ,調(diào)整工資 . 公司房租水電 : 第一二年 : 一般的辦公用房 *2,機房 *1,不計地段 ,約需 5 萬左右 第三年后 : 增加一超小型倉庫 以后隨著業(yè)務(wù)拓展需要調(diào)整 網(wǎng)絡(luò)信息 費用 7500元 /13000元 .(汕頭價格 ) 其它費用 :有償信息等 ,計 5000 元 . 當網(wǎng)絡(luò)人流量增大后增加帶寬 ,網(wǎng)絡(luò)信息費用也隨之增加 研究與開發(fā) : 一般的網(wǎng)站建設(shè)由系統(tǒng)工作人員完成 ,無法完成的工作由外聘兼職工作人員完成 . 廣告宣傳費用 : 網(wǎng)絡(luò)廣告投放可以采取交換廣告投放的策略 ,在一些網(wǎng)絡(luò)門戶網(wǎng)站上投放廣告 而且我們廣告收入的估算十分保守 ,所以廣告交換不會影響我們的廣告收入 . 在一些有關(guān) 業(yè)的報刊雜志和部分電視 等主流媒體上做廣告所用費用即為我們的廣告支出 . 存貨的量的估算 存貨的估算為當年銷售產(chǎn)品成本的 810%. 維康公司具有很強的贏利能力 5 年中的 ,年均資產(chǎn)回報率 (息稅前收益 *(1)為 財務(wù)敏感性分析表明我們公司具有很強的抗風險能力 . 維康公司將每年邀請注冊會計師對賬戶進行審計 6 風險資本的退出 我們將以非常負責的態(tài)度對待我們的投資者 以下為我們所設(shè)想的退出策略 : 在退出時投資者不再占有公司產(chǎn)權(quán) ,然后按以下某種方式退出 . 五年內(nèi)公司總資產(chǎn)達到投資額的 400%以上 ,投資商獲得本金及150%的現(xiàn)金利潤 . 第五年末獲得投資本金及公司股權(quán)的 2030%. 五年內(nèi)上市則獲得公司股權(quán) 40%. 五年內(nèi)上市獲得投資額本金 ,同時獲得上市時以股票價格 4060%價格購買股權(quán) 3040%的權(quán)利 . 我們除了創(chuàng)造盡可能優(yōu)秀的經(jīng)營業(yè)績 ,還將注重做好與大網(wǎng)站和大企業(yè)之間的溝通和合作 ,為將來可能的的轉(zhuǎn)讓奠定良好的基礎(chǔ) . 對于我們給出的退出策略 ,結(jié)合上面的財務(wù)估算數(shù)據(jù) ,很容易計算出投資者在第五年末所 得到的回報率 (包括紅利 )全部在 300%以上 ;若 是在五年內(nèi)能夠上市 ,根據(jù)一般規(guī)律 ,上市后公司股票價值一般會比公司的凈價值高出 50100%,則投資者的回報率將會超過 400%. 從本公司的實際情況來看 ,到維康公司成立的第五年時 ,公司的網(wǎng)絡(luò)廣告的收入處于平穩(wěn)贏利期 ,網(wǎng)上銷售開始步入穩(wěn)定發(fā)展期 ,這時候風險投資的退出不會影響本公司的贏利收入 ;如果這時公司首次上市 ,還能獲得一筆資金注入 ,這將對公司開拓更廣闊的市場極有幫助 . 附 錄 附錄 1 我國人群營養(yǎng)健康現(xiàn)狀 隨著我國生活 水平的逐漸提高 ,人民的膳食結(jié)構(gòu)正從一個模式向另一個模式的發(fā)展 而超重或肥胖的人群不斷的增加 我國城市成年人當中有慢性營養(yǎng)不良的占 而有超重或肥胖的占 在農(nóng)村中有營養(yǎng)不良的占 第 17 卷第 2 期 ,營養(yǎng)學報 我國農(nóng)村學生的脂肪攝取量接近世界衛(wèi)生組織建議的低限 ,還要相應(yīng)的提高 ;城市的學生脂肪能量的攝入量已經(jīng)接近高限了 ,應(yīng)注意控制不令其過多的增長為宜 我國城市中小學生肥胖的發(fā)生率為 脂肪攝入過多 ,活動少可能是其發(fā)生的主要原因 要大力開展營養(yǎng)教育 ,指導學生及家長科學的選擇食物 ,合理安排飲食 ,以提高學生的身體素質(zhì) ,城市兒童一般不宜再增加富含脂肪的動物性食物 . 我國中小學生鈣的營養(yǎng)狀況相當差 ,鈣的攝入量平均僅達到供給標準的 解決方法除提倡多消費奶及奶制品以增加鈣的供給外 ,補充其他鈣劑或強化食品也是適宜的 . 鐵缺乏也是一個普存在的營養(yǎng)問題 但缺鐵性貧血的檢出率卻相當高 中學生 為 其中農(nóng)村高于城市 . 第 18 卷第 2 期 ,營養(yǎng)學報 以上的資料可以說明 ,我國的營養(yǎng)保健市場還有相當大的市場及潛力 . 附錄 2 中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展狀況統(tǒng)計報告 據(jù) 國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心）的統(tǒng)計截止 2000 年 6 月 30日 （只列出所需部分） 1690萬 ,其中專線上網(wǎng)的用戶人數(shù)約為 258萬 ,撥號上網(wǎng)的用戶人數(shù)約為 1176 萬 ,同時使用專線與撥號的用戶人數(shù)為 256 萬 動終端 、信息家電）上網(wǎng)的用戶人數(shù)為 59萬 . 18歲以下 1824 2530 3135 3640 4145 5160 60以上 高中（中專）以下 高中（中專） 大專 本科 碩士 博士以上 選結(jié)果） : 新聞 : 計算機軟硬件信息 : 休閑娛樂信息 : 電子書籍 : 科教信息 : 金融證券信息 : 求職招聘信息 : 商貿(mào)信息 : 旅行信息 : 各類廣告信息 : 醫(yī)療信息 : 交友征婚信息 : 其它 : 選結(jié)果） : 電子書籍 : 科教信息 : 計算機軟硬件信息 : 新聞 : 醫(yī)療信息 : 求職招聘 信息 : 休閑娛樂信息 : 旅行信息 : 商貿(mào)信息 : 金融證券信息 : 各類廣告信息 : 交友征婚信息 : 其它 : 競標網(wǎng)站上購買過他人的商品嗎 : 是 : 否 : 您進行網(wǎng)絡(luò)購物（多選結(jié)果） : 節(jié)省時間 : 處于好奇 ,有趣 : 操作方便 : 節(jié)約費用 : 尋找稀有商品 : 有進行過網(wǎng)絡(luò)交易 ,您最擔心的問題是什么 : 交易的安全可靠性 : 網(wǎng)上提供的信息是否可靠 : 售后服務(wù) : 是否按時交貨 : 價格是否比較便宜 : 交易的界面是否簡單易懂 : 商品品牌 : 其它 : 安全性得不到保障 : 產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)及廠商信用得不到保障 : 付款不方便 : 送貨耗時、渠道不暢 : 價格不夠誘人 : 網(wǎng)上 提供的信息不可靠 其它 : 附錄 3 市場調(diào)研結(jié)果 我們精心設(shè)計了問卷及調(diào)研方案 ,并在汕頭市多個地方進行隨機抽樣調(diào)查，共發(fā)放問卷 450份，收回有效問卷 374 份，結(jié)果如下 : 網(wǎng)絡(luò) &營養(yǎng)健康調(diào)查 被調(diào)查者基本信息 項 目 人次 所占百分比（ %） 男 221 女 153 18歲以下 23 1824 135 2535 126 3645 58 4