工程項(xiàng)目造價(jià)管理與實(shí)證研究設(shè)計(jì)方案

1 工程項(xiàng)目造價(jià)管理與實(shí)證研究設(shè)計(jì)方案 1 緒論 文研究的背景 在我國國民經(jīng)濟(jì)的五大物質(zhì)部門中 ,建筑業(yè)完成總產(chǎn)值雖然僅低于工業(yè)和農(nóng)業(yè)居于第三位，但是無論在其建造技術(shù)上，還是在其管理水平上均與發(fā)達(dá)國家有著比較大的差距。歷經(jīng) 30 年的管理變革，我國己經(jīng)從計(jì)劃體制下行政管理的模式轉(zhuǎn)變成以項(xiàng)目法人為主體的工程招投標(biāo)發(fā)包體系。在此同時(shí)，建筑法、土地管理法、合同法、招標(biāo)投標(biāo)法、政府采購法、價(jià)格法、建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范、審計(jì)法、建筑工程質(zhì)量管理案例等一系列相關(guān)法律法規(guī)的制定，對(duì)規(guī)范和監(jiān)控 建設(shè)市場(chǎng)起了重大的作用。 隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)迅速發(fā)展，固定資產(chǎn)投資規(guī)模的增長(zhǎng)速度非常迅猛。由于建設(shè)項(xiàng)目本身具有投資額較大、風(fēng)險(xiǎn)高、周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，就決定必須要建立一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)的管理系統(tǒng)。雖然我們?cè)缫颜J(rèn)識(shí)到全過程造價(jià)管理的必要性，并且在應(yīng)用全過程造價(jià)管理的過程中也取得了一定的成效，然而由于沒有建立一套科學(xué)的全過程造價(jià)管理的方法，這在很大程度上限制了全過程造價(jià)管理有效的開展。除此之外，由于我國建設(shè)體制問題，使得目前建設(shè)項(xiàng)目各階段的造價(jià)管理工作處于各自為政的狀態(tài)，不能夠很好地銜接，出現(xiàn)階段性脫節(jié)的現(xiàn)象，往往 使得建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理處于失控狀態(tài) l。因此，開展建設(shè)項(xiàng)目的全過程造價(jià)管理方法的研究就顯得迫在眉睫。 在我國現(xiàn)有建設(shè)資金匱乏的情況下，如何合理利用有限的資源，搞好建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)管理已經(jīng)成為當(dāng)前一項(xiàng)重要的研究課題 2。只有對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過程、全方面建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)管理，才能提高固定資產(chǎn)投資額的使用效率、較大程度的節(jié)約固定資產(chǎn)投資總額，最大限度的提高建設(shè)資金投資的效益，發(fā)揮建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。 國工程造價(jià)管理的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀 國工程造價(jià)管理的發(fā)展歷程 2 程 造價(jià)管理機(jī)構(gòu)和概預(yù)算定額體系的建立階段 1950 1966 年，我國引進(jìn)前蘇聯(lián)工程建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)， 并 初步建立 適合 我國工程建設(shè)領(lǐng)域的概預(yù)算制度。 在 這一階段， 我國的建設(shè)行業(yè)蓬勃發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益得以顯著提高。 其 后十年概預(yù)算定額管理工作遭到 了嚴(yán)重的 破壞，概預(yù)算 與 定額管理機(jī)構(gòu)被撤銷， 同時(shí) 大量 的 基礎(chǔ)資料被銷毀。 程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)的恢復(fù)和制度建立的階段 20 世紀(jì) 70 年代末，我國恢復(fù)了工程造價(jià) 的 管理機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步組織 人員 制定了工程建設(shè)概預(yù)算 相關(guān) 定額 和 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 在建設(shè)部增設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額司， 其后 各省 (直轄市、自治區(qū) )相繼建立定額管理站， 接著 一系列推動(dòng)工程概預(yù)算管理 與 定額管理發(fā)展的文件頒布。 于 1990 年成立代表我國工程造價(jià)管理行業(yè)的協(xié)會(huì) 中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì) 。 期間，提出全過程、全方位工程造價(jià)控制 與 動(dòng)態(tài)管理的思路， 至此， 我國工程造價(jià) 的 管理 已 由單一概預(yù)算管理 逐步 向工程造價(jià)全過程管理轉(zhuǎn)變。 程造價(jià)管理制度的完善和發(fā)展的階段 20 世紀(jì) 90 年代初 期 ，在 工程 計(jì)價(jià)方面，首次提出 “ 量?jī)r(jià)分離 ” 的新思想，這 改變了國家對(duì)定額 傳統(tǒng)的管理 方式， 逐步實(shí)現(xiàn)了以市場(chǎng)機(jī)制為主導(dǎo)，同時(shí)政府職能部門協(xié)調(diào)監(jiān)督，逐步與國際工程造價(jià)管理方 法接軌的轉(zhuǎn)變。 初步建立了具有中國特色的工程造價(jià)管理 的 體制 3。 程造價(jià)全過程管理全面實(shí)施的階段 2003 年，國家建設(shè)部推出了強(qiáng)制性工程計(jì)價(jià)依據(jù) 的 標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，實(shí)現(xiàn) 由 傳統(tǒng)的定額計(jì)價(jià)模式 向 工程量清單 的 計(jì)價(jià)模式的轉(zhuǎn)變， 從此確立了工程 的 計(jì)價(jià)依據(jù)的法律地位 。 這 標(biāo)志著 一個(gè)嶄新階段的開始。 2008 年，建設(shè)部 進(jìn)一步 完善和補(bǔ)充 了 2003 年的 建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范 ，發(fā)布了 建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范 ( 國工程造價(jià)管理的現(xiàn)狀 隨著經(jīng)濟(jì)體 制的改革和發(fā)展，以及工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范的逐步實(shí)施，以市場(chǎng)價(jià)格為主的價(jià) 格體制的 基本實(shí)現(xiàn)，最終實(shí)行了“量?jī)r(jià)分離”。同時(shí)，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展也使得現(xiàn)行的工程造價(jià)管理制度存在的問題相繼暴露出來。主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面： 重視投資決策階段工程造價(jià)的控制 3 在全過程造價(jià)管理的各階段，投資決策階段對(duì)工程造價(jià)的影響是最大的，達(dá)到了 80%因此，決策階段是控制工程造價(jià)最為關(guān)鍵的階段，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施起著指導(dǎo)作用，也是投資控制的起點(diǎn)。但是，我國的工程建設(shè)長(zhǎng)期以來始終存在著投資嚴(yán)重膨脹的現(xiàn)象，致 使工期越拖越長(zhǎng)，工程造價(jià)也越做越高，歸根到底是不夠重視項(xiàng)目投資決策的深度和廣度，并且在決策過程中缺乏確定工程造價(jià)有效的依據(jù)，從而只能依靠專家與決策者們借鑒已完成類似項(xiàng)目的工程造價(jià)進(jìn)行估算，但是又往往由于諸多因素的影響，使得“三超”現(xiàn)象十分嚴(yán)重。 計(jì)階段工程造價(jià)的控制不嚴(yán) 在全過程造價(jià)管理的各階段，設(shè)計(jì)階段對(duì)工程造價(jià)的影響度大約為 75%可見，設(shè)計(jì)階段對(duì)工程造價(jià)的控制同樣也至關(guān)重要。在初步設(shè)計(jì)的階段，超批復(fù)的可研規(guī)模與投資估算往往導(dǎo)致投資無法控制在批復(fù)投資的估算內(nèi)；在施工圖設(shè)計(jì)的階 段，設(shè)計(jì)單位對(duì)工程項(xiàng)目的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析深度不夠，以及設(shè)計(jì)人員僅重視工程質(zhì)量，而不重視工程造價(jià)現(xiàn)象的存在，使得工程項(xiàng)目的造價(jià)大幅的超過計(jì)劃，形成不良項(xiàng)目。 程招標(biāo) 與 投標(biāo) 活動(dòng)不規(guī)范 （ 1）潛在投標(biāo)人不足導(dǎo)致了競(jìng)爭(zhēng)不充分，甚至發(fā)生投標(biāo)人圍標(biāo)較高投標(biāo)價(jià)的情況 （ 2）攔標(biāo)價(jià)設(shè)置的并不合理 （ 3）工程量清單以及投標(biāo)預(yù)算的編制時(shí)間沒有嚴(yán)格按照招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定的 20 天實(shí)施 （ 4）評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)沒有嚴(yán)格按照招標(biāo)投標(biāo)法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì) 工階段施工合同的糾紛較多 實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià) 之 后， 工程造價(jià)糾紛并未隨之減少。反而呈增多的趨勢(shì)，其主要集中在以下幾方面：一是施工合同對(duì)合同價(jià)款與調(diào)整的約定不清楚；二是陰陽合同依然屢見不鮮；三是 99 版建設(shè)工程施工合同示范文本稍顯滯后，部分內(nèi)容和當(dāng)前的計(jì)價(jià)制度要求并不吻合，已不能滿足需要。 外工程造價(jià)管理的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀 展歷史 從發(fā)展過程來看，國外發(fā)達(dá)國家的工程造價(jià)管理發(fā)展經(jīng)歷了六個(gè)階段 : 第一階段，從 16 世紀(jì)初英國出現(xiàn)了工程項(xiàng)目管理專業(yè)分工的細(xì)化，而這種工 4 程項(xiàng)目管理的需求又使得工料測(cè)量師 (一專 門從事工程項(xiàng)目的造價(jià)確定和控制的職業(yè)誕生了。到了 19 世紀(jì)，以英國為首的一些資本主義國家在工程中開始推行項(xiàng)目的招投標(biāo)制度，至此，正式的工程預(yù)算專業(yè)誕生了。英國于 1868 年，成立了“皇家特許測(cè)量師協(xié)會(huì) (，其最大的一個(gè)分會(huì)是工料測(cè)量師分會(huì)。該工程造價(jià)管理專業(yè)協(xié)會(huì)的創(chuàng)立，標(biāo)志著現(xiàn)代工程造價(jià)管理專業(yè)正式誕生了，同時(shí) 成立也被看作是工程造價(jià)管理的第一次飛躍。 第二階段，從 20 世紀(jì) 30 年代至 40 年代，基于資本主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的快速發(fā)展，開始將許多經(jīng)濟(jì)學(xué)原理逐步應(yīng)用到工程造價(jià)管理領(lǐng)域。工程造價(jià)的管理工作從一般的工程造價(jià)確定與簡(jiǎn)單的工程造價(jià)控制的初始階段，開始逐漸向重視評(píng)估投資效益、重視分析工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)等方向發(fā)展，因此，一個(gè)“投資計(jì)劃與控制制度”在英國等發(fā)達(dá)國家就應(yīng)運(yùn)而生，完成了工程造價(jià)管理史上的第二次飛躍。 第三階段，從 20 世紀(jì) 50 年代至 60 年代，是工程造價(jià)管理從僅對(duì)理論和方法的研究到對(duì)專業(yè)人才的培養(yǎng)、管理和實(shí)踐推廣等各方面都有很大發(fā)展的時(shí)期。 1951年，澳大利亞工料測(cè)量師協(xié)會(huì) (式成立。1956 年，美國造價(jià)工程師協(xié)會(huì) (宣布成立。1959 年，加拿大工料測(cè)量師協(xié)會(huì) (宣布正式成立。在這時(shí)期的前后，其他的一些發(fā)達(dá)國家的工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)也相繼成立。這些工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)成立以后，積極組織本協(xié)會(huì)的專業(yè)人員，對(duì)工程造價(jià)管理中工程造價(jià)確定、控制以及工程風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)的管理等許多諸多方面的理論和方法展開了全面的研究。 第四階段，從 20 世紀(jì) 70 年代至 80 年代，是工程造價(jià)管理在理論、方法和實(shí)踐等各個(gè)方面全面發(fā)展的階段。各國的造價(jià)工程師協(xié)會(huì)先后開始了自己造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格的認(rèn)證工作，同時(shí)，各國的造價(jià)工程師協(xié)會(huì)也紛紛推出了自己的造價(jià)工程師和工料測(cè)量師的資格認(rèn)證所必須完成的專業(yè)課教育、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和培訓(xùn)的基本要求。這些對(duì)于工程造價(jià)管理學(xué)科的發(fā)展起到了非常大的推動(dòng)作用 4 第五階段，從 20 世紀(jì) 80 年代末至 90 年代初，各國對(duì)工程造價(jià)管理理論和實(shí)踐的研究進(jìn)入了綜合和集成階段 78。在這一階段，英國工程造價(jià)管理學(xué)界首先提出了“全 生命周期造價(jià)管理 (的工程項(xiàng)目投資評(píng)估和造價(jià)管理的理論與方法。之后，以美國工程造價(jià)管理學(xué)界為主，提出了“全面造價(jià)管理 (這一涉及工程項(xiàng)目的戰(zhàn)略資產(chǎn)管理和工程項(xiàng)目造價(jià)管理的概念 5 與理論。為更好的推動(dòng)全面造價(jià)管理理論與方法的快速發(fā)展，美國造價(jià)工程師協(xié)會(huì) 1992年更名為“國際全面造價(jià)管理促進(jìn)協(xié)會(huì) (至此，國際上的工程造價(jià)管理研究和實(shí)踐進(jìn)入一個(gè)全新的階段，而該階段的主要標(biāo)志之一就是對(duì)工程項(xiàng)目全面造價(jià)管理理論與方法的研究。 第六階段，從 20 世紀(jì) 90 年代末以來，高科技的飛速發(fā)展和信息產(chǎn)業(yè)突飛猛進(jìn)，更好的促進(jìn)了工程造價(jià)管理信息化的發(fā)展 9管理體制、價(jià)格形成機(jī)制與造價(jià)管理手段等均發(fā)生了重大的變革。西方發(fā)達(dá)國家已將計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)運(yùn)用到工程造價(jià)管理中了，通過網(wǎng)上的招標(biāo)投標(biāo)，逐步實(shí)現(xiàn)了工程造價(jià)管理網(wǎng)絡(luò)化和虛擬化。國外利用高新技術(shù)尤其是將信息網(wǎng)絡(luò)技 術(shù)應(yīng)用到了工程造價(jià)領(lǐng)域，使得其產(chǎn)生更高的效益與更低的成本。工程造價(jià)管理的信息化作為建設(shè)領(lǐng)域信息化的一個(gè)十分重要組成部分，在工程造價(jià)管理活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用，已經(jīng)成為工程造價(jià)管理活動(dòng)的一個(gè)重要支撐。 究現(xiàn)狀 發(fā)達(dá)國家的政府是一種精簡(jiǎn)型的組織機(jī)構(gòu) ,政府投資的基建項(xiàng)目比較少，其一般是通過代理人的形式來實(shí)施，并且有嚴(yán)格的審批、監(jiān)控與復(fù)核制度，對(duì)應(yīng)于工程造價(jià)管理其實(shí)質(zhì)就是一種市場(chǎng)化的嚴(yán)格監(jiān)督管理的管理模式 除此之外，在發(fā)達(dá)國家當(dāng)中，建筑市場(chǎng)是充分市場(chǎng)化的，這是以高度的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自由競(jìng)爭(zhēng)保護(hù)與市場(chǎng)自律 為背景的。對(duì)于私人的項(xiàng)目政府機(jī)構(gòu)只在法律與基本規(guī)范的范疇進(jìn)行控制，它們的運(yùn)作主要是依靠市場(chǎng)調(diào)節(jié)與自律。由于其總承包體系十分成熟，因此，對(duì)于單一項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工與運(yùn)營(yíng)都有一攬子的造價(jià)分析與監(jiān)控，這對(duì)業(yè)主的總體運(yùn)作成本的降低作用是非常顯著的。特別是在影響項(xiàng)目成本 70%以上的規(guī)劃設(shè)計(jì)方面 ,由于總承包的成功運(yùn)作，可以明顯的改善設(shè)計(jì)質(zhì)量，從而降低項(xiàng)目的成本。同時(shí)發(fā)達(dá)國家的大中型建筑企業(yè)均擁有自己的成本數(shù)據(jù)庫，經(jīng)過幾十甚至上百年的積累與總結(jié) ,企業(yè)對(duì)自身的優(yōu)勢(shì)與弱點(diǎn)都十分清楚。企業(yè)定額為其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中提供了參考，在 報(bào)價(jià)中能夠揚(yáng)長(zhǎng)避短，提高競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)保證價(jià)格的合理性防止過度的低價(jià)導(dǎo)致無利可圖。 文研究的內(nèi)容和方法 容 本論文研究的內(nèi)容是有關(guān)工程項(xiàng)目造價(jià)管理的方法。其包含兩個(gè)方面：一是 6 有關(guān)工程項(xiàng)目造價(jià)管理方法的研究；二是有關(guān)工程項(xiàng)目造價(jià)管理所包含的具體技術(shù)方法研究。 在工程項(xiàng)目造價(jià)管理方法研究的方面，本文主要通過分析、判斷和推導(dǎo)，最終建立一套關(guān)于工程項(xiàng)目造價(jià)管理的方法。這方面的研究首先需要分析與界定開展的工程項(xiàng)目造價(jià)管理所涉及的具體方面和內(nèi)容，其次需要分析與推斷開展工程造價(jià)管理需要的方法和手段，然后 通過研究工程項(xiàng)目造價(jià)管理需要的具體技術(shù)方法之間的邏輯關(guān)系，從而形成一套全面的項(xiàng)目造價(jià)管理整體的解決方案體系。 在工程項(xiàng)目造價(jià)管理的具體技術(shù)方法研究方面，本論文通過分析與推導(dǎo)找出建立工程項(xiàng)目造價(jià)管理具體技術(shù)方法需要使用的管理學(xué)原理，其次運(yùn)用這些管理學(xué)原理建立各種用于工程項(xiàng)目造價(jià)管理方法的技術(shù)方法 之后從工程項(xiàng)目全過程造價(jià)管理不同的側(cè)面進(jìn)行分析，從而可為工程項(xiàng)目造價(jià)中的造價(jià)確定和造價(jià)控制提供全面可行的技術(shù)方法。 法 1 辨析和揚(yáng)棄的方法。首先要運(yùn)用理論分析、辨證的方法對(duì)現(xiàn)有工程造價(jià)管理領(lǐng)域的 理論與方法進(jìn)行分析，之后運(yùn)用揚(yáng)棄的方法獲得適用于工程造價(jià)管理的基本方法。 2 綜合和集成的方法。在獲得適用于工程造價(jià)管理基本方法的基礎(chǔ)上，對(duì)這些內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)的綜合和集成，從而能夠得到工程造價(jià)管理方法的基本模式。 3 分析和論證的方法。運(yùn)用分析、論證的方法對(duì)工程造價(jià)管理方法的基本模式與具體技術(shù)方法進(jìn)行深入的分析和論證，以確保本研究結(jié)果的實(shí)用性與可靠性。 7 2 建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理概述 設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理的基本概念 建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理是指建設(shè)單位、工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)接受項(xiàng)目法人、建設(shè)單位或其 他投資者的委托，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目招投標(biāo)、項(xiàng)目施工實(shí)施、項(xiàng)目竣工結(jié)算以及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的各個(gè)階段與各個(gè)環(huán)節(jié)的工程造價(jià)進(jìn)行全過程的監(jiān)督與控制。這里的造價(jià)指建設(shè)某項(xiàng)工程所花費(fèi)的全部費(fèi)用，其包括前期費(fèi)用、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)用、設(shè)備及工器具購置費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)用與其他工程建設(shè)費(fèi)用等。合理的確定造價(jià)和有效的控制造價(jià)，并不是簡(jiǎn)單的因果關(guān)系，而是有機(jī)聯(lián)系的辯證關(guān)系。造價(jià)的合理確定是有效的控制造價(jià)的前提；而有效的造價(jià)控制又是以合理的確定造價(jià)為基礎(chǔ)的，二者缺一不可。這就要求整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的全過程造 價(jià)管理由一個(gè)單位來負(fù)責(zé)，只有這樣，才有希望做好建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理工作，才可避免多頭低效的管理，同時(shí)有利于明確責(zé)任和積累經(jīng)驗(yàn)，以便與國際接軌，從而使得整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理工作有效而系統(tǒng)地展開。所以，全過程造價(jià)管理的關(guān)鍵在于投資者或業(yè)主，他們的積極參與是建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理成敗的關(guān)鍵所在。 設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理階段的劃分 根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度及管理的內(nèi)容與管理側(cè)重點(diǎn)的不同，可將建設(shè)項(xiàng)目的階段劃分為投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段及竣工驗(yàn)收結(jié)算。各階段的過程與工作內(nèi)容如圖 示。 8 圖 設(shè)項(xiàng)目各階段及主要工作內(nèi)容 設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理的基本內(nèi)容 資決策階段 在項(xiàng)目的投資決策階段，項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目投資以及項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益起著決定性的作用，是工程造價(jià)管理一個(gè)非常重要的階段。在投資決策階段，應(yīng)編制投資估算。寫項(xiàng)目建議書時(shí)應(yīng)該編制初步投資估算，做可行性研究報(bào)告時(shí)還應(yīng)編制投資估算，由于均是投資估算，所以誤差比較大，一般誤差應(yīng)在 +30%至 間。該階段建設(shè)工程造價(jià)控制的難點(diǎn)有：第一，項(xiàng)目模型還沒有，估算 難以把握準(zhǔn)確；第二，該階段業(yè)主往往為了項(xiàng)目能夠上馬，長(zhǎng)官意識(shí)較強(qiáng)，導(dǎo)致投資估算偏??；第三，投資估算選用的數(shù)據(jù)資料與信息有時(shí)難以反應(yīng)真實(shí)的實(shí)際情況。該階段建設(shè)工程造價(jià)控制的重點(diǎn)是力求要把投資打足，避免“釣魚”項(xiàng)目的發(fā)生。 項(xiàng)階段造價(jià)管理的方法 在建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)階段，投資估算是否準(zhǔn)確，不僅會(huì)影響到建設(shè)前期的投資決策，而且也會(huì)直接關(guān)系到設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制以及項(xiàng)目建設(shè)期的造價(jià)投資決策階段 設(shè)計(jì)階段 項(xiàng)目招投標(biāo)階段，實(shí)施階段 設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算 投資估算 竣工驗(yàn)收階段 合同價(jià)、變更簽證造價(jià) 結(jié)算階段 9 管理與控制，它是建設(shè)工程項(xiàng)目造價(jià)控制的“龍頭”，工程造價(jià)的全過程管理必須要從立項(xiàng)階段抓起，具體措施是： 目估算指標(biāo)，并配以相應(yīng)的造價(jià)修正系數(shù)，定期公布價(jià)格的調(diào)整指數(shù)。對(duì)編制的估算指標(biāo)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則： （ 1）估算指標(biāo)編制的內(nèi)容、范圍與深度，應(yīng)當(dāng)與規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目建議書與可行性研究報(bào)告編制的內(nèi)容、范圍與深度相適應(yīng)，應(yīng)能夠滿足以后一定時(shí)期內(nèi)編制投資估算的需要。估算指標(biāo)編制的資料應(yīng)選擇適合行業(yè)發(fā)展政策、有代表性和有重復(fù)使用價(jià)值的資料。 （ 2）估算指標(biāo)的分類需結(jié)合多專業(yè)工程的特點(diǎn)；項(xiàng)目劃分應(yīng)反映建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)，單項(xiàng)工程造價(jià)構(gòu)成與分項(xiàng)的比例；要簡(jiǎn)明列出工作項(xiàng)目、工作內(nèi)容以及表現(xiàn)形式；應(yīng)有與項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告深度 相適應(yīng)的多項(xiàng)指標(biāo)的量化值。 （ 3）估算指標(biāo)的制定應(yīng)遵循國家有關(guān)工程建設(shè)的方針與政策，并且符合近期技術(shù)發(fā)展方向與技術(shù)政策，同時(shí)應(yīng)反映正常情況下的造價(jià)水平，還應(yīng)適當(dāng)留有余地。 投資估算的作用、編制內(nèi)容及深度與編制方法等均做出明確的規(guī)定，特別是可以適應(yīng)于動(dòng)態(tài)管理，為項(xiàng)目的決策和控制投資提供可靠依據(jù)。 行性研究報(bào)告中批準(zhǔn)的投資估算，是擬建項(xiàng)目的控制造價(jià)，而初步設(shè)計(jì)總概算是控制工程造價(jià)的最高限額，其后各個(gè)階段的工程造價(jià)都應(yīng)控制在前一階段確定的造價(jià)額度之內(nèi)。 無特殊的情況不得隨意突破，如必須超支，應(yīng)當(dāng)重新報(bào)審批部門與造價(jià)主管部門審批。 計(jì)階段 在設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)建設(shè)單位的設(shè)計(jì)任務(wù)委托書的要求與設(shè)計(jì)合同的規(guī)定，盡力將設(shè)計(jì)概算控制在委托設(shè)計(jì)的投資估算之內(nèi)。在設(shè)計(jì)階段內(nèi)一般又分為三或四個(gè)設(shè)計(jì)的小階段，按控制建設(shè)工程造價(jià)的方面分為： （ 1）方案階段。應(yīng)根據(jù)方案圖紙與說明書，做出包含各專業(yè)詳盡的建安造價(jià)估算書。 （ 2）初步設(shè)計(jì)階段。應(yīng)根據(jù)初步設(shè)計(jì)圖紙與說明書及概算定額來編制初步設(shè)計(jì)總概算；概算一經(jīng)批準(zhǔn)，就是控制擬建項(xiàng)目工程造價(jià)的最高限額。 （ 3）技術(shù) 設(shè)計(jì)階段。應(yīng)根據(jù)技術(shù)設(shè)計(jì)的圖紙與說明書及概算定額來編制初步設(shè)計(jì)修正總概算。該階段往往是針對(duì)技術(shù)較為復(fù)雜，工程較大的項(xiàng)目而設(shè)立的。 10 （ 4）施工圖設(shè)計(jì)階段。應(yīng)根據(jù)施工圖紙與說明書及預(yù)算定額來編制施工圖預(yù)算，用來核實(shí)施工圖階段造價(jià)是否超過了批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算。并以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)進(jìn)行招標(biāo)與投標(biāo)的工程，再以經(jīng)濟(jì)合同形式確定的承包合同價(jià)與結(jié)算工程價(jià)款主要依據(jù)的是中標(biāo)的施工圖預(yù)算。設(shè)計(jì)階段造價(jià)的控制是一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的整體，各個(gè)設(shè)計(jì)階段的造價(jià)相互制約、相互補(bǔ)充，前者控制后者，后者可補(bǔ)充前者，共同組成了設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的控制 系統(tǒng)。 計(jì)階段造價(jià)管理的方法 設(shè)計(jì)階段的造價(jià)管理是全過程造價(jià)管理的重點(diǎn)。眾所周知，設(shè)計(jì)是工程的靈魂，技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)是項(xiàng)目建設(shè)節(jié)省投資、縮短工期、提高效益的重要環(huán)節(jié)。根據(jù)有關(guān)專家通過對(duì)資料測(cè)算分析，在技術(shù)設(shè)計(jì)的階段影響建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)程度約為 35 75%，施工圖設(shè)計(jì)階段約為 5 35%，而在施工階段僅為 5 10%15，可見，只要抓住了設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制，就等于抓住了造價(jià)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。具體措施有： 16 （ 1）設(shè)計(jì)人員對(duì)于建設(shè)單位提 出的建設(shè)內(nèi)容與建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，只能作為一項(xiàng)參考，其設(shè)計(jì)依據(jù)只是建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)發(fā)展計(jì)劃部門批準(zhǔn)后的可行性報(bào)告，任何人員無權(quán)增加、改變建設(shè)內(nèi)容，或者提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2）根據(jù)初步設(shè)計(jì) 17來編制概算。概算是建設(shè)項(xiàng)目成本控制與管理的依據(jù)，是安排銀行撥款、貸款、建設(shè)計(jì)劃、國家對(duì)基本建設(shè)宏觀調(diào)控的基本依據(jù)。 （ 3）根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)來編制施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算歷來被當(dāng)作概預(yù)算專業(yè)的基本內(nèi)涵，處于核心地位。它基本的和主要的作用是為建筑安裝產(chǎn)品定價(jià)，這在承發(fā)包價(jià)格中起著決定性的作用，是編制招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)與企業(yè)成本核算的依據(jù)與基礎(chǔ) ，施工圖預(yù)算的造價(jià)一定要控制在概算造價(jià)范圍內(nèi)。 降低與控制工程造價(jià)上下功夫 工程造價(jià)人員在設(shè)計(jì)過程 18中應(yīng)及時(shí)對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行分析和比較，反饋造價(jià)信息，從而影響設(shè)計(jì)，以保證能夠有效的控制造價(jià)。做好多方案的優(yōu)化比較，不可盲目的追求高檔次，也不可隨心所欲，同時(shí)應(yīng)力求采用先進(jìn)工藝與技術(shù)，降低工程造價(jià)。力求處理好技術(shù)和經(jīng)濟(jì)對(duì)立的統(tǒng)一關(guān)系，消除保守思想，增強(qiáng)投資控制的觀念，堅(jiān)持按照“適用、經(jīng)濟(jì)、美觀”的設(shè)計(jì)指導(dǎo)方針，并應(yīng)克服“重技術(shù)、輕經(jīng)濟(jì)”的現(xiàn)象，以便尋求技術(shù)和經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的最佳點(diǎn) 19，最終使得選擇的設(shè)計(jì)方案在技術(shù)上是先進(jìn)的、經(jīng)濟(jì)是合理的。 11 既要按估算控制概算，按概算控制預(yù)算，又要在保證工程功能要求的前提下按各專業(yè)來合理的分配造價(jià)限額。否則，必須要分析投資突破的原因，并且修改設(shè)計(jì)，使得投資控制在限額之內(nèi)。 現(xiàn)行使用的某些定額，是概算定額與預(yù)算定額“合二為一”的定額，應(yīng)將現(xiàn)行的概算定額分離。概算定額側(cè)重于確定造價(jià) 20，將現(xiàn)行定額的綜合內(nèi)容進(jìn)一步擴(kuò)大，以簡(jiǎn)化計(jì)算程序，設(shè)計(jì)概算還應(yīng)考慮不可預(yù)見費(fèi)、利率和匯率等動(dòng)態(tài)因 素，定期公布設(shè)計(jì)概算的預(yù)調(diào)指數(shù)。制定建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算的編制辦法，理順建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用的組成，從方法上規(guī)范概算編制的行為，從而能夠做到以靜態(tài)投資來控制設(shè)計(jì)，以動(dòng)態(tài)投資來籌措資金。形成既有利于國家對(duì)項(xiàng)目投資的宏觀管理 21，又有利于把項(xiàng)目投資打足而不留缺口，使得長(zhǎng)期普遍存在的超概算的現(xiàn)象得以改善。 投標(biāo)階段 根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，工程建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)以上的都必須實(shí)行招投標(biāo)。合同造價(jià)一般按中標(biāo)價(jià)包死，到竣工結(jié)算時(shí)候，實(shí)際上僅需對(duì)工程的變更部分進(jìn)行造價(jià)審核。因此，在招投標(biāo)階段控制標(biāo)底造價(jià)就顯得十分重要 。 強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件的編制管理 加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件編制的管理，盡可能的細(xì)化與工程造價(jià)有關(guān)的條款，做到責(zé)任清晰，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，并由專職的造價(jià)工程師參與審定其造價(jià)條款。 強(qiáng)合同的簽訂管理 招投標(biāo)結(jié)束之后，在與中標(biāo)單位簽訂施工合同時(shí)候，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同簽訂的管理，由專職造價(jià)工程師參與審定其造價(jià)條款（合同條款的一詞、一字甚至是一個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)之差，都極有可能引起造價(jià)的大幅度上升）。 工階段 在工程實(shí)施階段，主要按承包方實(shí)際完成的工程量，并以合同價(jià)為基礎(chǔ)來撥付工程款，同時(shí)考慮因物價(jià)的上漲所引 起的造價(jià)提高；考慮設(shè)計(jì)中難以預(yù)計(jì)的但是在施工階段 22實(shí)際發(fā)生的工程與費(fèi)用；考慮到業(yè)主提高標(biāo)準(zhǔn)、指定材料與設(shè)備而引起的工程費(fèi)用的上漲；合理的確定結(jié)算價(jià)。 施階段造價(jià)管理的方法 1建立約束機(jī)制，以規(guī)范業(yè)主行為 12 在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件之下，業(yè)主是工程投資的代理者與執(zhí)行者，處于建筑市場(chǎng)的買方地位，并貫穿于建設(shè)的整個(gè)過程的始終，建設(shè)過程的各階段均離不開業(yè)主的參與，因此，業(yè)主的行為對(duì)工程建設(shè)有著極其重要的作用，政府的各主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)主在建設(shè)的各個(gè)階段的行為依法加以規(guī)范與約束。同時(shí)強(qiáng)化施工總承包職 能，在工程的實(shí)施階段總包單位若有能力與資質(zhì)的，應(yīng)盡可能自行承擔(dān)水暖、電氣、燃?xì)?、消防與裝修等的施工，嚴(yán)禁建設(shè)單位將工程任務(wù)強(qiáng)行分包。工程建設(shè)與材料設(shè)備應(yīng)當(dāng)主要由承包單位負(fù)責(zé)采購，并應(yīng)加強(qiáng)驗(yàn)收，對(duì)可能影響工程質(zhì)量與使用功能的材料設(shè)備，承包單位有權(quán)拒絕使用，任何單位與個(gè)人不得強(qiáng)行要求其承包單位購買指定廠家生產(chǎn)的材料、設(shè)備。建設(shè)單位拖欠工程款的，應(yīng)當(dāng)采取懲罰措施。 2嚴(yán)密簽訂承包合同，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)修改 施工階段是投資強(qiáng)度非常大的一個(gè)階段，該階段的投資目標(biāo)也十分明確，而造價(jià)管理往往在這個(gè)階段是最難的。要加強(qiáng)造價(jià)管 理其最首要的問題是嚴(yán)密簽訂的承包合同，通過合同的方式來規(guī)范承包雙方的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任。使得任何干擾日常建設(shè)的事都能夠有章可循，任何不應(yīng)發(fā)生的事都能受到一定的約束，從而可以防止互相間的扯皮而耽誤工期、影響建設(shè)，同時(shí)使得建設(shè)費(fèi)用加大，其次還應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)施工，無論是建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位和施工單位都不得隨意地要求修改設(shè)計(jì)，必要的修改設(shè)計(jì)也需做好經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析；另外當(dāng)發(fā)生索賠的時(shí)候，造價(jià)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真地審查施工單位所提出的索賠要求，并根據(jù)有關(guān)的合同規(guī)定、技術(shù)資料和施工日記等，核定索賠內(nèi)容與款項(xiàng)。 3加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理 ，落實(shí)合同價(jià) 施工企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)施工管理，按承包合同價(jià)，建立多層次與多形式的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制，改善經(jīng)營(yíng)與管理方法 23，搞好經(jīng)濟(jì)核算，同時(shí)降低工程造價(jià)，落實(shí)承包合同價(jià)。還應(yīng)加強(qiáng)工程變更的管理，工程變更對(duì)工程的按期完工與費(fèi)用都有一定影響，變更的越多，影響就越大，因此在施工階段必須有效的控制工程變更，做到不得隨意地提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意地增加項(xiàng)目，即使是必須要進(jìn)行的變更，也要嚴(yán)格的按照程序進(jìn)行，避免工程管理人員 24只管簽證，不管結(jié)算，從而可防止出現(xiàn)工程造價(jià)失控的嚴(yán)重后果。 4推行建設(shè)監(jiān)理制度 監(jiān)理制是從國 外引進(jìn)的先進(jìn)的管理制度。監(jiān)理工程師的最主要任務(wù)就是對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行跟蹤控制。首先應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算確定投資控制的目標(biāo)，即投資支出預(yù) 13 算，它是項(xiàng)目投資具體的支出計(jì)劃，也是投資跟蹤控制的依據(jù)與目標(biāo)，在建設(shè)實(shí)施的過程中一方面不斷地對(duì)實(shí)際的投資支出和預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，另一方面可加強(qiáng)對(duì)投資支出的分析預(yù)測(cè)，為及時(shí)的采取預(yù)防措施提供科學(xué)的依據(jù)。其次嚴(yán)格監(jiān)督工程質(zhì)量、工程進(jìn)度，以便能為其控制投資提供可靠的依據(jù)。從實(shí)際工作看，無論在設(shè)計(jì)階段還是在施工階段或者在項(xiàng)目建設(shè)的全過程實(shí)施監(jiān)理制度，工程造價(jià)管理的效果顯著，是一種較好的造價(jià)管理方法 25 工結(jié)算審計(jì)階段 在竣工驗(yàn)收的階段，匯集在工程建設(shè)過程中實(shí)際花費(fèi)的全部費(fèi)用，如實(shí)體建設(shè)工程的實(shí)際造價(jià)，編制竣工決算。 握最后關(guān)鍵，合理地進(jìn)行竣工結(jié)算 竣工結(jié)算是工程造價(jià)管理 26的最后一步，合理的竣工結(jié)算需要做到：一是建立、健全工程臺(tái)帳。在工程竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)當(dāng)付給施工企業(yè)的工程價(jià)款總額一般并不等于按照施工圖預(yù)算所確定的工程造價(jià)，因?yàn)樵谑┕み^程中經(jīng)常出現(xiàn)各種變化，如地質(zhì)、工程量的增減、材料、工程變更等。只有根據(jù)實(shí)際中所發(fā)生的變化及時(shí)將工期追加、削減、設(shè)計(jì)變更、修改以及隱蔽工 程的驗(yàn)收與材料代換等情況如實(shí)的記入臺(tái)賬，才能夠有效地防止通過虛報(bào)或多報(bào)材料量、工程量、高套定額與重復(fù)計(jì)算等方式來套取工程款，致使工程造價(jià)問題的加大。二是科學(xué)準(zhǔn)確的計(jì)算工程量。工程量是計(jì)價(jià)和計(jì)算材料用量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，其工程造價(jià) 27有連續(xù)性影響，計(jì)算應(yīng)當(dāng)力求準(zhǔn)確。三是造價(jià)管理人員只有通過不斷學(xué)習(xí)、掌握工程造價(jià)管理方面的新知識(shí)、新動(dòng)態(tài)與新規(guī)定，及時(shí)收集專業(yè)工程資料與相關(guān)數(shù)據(jù)，不斷提高工作質(zhì)量，方可使得工程造價(jià)管理更為科學(xué)合理 28，同時(shí)有效發(fā)揮結(jié)算的作用。 設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理的必要性 設(shè) 項(xiàng)目的特點(diǎn)決定了必須實(shí)施項(xiàng)目的全過程造價(jià)管理 建設(shè)項(xiàng)目具有投資額巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)與分階段進(jìn)行的特點(diǎn)。因此要想對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)有效的造價(jià)控制，必須對(duì)其分階段逐步進(jìn)行 29。 首先，建設(shè)項(xiàng)目往往分為幾個(gè)階段進(jìn)行，每個(gè)階段在項(xiàng)目建設(shè)過程中又起著不同的作用。我們可將建設(shè)項(xiàng)目按照建設(shè)過程劃分為項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、實(shí)施階段與竣工驗(yàn)收階段 30。這幾個(gè)階段主要的工作內(nèi)容如圖 建設(shè)項(xiàng)目的投資決策階段，首先根據(jù)市場(chǎng)需求或者企業(yè)自身的發(fā)展需要，產(chǎn)生模糊的項(xiàng)目計(jì)劃，之后通過市場(chǎng)調(diào)研、項(xiàng)目策劃與可行性 研究，項(xiàng)目目標(biāo)逐 14 漸清晰，最后確定建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、進(jìn)度、質(zhì)量和投資額。在設(shè)計(jì)階段，通過圖紙的形式把計(jì)劃中的項(xiàng)目得以確定下來，而后通過招投標(biāo)階段選擇合適的承包商來完成項(xiàng)目實(shí)體。建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施就是要嚴(yán)格的按照一定的建設(shè)程序進(jìn)行。建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收階段實(shí)際上是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資決策的一個(gè)檢驗(yàn)，一個(gè)項(xiàng)目只有通過竣工驗(yàn)收決算，才能夠確認(rèn)項(xiàng)目投資決策以及項(xiàng)目各階段實(shí)施的成功與否。 其次，建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理目標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)分階段進(jìn)行的。建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理的目標(biāo)應(yīng)隨著工程建設(shè)實(shí)踐的不斷深入而由粗到細(xì)而分階段設(shè)置 31。估算應(yīng)當(dāng)是設(shè)計(jì)方案選擇與進(jìn)行初步設(shè)計(jì)造價(jià)的管理目標(biāo)；設(shè)計(jì)概算應(yīng)當(dāng)是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)造價(jià)的管理目標(biāo)；設(shè)計(jì)預(yù)算或者建安工程承包合同應(yīng)當(dāng)是施工階段造價(jià)的管理目標(biāo) 32。各階段的目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系，并且相互制約、相互補(bǔ)充，共同組成建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理的目標(biāo)系統(tǒng)，如圖 示。 圖 設(shè)項(xiàng)目各階段的主要內(nèi)容 設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理是有效控制投資的關(guān)鍵 技術(shù)和經(jīng)濟(jì)相結(jié)合，在投資估算限額內(nèi)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目功能 建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃階段 設(shè)計(jì)階段 市場(chǎng)調(diào)研 初步可行性研究 項(xiàng)目建議書 詳細(xì)可行性研究 招投標(biāo)階段 實(shí)施階段 通過競(jìng)爭(zhēng)，選擇滿意的承包商，選擇有利的合價(jià)款方式 竣工驗(yàn)收階段 嚴(yán)格的工程計(jì)量、精心的管理，設(shè)備材料采購方式的選擇 竣工決算，檢驗(yàn)造價(jià)管理目標(biāo)的實(shí)施情況 收集資料、總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 反饋信息 確定項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，確定合理的投資估算額 15 建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段的造價(jià)管理都會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目整個(gè)的造價(jià)有著或多或少的影響。盡管各個(gè)階段造價(jià)管理的重要性并不相同，如圖 映了建 設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的影響程度 33。但是各個(gè)階段都是建設(shè)項(xiàng)目的一個(gè)子系統(tǒng)。子系統(tǒng)的工作若不能很好的加以完成，母系統(tǒng)的工作目標(biāo)也就難以實(shí)現(xiàn)。 資決策階段造價(jià)確定和控制造價(jià)的意義 （ 1）投資決策是建設(shè)項(xiàng)目投資成敗與否的關(guān)鍵 1）在建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段，項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策，都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的工程造價(jià)及項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益有著非常大的影響，特別是建設(shè)地點(diǎn)的選擇、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平的確定、設(shè)備選用、工藝的選擇等，都會(huì)直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低。根據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，對(duì)工程造價(jià)的影響程度最高的是投資決策階 段，可達(dá)到 80% 90%。因此，項(xiàng)目投資決策階段的造價(jià)控制直接影響著各建設(shè)階段工程造價(jià)的控制是否科學(xué)合理，它是建設(shè)工程造價(jià)控制最重要的階段。 圖 目各階段對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的影響程度 100 80 60 40 20 設(shè)計(jì)準(zhǔn)備 初步設(shè)計(jì) 技術(shù)設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì)、圖審 施工藍(lán)圖設(shè)計(jì) 施工 設(shè)計(jì)變更 招標(biāo) 設(shè)計(jì) 項(xiàng)目實(shí)施階段 對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性影響的程度% 16 2）與建設(shè)項(xiàng)目的其它后續(xù)工作相比來說，投資決策階段對(duì)造價(jià)的控制，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果的影響最大，如圖 示。 3）投資決策階段的造價(jià)控制，對(duì)于整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目而言，節(jié)約投資的可能性也是最大的。并且，節(jié)約投資的可能性隨著建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)行而不斷的減少，如圖 圖 目各階段節(jié)約費(fèi)用的可能性 4）在項(xiàng)目投資決策階段，所要投入的準(zhǔn)備費(fèi)用僅占項(xiàng)目總投資很小的比例。 （ 2）投資決策階段的造價(jià)控制是確定建設(shè)項(xiàng)目投資額的關(guān)鍵，是投資者進(jìn)行決策的重要依據(jù)。投資決策階段編制的符合實(shí)際情況的投資估算值，對(duì)于控制項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)概算與實(shí)現(xiàn)投資者所預(yù)期的投資效果有非常大的影響。投資估算對(duì)它后面的各種形式造價(jià)有一定的制約作用，是限額目標(biāo)，同時(shí)也是投資者投資決策的重要依據(jù)?？梢?，只有加強(qiáng)項(xiàng)目決策的廣度與深度，采用科學(xué)的估算方法與可靠的數(shù)據(jù)資料，并且合理地計(jì)算投資估 算，細(xì)致地做好投資估算，才能夠保證其他階段的造價(jià)控制在合理范圍，使投資控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，從而避免“三超”現(xiàn)象的發(fā)生。 計(jì)階段投資控制的重要意義 一、設(shè)計(jì)階段是決定項(xiàng)目投資控制效果的關(guān)鍵階段 準(zhǔn)備費(fèi)用 擴(kuò)充設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì) 施工費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（維修、清潔、能源） 可能性 （ 目影響建筑物經(jīng)濟(jì)性的可能性 明確工程項(xiàng)目 開始設(shè)計(jì) 開始施工 建筑物開始使用 建筑物拆除 時(shí) 間 費(fèi)用% （ I）從工程項(xiàng)目開始直至該建筑物拆除累計(jì)的費(fèi)用 17 設(shè)計(jì)階段是決定建筑產(chǎn)品價(jià)值如何形成的關(guān)鍵階段，因而對(duì)設(shè)計(jì)階段開展投資控制是十分重要的，應(yīng)給予足夠的重視。根據(jù)有關(guān)資料分析得到，在初步設(shè)計(jì)的階段，影響項(xiàng)目投資的可能性約為 75% 95%；在技術(shù)設(shè)計(jì)的階段，影響項(xiàng)目投資的可能性約為 35% 75%;在施工圖設(shè)計(jì)的階段，影響項(xiàng)目投資的可能性約為 5%35%。可見， 設(shè)計(jì)階段對(duì)整個(gè)項(xiàng)目投資控制具有極其重要的影響。建筑產(chǎn)品的價(jià)值由物化勞動(dòng)價(jià)值與活化勞動(dòng)創(chuàng)造的價(jià)值兩部分組成的，其中物化勞動(dòng)價(jià)值指的是在工程建設(shè)中所消耗生產(chǎn)資料的價(jià)值，而活化勞動(dòng)的價(jià)值指的是由必要?jiǎng)趧?dòng)所創(chuàng)造的價(jià)值與為社會(huì)所創(chuàng)造的價(jià)值組成的。建設(shè)項(xiàng)目的成本由物化勞動(dòng)價(jià)值與活化勞動(dòng)的價(jià)值中的必要?jiǎng)趧?dòng)所創(chuàng)造的價(jià)值兩者組成。對(duì)一般的工程項(xiàng)目來說，材料和設(shè)備的費(fèi)用共占總成本的 70%左右，而這 70%左右的費(fèi)用均在設(shè)計(jì)階段通過對(duì)材料的選用、建筑與結(jié)構(gòu)型式的選擇、設(shè)備選型等決定了。據(jù)有關(guān)部門資料測(cè)算顯示，不同的跨度對(duì)造價(jià)的影響 約為 21% 15%； 不同的層數(shù)對(duì)造價(jià)的影響約為 10% 20%；不同的層高對(duì)造價(jià)的影響約為 1% 13%；多跨建筑不同的長(zhǎng)寬比對(duì)造價(jià)的影響約為 4% 7%；不同的平面型式對(duì)造價(jià)的影響約為 1% 10%；不同的戶平均居住面積對(duì)造價(jià)的影響約為 6% 4%；不同的建筑外形對(duì)造價(jià)的影響約為 3% 8%； 不同的進(jìn)深對(duì)造價(jià)的影響約為 3% 1%；不同的跨數(shù)對(duì)造價(jià)的影響約為 2% 由此可見，在建設(shè)項(xiàng)目全過程的投資控制中，設(shè)計(jì)階 段是決定工程項(xiàng)目投資的多少及是否合理的關(guān)鍵階段。 二、開展設(shè)計(jì)階段投資控制是處理好“三超”現(xiàn)象的關(guān)鍵措施 目前，在我國的建設(shè)領(lǐng)域中，概算超估算、預(yù)算超概算及結(jié)算超預(yù)算的“三超”現(xiàn)象異常嚴(yán)重 34。這由于長(zhǎng)期以來我國基本建設(shè)投資控制的重點(diǎn)一直側(cè)重于施工階段的成本控制 35。事實(shí)上，雖然施工階段是花錢最多的，但施工階段的成本控制，其實(shí)質(zhì)僅是控制工程費(fèi)用不要超過設(shè)計(jì)階段限定的數(shù)值，而其基本原則是施工單位必須要“按圖施工”，因此施工階段的成本控制缺乏主動(dòng)性與創(chuàng)造性，其作用是十分有限的。再者我國基本建設(shè)中施工力量 已然供大于求，施工企業(yè)在投標(biāo)報(bào)價(jià)當(dāng)中競(jìng)相壓價(jià)，迫使施工企業(yè)不斷地完善內(nèi)部管理機(jī)制、加強(qiáng)成本控制的措施，以降低工程成本，保證企業(yè)的盈利水平 36。若再過分強(qiáng)調(diào)施工階段的成本控制，不但沒有大的潛力可挖，還可能致使施上質(zhì)量的普遍下降及工程事故的上升，必將得不償失。對(duì)于設(shè)計(jì)階段的投資控制，由于其具有主動(dòng)性與創(chuàng)造性，因而是投資控制效果最佳的階段。然而，當(dāng)前對(duì)于設(shè)計(jì)階段投資控制的重要性雖 18 然己經(jīng)引起各界的廣泛注意，卻沒能夠提出一系列、精確、實(shí)用的控制方法與程序供設(shè)計(jì)、監(jiān)理及業(yè)主在進(jìn)行投資控制時(shí)使用與參考，使得設(shè)計(jì)階段的 投資控制沒有發(fā)揮什么作用。因此，無論是從理論還是實(shí)際操作方法上，設(shè)計(jì)階段投資控制均是為解決建設(shè)領(lǐng)域“三超”現(xiàn)象難題需要極力強(qiáng)化的關(guān)鍵舉措。 三、設(shè)計(jì)是設(shè)計(jì)者根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書，為具體擬建項(xiàng)目的技術(shù)與經(jīng)濟(jì)要求，擬定建筑、安裝及設(shè)備制造等需要的規(guī)劃、圖紙和數(shù)據(jù)等技術(shù)文件的工作。項(xiàng)目在建設(shè)過程中是否能夠保證進(jìn)度、保證質(zhì)量、節(jié)約投資，在很大程度上取決于其設(shè)計(jì)質(zhì)量的高低。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后，能否獲得滿意的經(jīng)濟(jì)效果，除投資決策外，設(shè)計(jì)也起著決定性的作用。 （ 1）合理的設(shè)計(jì)可以節(jié)約項(xiàng)目的建設(shè)成本 設(shè)計(jì)階段是投資決策之后影響 項(xiàng)目投資最大的階段。因?yàn)槌醪皆O(shè)計(jì)階段建筑物的結(jié)構(gòu)形式、平面布置及裝修標(biāo)準(zhǔn)、外觀設(shè)計(jì)等均已確定，這約占工程總造價(jià)75% 95%。在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，僅僅是對(duì)工程設(shè)計(jì)的合理性與可行性進(jìn)行確定，而該部分對(duì)工程造價(jià) 37的影響只占工程總造價(jià)的 35% 75%。由此可見，設(shè)計(jì)階段對(duì)項(xiàng)目投資影響是非常大的。見圖 圖 品成本變化曲線 依靠改善加工方法降低成本 依靠改善設(shè)計(jì)降低成本 改善加工方法降低成本極限值 改進(jìn)設(shè)計(jì)交底成本極限值 產(chǎn) 量 單位產(chǎn)品成本 19 （ 2）合理的設(shè)計(jì)可有效地節(jié)約項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)成本 項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)期非常長(zhǎng)，在運(yùn)營(yíng)期期間發(fā)生的費(fèi)用 38是十分巨大的，尤其是經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目。各個(gè)階段建設(shè)項(xiàng)目壽 命周期成本的構(gòu)成情況如圖 示，可以看出，在項(xiàng)目的整個(gè)壽命周期內(nèi)，超過 60%的費(fèi)用發(fā)生在運(yùn)營(yíng)階段，而建設(shè)階段發(fā)生的費(fèi)用還不到全部費(fèi)用的 30%。因?yàn)檫\(yùn)營(yíng)期的使用費(fèi)數(shù)額在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段已經(jīng)基本上決定了，因此為了節(jié)約使用費(fèi)，稍微加大建設(shè)費(fèi)是可行的。同時(shí)，如果設(shè)計(jì)不能反映項(xiàng)目的實(shí)際情況，存在過剩功能或者規(guī)模不當(dāng)，不僅會(huì)使得建設(shè)費(fèi)加大，而且也會(huì)使得使用費(fèi)加大。因此，項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的成本管理，不僅控制著建設(shè)項(xiàng)目一次性的投資費(fèi)用，而且也決定著建設(shè)項(xiàng)目交付使用后生產(chǎn)投入和使用費(fèi)用等開支，所以在設(shè)計(jì)階段，我們就應(yīng)該就建設(shè)費(fèi) 與使用費(fèi)進(jìn)行權(quán)衡綜合分析，從而找到壽命周期成本最佳的設(shè)計(jì)途徑。 圖 型壽命周期成本狀態(tài) 投標(biāo)階段是業(yè)主造價(jià)管理目標(biāo)得以順利實(shí)施的前提 在招投標(biāo)階段，不僅要選擇與確定承包商，而且還要選擇與確定采用的合同類型及計(jì)價(jià)方式等方面的內(nèi)容。不論是承包商還是合同類型與計(jì)價(jià)方式，均會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的施工階段產(chǎn)生十分的重要影響。選擇一個(gè)實(shí)力雄厚、管理規(guī)范和信譽(yù)良好的承包商，就相當(dāng)于為業(yè)主聘請(qǐng)了一個(gè)理財(cái)顧問，這一點(diǎn)往往被業(yè)主所忽視。而選擇使用適當(dāng)?shù)暮贤愋团c計(jì)價(jià)方式，可以大量的減少 合同履行過程中的糾紛，初步設(shè)計(jì) 生產(chǎn)與建造 項(xiàng)目建設(shè)全過程 運(yùn)營(yíng)及維護(hù) 時(shí) 間 壽命周期成本60%66% 27%28% 7%12% 20 合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在工程量清單的計(jì)價(jià)模式下，做好招投標(biāo)工作就更顯得尤為重要。 工階段是建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理重要的實(shí)施階段 項(xiàng)目實(shí)施是將項(xiàng)目的規(guī)劃與設(shè)計(jì)方案轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ虒?shí)體的過程，該過程是建設(shè)資金的主要使用階段。因此，從工程施工到工程竣工，對(duì)建設(shè)資金的控制管理，在全過程的資金管理中占有十分重要的地位，直接影響著工程質(zhì)量與效益 39。在工程項(xiàng)目的可行性研究與初步設(shè)計(jì)等前期階段，造價(jià)管理的主要目的是優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，合理的預(yù)測(cè)工程投資。而在工程的實(shí)施階段，如何將實(shí)際的造價(jià)控制在預(yù)測(cè)值范 圍之內(nèi)，如何科學(xué)的使用資金是造價(jià)管理研究的主要目標(biāo)與任務(wù)。 從業(yè)主的角度，可節(jié)約投資，以提高工程項(xiàng)目的效益。 從承包商的角度，可降低工程成本，以提高企業(yè)的管理水平和效益。 施工階段是項(xiàng)目壽命周期各個(gè)階段中投入最大的階段，控制好本階段的造價(jià)對(duì)控制整個(gè)項(xiàng)目的造價(jià)意義重大。 21 3 我國建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理存在問題分析 隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，及人們對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理的深入認(rèn)識(shí)和理解，建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理的觀念與方法都在發(fā)生著深刻的變革。我國學(xué)者最初從系統(tǒng)的角度來對(duì)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理進(jìn)行分析與研 究，并結(jié)合國際建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理經(jīng)驗(yàn)提出“全過程造價(jià)管理”與“全方位造價(jià)管理的概念”。但是在我國的建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理中仍然存在著諸多不足，其主要原因是沒有把現(xiàn)代管理的先預(yù)測(cè)、后控制思想和方法納入建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理體系之中，工程造價(jià)管理 40缺乏系統(tǒng)的管理模式，業(yè)主、設(shè)計(jì)與施工等參與主體缺乏統(tǒng)一的造價(jià)目標(biāo)以及相互的溝通，全過程造價(jià)管理存在著階段性的脫節(jié)現(xiàn)象，因此導(dǎo)致在建設(shè)項(xiàng)目各階段存在著以下問題。 資決策階段 視項(xiàng)目前期工作階段的管理 我國長(zhǎng)期以來，普遍的不夠重視項(xiàng)目前期工作階段的造價(jià)管理 ，往往把大量的精力集中于施工階段。項(xiàng)目的前期階段，建設(shè)單位經(jīng)常主觀臆斷，隨意的確定建設(shè)規(guī)模；工程咨詢單位也一般不能公正、獨(dú)立、客觀和科學(xué)地進(jìn)行估算，往往是為了主動(dòng)迎合建設(shè)單位意圖或者是為了方便立項(xiàng)而規(guī)避國家的有關(guān)政策規(guī)定。 在項(xiàng)目投資的決策階段涉及到規(guī)劃、計(jì)劃以及土地房屋等部門，由造價(jià)管理部門負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目的估算指標(biāo)，并制定投資估算編制的管理辦法。 投資估算是建設(shè)項(xiàng)目前期從投資決策階段直至初步設(shè)計(jì)階段之前重要的工作環(huán)節(jié)。長(zhǎng)期以來，造價(jià)管理過于側(cè)重于工程實(shí)施階段的管理，而放松了前期的投資估算的管理，到目前為止， 我國還沒有一套較為完整的估算指標(biāo)和與之相應(yīng)的管理辦法 41。投資管理體制不夠完善，審批制度也不完善 42。有的項(xiàng)目為了爭(zhēng)取立項(xiàng)和滿足審批條件，往往會(huì)把投資估算報(bào)得很低，低到已經(jīng)無法反映擬建項(xiàng)目真實(shí)的面貌，等到項(xiàng)目一旦批準(zhǔn)后，在設(shè)計(jì)階段，撇開批準(zhǔn)的估算，隨意超標(biāo)，超額的編制設(shè)計(jì)概算，本來施工圖預(yù)算應(yīng)是對(duì)設(shè)計(jì)概算的修正，但由于設(shè)計(jì)概算和擬建項(xiàng)目的實(shí)際情況出入過大，從而造成施工圖預(yù)算也不可避免地會(huì)超過概算，再加上施工階段，隨意的變動(dòng)設(shè)計(jì)和擴(kuò)大建設(shè)面積，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象普遍，其結(jié)果必然會(huì)造成結(jié)算也超預(yù)算。 計(jì)階段 22 由于目前設(shè)計(jì)收費(fèi)辦法與設(shè)計(jì)單位所承擔(dān)責(zé)任的并不合理，使得投資控制在設(shè)計(jì)階段較難實(shí)現(xiàn)。設(shè)計(jì)費(fèi)目前是根據(jù)設(shè)計(jì)項(xiàng)目的建筑安裝工程造價(jià)或者總投資的一定比例來收費(fèi)的，如果出現(xiàn)質(zhì)量事故應(yīng)由設(shè)計(jì)人員承擔(dān)設(shè)計(jì)責(zé)任，但如果設(shè)計(jì)保守而引起極大浪費(fèi)，卻沒有相應(yīng)的制約措施對(duì)其加以控制，則建設(shè)單位不得不承擔(dān)全部的費(fèi)用，因此在這很不合理的制度下，設(shè)計(jì)人員往往會(huì)將重點(diǎn)放在技術(shù)角度，而基本上不會(huì)考慮經(jīng)濟(jì)的合理性。長(zhǎng)期以來，設(shè)計(jì)技術(shù)專業(yè)水平、工作能力都能與國外同行平分秋色，但是設(shè)計(jì)思想過于保守，缺乏經(jīng)濟(jì)觀念，設(shè)計(jì)規(guī)范與施工規(guī)范 較為落后，設(shè)計(jì)多半只圖方便與依據(jù)經(jīng)驗(yàn)而不作多方案的對(duì)比，甚至盲目的追求安全度與設(shè)計(jì)收費(fèi)，使得造價(jià)管理在設(shè)計(jì)階段一直處于失控狀態(tài)。 長(zhǎng)久以來，普遍的忽視設(shè)計(jì)階段的造價(jià)管理 43。具體體現(xiàn)在： 在設(shè)計(jì)階段，很多的設(shè)計(jì)部門并沒有將經(jīng)過有關(guān)部門批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告作為設(shè)計(jì)的依據(jù)，而是盲目地按照建設(shè)單位的要求，隨意的擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，從而使得初步設(shè)計(jì)概算大大超過可行性研究審批的投資估算。 致使得隨著施工不斷變動(dòng) 許多項(xiàng)目由于 多種原因，譬如項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)過晚，建設(shè)單位為了能夠早日開工，盡快竣工，因而采取了邊設(shè)計(jì)邊施工的辦法，但由于設(shè)計(jì)較為倉促，深度明顯不夠，造成施工困難，從而使得在施工過程中不斷地變更，造成設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的出入較大，造成施工圖預(yù)算遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過設(shè)計(jì)概算。 設(shè)計(jì)超標(biāo)嚴(yán)重是一個(gè)十分普遍的現(xiàn)象。許多設(shè)計(jì)部門只注重技術(shù)，而不重視工程造價(jià)的控制，沒有按限額設(shè)計(jì)，而在建筑設(shè)計(jì)上過于追求建筑物的立體造型、工藝流程、平面布置以及使用功能，隨意提高室內(nèi)外裝飾的標(biāo)準(zhǔn)，盲目的追求高檔，致使造價(jià)一再超標(biāo)，設(shè)計(jì)部門 這樣做的原因與其經(jīng)濟(jì)利益是分不開的，因?yàn)槠湓O(shè)計(jì)取費(fèi)一般是按總投資的比例計(jì)取，投資越多，設(shè)計(jì)費(fèi)也就越多。 不同的設(shè)計(jì)方案，其技術(shù)經(jīng)濟(jì)的分析和評(píng)價(jià)結(jié)果有非常大差異，好的設(shè)計(jì)方案往往可疑為項(xiàng)目節(jié)省投資，從而降低工程造價(jià)。但在實(shí)際的設(shè)計(jì)當(dāng)中并不重視設(shè)計(jì)方