企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用缺失的危害及對策研究.doc

企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用缺失的危害及對策研究一、中小企業(yè)信用缺失的原因我國的市場經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，企業(yè)失信現(xiàn)象較為嚴(yán)重，尤其是中小企業(yè)，由于本身抗風(fēng)險能力較弱，失信情況也更加嚴(yán)重。中小企業(yè)信用缺失的原因主要有以下五個方面：1.交易雙方信息不對稱。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信用是企業(yè)在市場競爭中生存和發(fā)展的主要手段，其信息應(yīng)該是透明的、對稱的，以便交易雙方在交易前互相了解對方的真實情況并作出正確的決策。但信用本身具有很強(qiáng)的外部性，當(dāng)絕大多數(shù)企業(yè)都講信用時，少數(shù)企業(yè)不講信用就會受到嚴(yán)厲的懲罰；而當(dāng)大多數(shù)企業(yè)不講信用，只有少數(shù)企業(yè)講信用時，少數(shù)講信用的企業(yè)就會單方面受損。特別是在信息不對稱的條件下，單個企業(yè)堅持誠信經(jīng)營要承擔(dān)較大的風(fēng)險。2.征信體系不健全。企業(yè)信用登記、信用評估、信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用監(jiān)管等一系列信用制度在國內(nèi)還沒有完全建立，各市場主體在業(yè)務(wù)往來中對信用的發(fā)展、甄別和防范比較困難。銀行已經(jīng)建立的企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)尚不完善，稅務(wù)、海關(guān)、工商、統(tǒng)計、技術(shù)監(jiān)督等政府部門的大量企業(yè)資信資料未被利用。以信用為經(jīng)營對象的資信公司十分缺乏，企業(yè)信用狀況得不到真實評估，交易者要獲取企業(yè)真實的信用資料十分困難。3.企業(yè)信用的法律約束和保障機(jī)制乏力。立法不夠完備，不能有效制裁失信者，切實保護(hù)債權(quán)人利益。現(xiàn)有法律、法規(guī)在規(guī)范企業(yè)信用環(huán)境方面缺乏相應(yīng)的實施細(xì)則，操作性不強(qiáng)，特別是對失信企業(yè)責(zé)任人的刑事立法幾乎空缺，對惡意逃廢債務(wù)者無法可依。一些基層法院受當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與政府的影響，在司法過程中有意偏袒本地企業(yè)，審判的公正性受到質(zhì)疑。重審判輕執(zhí)行的現(xiàn)象在民事、經(jīng)濟(jì)等案件中較為普遍。債權(quán)人即使勝訴，也往往會因收費(fèi)過多或裁決難以執(zhí)行而導(dǎo)致“贏了官司也賠錢”。執(zhí)法不嚴(yán)，違法不究，使得法律的規(guī)范力和強(qiáng)制力對市場交易中的失信行為毫無辦法。4.信用中介服務(wù)十分落后。目前我國仍是非征信國家，社會信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后。雖然也有些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場運(yùn)作機(jī)構(gòu)（如征信公司、資信評級機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查機(jī)構(gòu)等）和信用產(chǎn)品（如信用調(diào)查報告、資信評級報告等），但其不僅規(guī)模很小，經(jīng)營分散，而且行業(yè)整體水平不高，市場競爭基本處于無序狀態(tài)，沒有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評價體系，導(dǎo)致企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理的評估，市場不能發(fā)揮對信用狀況的獎懲作用，企業(yè)也缺乏加強(qiáng)信用管理的動力。5.地方保護(hù)主義和部分官員不正確的政績意識。一些地方領(lǐng)導(dǎo)干部出于地方利益的考慮，對所屬企業(yè)惡意欠逃債的行為千方百計地予以包庇，甚至為其出謀劃策：對于外地債權(quán)人的合法權(quán)益，不是依法加以保護(hù)，而是利用手中的權(quán)力橫加干預(yù)。一些地方干部出于政績和私利的考慮，對所轄范圍內(nèi)的制假售假現(xiàn)象聽之任之，極少數(shù)干部甚至為制假售假者通風(fēng)報信，干預(yù)行政執(zhí)法部門的查處，成為制假售假的保護(hù)傘。這導(dǎo)致一些地方制假售假企業(yè)形成了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，達(dá)到了產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；乃剑渖a(chǎn)者和銷售者毫不掩飾，甚至有些制假售假企業(yè)還作為地方的利稅大戶受到地方政府的表彰。二、中小企業(yè)信用缺失的危害1.信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社會資源的極大浪費(fèi)。市場經(jīng)濟(jì)依靠信用來維持，如果這個社會缺乏信用，就意味著維系市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的契約失衡，一旦信用缺失，企業(yè)交易過程中的操作就會變得十分困難，就必須應(yīng)付無信用狀態(tài)，成立專門的清欠追賬隊伍、打假隊伍、法律維權(quán)隊伍等，增加生產(chǎn)過程中的開支，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)行成本急劇上升，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降。據(jù)專家測算，每年僅由違反公平競爭的失信行為所造成的各種合法稅收減免引起的海關(guān)稅收和其他稅收損失就達(dá)5700億元6800億元。信用缺失已成為中國市場經(jīng)濟(jì)的“敗血癥”。2.信用缺失抑制了消費(fèi)和投資，降低了社會需求增長速度。社會需求直接決定著社會生產(chǎn)規(guī)模的大小，影響著經(jīng)濟(jì)增長的速度。社會需求包括社會消費(fèi)需求和社會投資需求兩個方面。社會消費(fèi)需求的變動不僅取決于居民收入水平、商品價格、消費(fèi)偏好等因素，而且在很大程度上受信用狀況的影響。在一個信用缺失的社會中，貸款的歸還沒有保障，貸款消費(fèi)的存在失去了社會條件，貸款消費(fèi)也就不可能得到發(fā)展。信用缺失現(xiàn)象遏制了居民消費(fèi)，并最終阻礙經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展。同樣，信用狀況對投資的影響也是很大的，在某些情況下，信用是投資者最看重的基本條件和投資環(huán)境，沒有投資者愿意到信譽(yù)度不高、坑蒙拐騙盛行、容易上當(dāng)受騙的地方去冒險。3.信用缺失制約了中國企業(yè)的發(fā)展，尤其是制約了中小企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大。眾所周知，中小企業(yè)由于規(guī)模小，實力弱，資金缺乏，需要融資和利用銀行資本。我國企業(yè)中99%是中小企業(yè)，它們的發(fā)展?fàn)顩r直接決定著我國國民經(jīng)濟(jì)能否健康持續(xù)快速發(fā)展，也影響著整個社會的信用狀況。有關(guān)資料顯示，以高科技發(fā)展著稱的中關(guān)村的9000多家企業(yè)中，95%以上為中小企業(yè)，它們普遍資金嚴(yán)重缺乏，每年因風(fēng)險過高而倒閉的企業(yè)高達(dá)30%。由于整個社會信用缺失，信用環(huán)境差，造成中小企業(yè)擔(dān)保難、抵押難、融資難。據(jù)調(diào)查，2004年我國縣級中小企業(yè)共申請貸款856億元，實際只獲得557億元，貸款滿足率只有64.3%，其重要原因就是信用缺失。4.信用缺失有損我國形象，不利于中國經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，中國企業(yè)參與國際競爭、中國經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程大大加快。全球經(jīng)濟(jì)一體化體現(xiàn)的不僅是資源配置、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場銷售的全球化，而且是經(jīng)濟(jì)活動規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)化、共同化，即參與國際經(jīng)濟(jì)活動必須按國際慣例和通行規(guī)則辦事。但這些規(guī)則和慣例的通行是以信用可靠、真實為前提，以交易者雙方承認(rèn)和執(zhí)行為基礎(chǔ)的。也就是說，如果沒有可靠的信用作保障，這些規(guī)則和慣例就不可能真正得到執(zhí)行，甚至有可能變成欺詐、謀取不正當(dāng)利益的手段。因此，在國際經(jīng)濟(jì)活動中，交易者非常重視對方的信用狀況，國外的大企業(yè)尤其是跨國公司不會與信用不佳的公司進(jìn)行合作或業(yè)務(wù)往來。我國在加入世界貿(mào)易組織之后，隨著參與國際經(jīng)濟(jì)活動范圍的擴(kuò)大和程度的加深，在其他條件不變的情況下，信用缺失現(xiàn)象損害了中國及中國企業(yè)的形象，不利于中國產(chǎn)品開拓國際市場。5.信用缺失危害金融機(jī)構(gòu)，傷害銀企互利關(guān)系。銀行要靠企業(yè)的健康發(fā)展實現(xiàn)自身效益增長，企業(yè)也要靠銀行的資金支持發(fā)展壯大，一個發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)體系背后必定少不了發(fā)達(dá)的融資服務(wù)體系的支撐，銀行與企業(yè)之間是共生共榮的關(guān)系。然而現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中誠信的缺失現(xiàn)象嚴(yán)重?fù)p害了銀行與企業(yè)之間互利互惠的良性循環(huán)。由于銀行信貸占據(jù)信用體系的主導(dǎo)地位，因此銀行成為不良社會信用最大的直接受害者。目前，絕大部分國有企業(yè)有應(yīng)還未還的銀行借款，所有的銀行都有巨額被懸空的信貸資產(chǎn)變?yōu)椴涣假J款。企業(yè)信用差使得金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)缺乏應(yīng)有的信任。為規(guī)避風(fēng)險，銀行只能惜貸。6.信用缺失危害客戶，損害消費(fèi)者利益。企業(yè)經(jīng)營不講誠信，坑害的首先是消費(fèi)者，由于假冒偽劣產(chǎn)品泛濫，消費(fèi)者消費(fèi)起來畏手畏腳，結(jié)果造成內(nèi)需不足，嚴(yán)重影響了消費(fèi)。此外，客戶也是企業(yè)經(jīng)營不講誠信的受害者。企業(yè)如不慎購進(jìn)假冒偽劣商品，會造成庫存商品積壓和處理商品損失。三、加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的對策1.建立和完善中小企業(yè)信用評估體系。企業(yè)信用評估就是由合格的專業(yè)評級機(jī)構(gòu)或部門受評估對象的委托，根據(jù)“公正、客觀、科學(xué)”的原則，以評估事項的法律、法規(guī)、制度和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定為依據(jù)，采用規(guī)范化的程序和科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒ǎ瑢κ茉u企業(yè)履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審核及測定，對同評估事項有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評價，并以簡單、直觀的符號表示其評價結(jié)果，公布給社會大眾的一種評價或咨詢行為。中小企業(yè)信用評估體系主要包括企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)償債能力、企業(yè)經(jīng)營能力、企業(yè)獲利能力、企業(yè)信用狀況、企業(yè)發(fā)展前景六大指標(biāo)體系。2.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。（1）規(guī)范政府在中小企業(yè)信用擔(dān)保中的行為，信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的